浅谈铁路隧道成本管理.doc

1、浅谈铁路隧道成本管理【摘 要】铁路隧道施工项目管理与成本控制的目的在于按照工程项目管理的原理，运用各种科学的方法和手段，保证施工质量与安全，降低工程成本，追求自身经济效益的最优化。本文以长洪岭隧道项目为例，分析了其管理存在的组织、安全、质量、成本等方面的难点，从这些问题出发提出了铁路隧道成本管理，望对类似工程有所借鉴。 【关键词】铁路隧道；项目管理；成本管理 一、工程概况 渝利长洪岭隧道全长 13294m，为重庆至利川新建铁路土建施工第 4标段， ，位于重庆市丰都县和石柱县境内。渝利铁路长洪岭隧道按新建 I级双线干线铁路 200km/h 标准、客货共线设计，重型轨道，一次性铺设无缝线路，并预留

2、一定提速条件，隧道围岩以级为主，分包为级围岩 12702m，级围岩 388m，级围岩 204m。隧道设置施工辅助坑道 3 座。长洪岭隧道项目部主要负责出口、1#斜井及 2#斜井的施工任务（设计总长 8351m）及 20km 单线米的无碴整体道床。 二、项目特点 （一）工程特点：渝利长洪岭隧道为本标段重点控制工程之一，线路长，管理跨度大，隧道地质条件差，安全风险大，质量标准高，技术含量高，单价低，成本压力大；地处三峡库区，施工环保、水保要求高。（二）组织特点：长洪岭隧道需利用 2 个斜井和出口开展多工作面施工，施工组织难度较大。 （三）工程重难点：1.几个口的独头通风距离分别长达 3km 以上，

3、需利用斜井、平导、横洞等进行通风设计，通风困难；2. 隧道围岩多为平层或斜层结构，极易滑坍，安全风险大。 三、铁路隧道项目成本管理 成本管理是指企业生产经营过程中各种成本预算、成本分析、成本决策、成本控制等一系列科学管理行为的总称，是企业管理的重要组成部分，要求科学合理、全员全面全方位，遵循 PDCA 循环原理，确保成本目标实现。成本管理的成效主要取决于：管理者的成本意识和责任心；安全、质量、进度控制；标准化、精细化管理；人、材、机主要生产要素控制；施工组织方案及施工工艺；二次经营质量和大小临和间接费用控制等。 （一）成本策划 1.建立健全组织机构，完善制度。 2.研究合同、行业规则、地域环境

4、。 3.具体策划 （1）控制点研究：认识项目整体结构，找出项目重难点（如隧道通风等） 。结合业主合同条款研究分析，找出各单位工程和分部分项的创效点和成本控制点。策划各个控制点及重点成本管理措施。如长洪岭隧道出口段下穿丰都县江池镇地标房屋施工地表房屋沉降，变更施工方案，采用“控爆+非爆”施工方案，极大减少对地方房屋的损坏。 （2）工期研究：构建或找出项目关键工期线路和关键工程节点工期，优化施工组织方案，合理安排及部署各项工程的施工先后顺序，有效加强施工步骤衔接及资源渐变投入及资源释放，源头降低成本支出。长洪岭隧道是渝利铁路 4 标段的控制性工程，也是全线的控制性工程，工期压力大。 （3）方案研究

5、：重点编制并研究对影响成本较大的工程施工方案，编制各种方案下的成本预算进行经济对比分析，确定成本最低并可实施性方案。如长洪岭隧道施工组织采用以凿岩台架、挖掘机、装载机、衬砌模板台车、自卸汽车为主的机械化配套方案施工，形成开挖、出碴、喷锚、衬砌等施工作业流水线，施工中加强监控量测和超前地质预报，达到优质、快速、安全施工目的。隧道级围岩占绝大部分，级围岩采用全断面法施工，钻爆法开挖，光面爆破；、级围岩及浅埋地段采用台阶法开挖。关于隧道成型与防坍，两隧道地质风险不可控因素多，项目要作为课题研究，严控超欠挖，衬砌与仰供紧跟开挖，工序安排提前准备。长洪岭隧道下穿江池镇充分考虑采用铣挖机非爆破开挖施工方案

