探析廉洁风险防范体系监控下的社保基金管理工作.doc

1、探析廉洁风险防范体系监控下的社保基金管理工作十矿社保基金是为了保障十矿职工的社保待遇，按照国家有关法律、法规，由单位和个人分别按缴费基数的一定比例缴纳的资金。它是职工的养老钱、救命钱。它的安全完整，关系着职工的切身利益和十矿的稳定。而用廉洁风险防范体系监控社保基金管理实质上就是将风险管理理论和质量管理方法应用于对社保基金的筹集、管理、拨付的监督工作中，切实防范和化解基金管理风险，有效规避基金管理漏洞，从根本上遏制社保腐败事件的发生，最终实现社保基金安全和社保制度的不断完善。 一、社保基金风险防控管理基本情况 十矿社保基金包括职工养老、医疗、工伤和失业保险金。全矿参保人员为 8462 人，离退休

2、人员 3276 人，工伤人员 3791 人。2012 年全矿征缴社保基金 1.43 亿元，办理支付社保基金 89164763 万元。为确保社保基金安全完整，十矿于 2012 年 10 月建立了本矿的廉洁风险防范体系，并将社保基金的运行安全列为廉洁风险防范体系的重中之重。按照分权、限权、控权的思路，从社保基金筹集、拨付和管理的三大环节，十矿建立健全了社保基金管理制度，规范了业务流程，并根据每一项业务的风险点、关键环节和关键岗位，明确相关职责、考核标准和监督检查标准，从社保基金 5 个入口、9 个出口、9 条基金通道的 32 个环节中查找出 36个风险点，制订 36 条风险防控措施，从制度上堵塞漏

3、洞，从源头上防范和化解风险，有效保证了社保基金的安全运行，保障了全矿职工的合法权益，切实维护了十矿的稳定。 二、社保基金风险防控管理模式 （1）建立风险防控责任机制，层层划分了责任。十矿自上而下成立了由“一把手”挂帅的风险防控工作领导小组，坚持把风险防控工作和社保基金管理工作同研究、同部署、同落实。把养老、医疗、工伤等各项基金风险防控工作任务进行了层层分解，落实到每个领导、每个科室、每个岗位，明确了主要领导、分管领导、科室负责人、具体工作人员的责任。建立了“一把手”负总责、分管领导各负其责、经办人具体负责的责任机制。 （2）建立风险防控制度机制，加强了制度监管。一是十矿制订出台了社保基金管理办

4、法 、 社保基金支出审核和内部稽核办法等制度，重点完善了审批拨付程序，实行月支出计划审批制度，并按月反馈办结结果；对养老金的转移支付，实行与工作目标和质量权数挂钩的权数分配制度，避免了人为的随意性；对社保基金的领取，实行台账跟踪、上门走访、网络监控和身份认证相结合的方式，有效遏制了冒领养老、骗取医疗和工伤保险金等各种违规事件的发生。二是建立职工病退、工伤鉴定公示制度。对职工申请提前退休或申请工伤鉴定的，将当事人的有关情况和政策规定在单位进行公示，公示期内没有不同意见的，再进行审核审批。三是严格执行社保基金对账制度。按照各自的职责分工，安排专人做好社保基金的日对账和月对账工作，并建立相关台账进行

5、管理，严禁基金延压，确保在同一口径下财务与业务数据的一致性。四是推行绩效考核制度。将不作为、乱作为、慢作为纳入管理，分“一级、二级、三级”风险对社保基金管理进行检查考核，将考核结果与经办人员的评先评优挂钩，杜绝了不作为、乱作为、慢作为现象。五是坚持年度内部审计制度。矿纪检每年都会同审计、财务等相关科室对社保基金管理进行专项审计、监督，发现问题及时堵塞漏洞。 （3）建立风险防控管理机制，强化了内部规范。十矿以开展社保基金办理窗口服务规范建设为契机，针对社保基金的征缴、拨付、管理等环节，严格规范基金运行操作规程，理清了社保基金各经办科室以及工作人员的职责、权限界定。通过自查、互查等方式认真查找廉洁

6、风险，并对排查出的廉洁风险实行分级管理、分级负责，有效管控了风险。 （4）建立风险防控教育机制，筑牢了防范根基。一是开展警示教育。通过举办廉政讲座、收看警示片等形式加强经办人员廉政教育，特别是运用“上海社保案”等反面典型教育警示他们，增强他们廉洁审批、廉洁监管、主动作为的自觉性和内控力。二是开展素质教育。采取集中培训、经验交流、书面考试等多种形式组织基金经办人员学习培训，重点加强社保法、基金监管、廉洁办理等业务知识及相关法律法规的学习教育，提高经办人员依法审批、依法监管的业务技能和法律水平。 （5）建立风险防控纠错惩处机制，突出了后期处置。一是加强内控。强化基金经办科室内部监督约束机制，使每个

7、环节、每个岗位之间都能相互制约、相互监督。每年矿审计对社保基金进行监督审计，防止人情操作，对违反审批程序、权限造成基金流失的，逐级追究责任。二是协议管理。在医疗、社保单位推行协议管理，将双方的权、责、利等内容明确到协议当中，对协议履行情况由矿纪委进行定期考核和信用评估，对违规、违约行为进行处罚，有效扼制了医患双方冒名顶替、虚开票据、以药换药、虚造检查项目等欺诈行为，减轻了社保基金的支付压力。另外，建立了社保基金网络信息化监管系统。十矿依托社保基金监管系统这一信息化平台，完成了对社保业务从申报缴费到帐户记载、待遇支付的全程动态监