6、，确保施工安全。 （4）组织研究：如果长洪岭隧道项目了采用流水、平行作业搭配组织，通过利用社会资源组织与自有资源的投入组织方式成本对比，在同等资源条件下，提高资源利用率，加快进度，降低固定费支出。 （5）工艺研究：施工过程中要结合工程特点及施工水平，制定经济、可行、适用工艺工法，确定工艺参数对应的成本目标，如：隧道超欠挖控制标准、衬砌砼超耗标准、喷砼回弹标准、材料消耗定额指标等； （6）单价研究：分析业主合同单价成本盈亏比例，查找合同中哪些单价较低，可做负变更减少亏损或利用相关合同条款调整单价；哪些单价较高，可多做正变更及方案调整争取效益，指引项目开源方向，如长洪岭隧道整体倒床单价较低，主要体

7、现在材料费低于市场价（投标期远低于施工期价格） ，可以依据铁道部文件通过材料调差进行该方面的亏损。（7）降耗研究：由于长洪岭隧道场地条件不允许，砂石料不能进行洞渣加工；隧道材料采购量大，通过集中采购，降低材料单价，优选诚信供应商；优化砼配合比设计，源头降低水泥用量； （8）策划目标：根据合同要点研究，结合成本策划开源节流措施，制定成本总控制目标、各单位工程成本控制目标、分部分项工程成本控制目标。 （二）成本目标。结合公司标前成本预测，完成项目总成本预算，确定项目总成本控制目标，即“责任成本处于可控状态，实现效益最大化” 。 （三）成本预算 1.预算目标。根据成本分解目标及要素目标，对各单位及分

8、部分项工程成本特性分析，制定年度成本预算和月度预算，每月底根据实际完成量编制修正成本预算计划量，预算与实际成本分类、分项对应对比分析，剖析总结。 2.预算编制。一是项目根据总成本目标，形成项目年度成本预算。二是根据总成本目标，形成项目月度成本预算。三是专项预算的编制。 3.预算修正。月度成本预算修正作为成本分析的参考标准，主要是对计划完成量修正为实际完成量的过程。 4.预算分析。一是进度偏差，每月底，项目根据实际完成量计算实际完成产值（修正预算产值） ，修正预算产值大于预算产值，进度提前，否则进度滞后。二是费用偏差，费用偏差对比基数为月度成本修正预算，每月底，预算单元的实际成本小于修正预算值，

9、成本控制在修正预算内，否则则超出修正成本预算。三是指标分析，成本预算主要在于预算指标控制，每月成本预算都对相应比较固定及可归集对比分析的指标进行下发，每月底，项目根据实际成本的指标汇集统计，与预算指标进行对比，对于超出成本预算指标范围的，查明原因，制定措施并加强后期工程成本管理，并对超出成本指标严格考核。 5.预算执行。每月或阶段过程中，项目各成本发生的主体单位或成本管理责任部室要对月度成本预算的相关控制预算进行跟踪，反馈相关预算执行情况，包括进度、安全、质量、超欠挖、材料超耗、各类费用的支出比例等，过程中发现问题及时引起项目管理者重视，及时解决或化解成本风险，严格现场成本把控和预算外支出，确

10、保预算顺利执行。 （四）成本控制 1.大成本控制 （1）工期。对外，评价合同工期合理性，识别工期风险，过程做好停窝工资料收集统计、归档工作，适时向业主提交工期索赔报告，降低工期履约风险；对内部，优化施组方案，结合资源配置，对各分部分项工程先后施工顺序合理调整，组织连续顺畅施工组织，减少施工过程中停窝工现象，提高人员设备资源利用效率，切不可为了提高企业信誉和市场竞争力而盲目抢工期赶进度，造成增大项目成本，导致项目亏损。 （2）质量。采用科学、经济、适用的技术措施，加强项目技术管理工作，源头上增强产品的一次合格率，减少缺陷整治成本支出；严格技术交底与施工方案落实，加大生产过程的质量监督旁站，重点管

11、理与控制隐蔽工程验收，采用各种检测手段，发现问题及时整改。 （3）安全。严格按照施工方案及技术交底投入安全费用（目前铁路施工，已经将安全提到非常重要的高度，铁路建设合同中将建安工程费的 1.5%作为安全生产专项费用） ，源头控制安全事故发生。 2.成本要素控制 （1）人工费。一是提高素质，加强员工培训，提高员工业务素质和技能水平，增强员工成本管理及成本节约意识。从人员结构变化、平均工资变化、工时利用水平、工效升降等方面，分析主客观因素，查明工费节超原因，制定控制措施；二是加大监控，建立施工人员考勤机制，有序控制人工费发放。三是指标控制，根据统计水平指标，项目综合核定项目情况人工费标准比例，按照

12、比例总体控制工费支出。 （2）机械费。一是资源控制，合理调配机械设备，充分发挥现有机械设备效能，减少折旧费、租赁机械使用费。收尾设备做好整修、保养、统一存放，对鉴定无法利用的设备和料具要及时处理等。二是设备租赁，设备租赁本着施工必需原则。如果出现停工或半停工，须对资源情况进行清理，对利用率低或闲置的设备及时退租。三是设备维保，制定设备操作人员的激励或约束制度，提高工作责任心、规范设备操作，延长设备的使用寿命，提高设备机况。四是配件管理，配件采购须市场调查，保证采购价格较低；制定配件管理制度，对施工班组所领用的配件实行以旧换新制。五是单机核算，制定单机核算制度，核定单机设备消耗定额标准，定期对单

13、机设备的生产量与消耗进行对比盈亏分析。六是指标控制，综合选定正常项目，统计机械成本消耗，经分析比例，铁路隧道机械费指标分别 14.8%，项目应结合该指标并根据定额进行测算，确定项目费用控制指标，过程中根据项目情况实施指标分析。 （3）材料费。一是材料管理。二是提高施工估料准确性，减少库存积压。三是项目工程部根据项目责任成本定额，制订分工序工程的材料应消耗数量预算，作为材料控制依据；项目物资部根据分项工程材料应消耗数量进行定限额发料。四是对于用量较大且易于控制使用量的材料，由项目进行集中采购、统一管理。五是加强材料进场前的验收及检测，加强现场材料保管，降低材料失效、偷到、倒卖、灭失等情况发生。六

14、是做好用料交底，杜绝浪费，减少边角料。七是周转性材料控制，严格周转工具的使用量计算，进行经济方案优选。八是指标控制，经统计铁路工程材料费指标为 47.67%，全各类材料占总材料消耗比例，钢材37.02%、水泥 14.98%、商品砼 13.57%、砂石料 8.08%、油料消耗 6.5%，以上材料消耗成为工程项目材料控制重点，项目在过程管理中加强以上几种重点要素材料采购、保管、定限额量发料、考核等工作，在月度成本分析时，单独进行分析归类。 （五）收尾阶段成本管理任务 1.清理计量：清理项目计价情况，对剩余未计价的项目分阶段进行评估，梳理能够办理业主计量的项目，尽早办理，初步锁定收入； 2.清理变更：梳理变更资料上报及审批情况，建好台账，跟踪未批复变更的批复进展，认真评估变更批复的预期效果，初步锁定变更收入；3.清理合同：对剩余未结算的成本类合同进行清理，条件具体，尽快办理结算，尽快锁定此类成本； 4.清理资料：核对变更及计量基础资料及支持性资料，与竣工图对比分析核算，确保数量对应； 5.清理量差：根据计量及预计计量情况，认真核对外部审计关注的材料的应耗量和实耗量的对比分析，存在正量差的，按照公司相关要求及时完善量差处理； 6.制定计划：根据收尾进展，项目要对具体收尾工作进行工作时间量化（包括消缺、竣工资料、变更批复、竣工结算等） ，达到快速收尾效果，尽早释放资源。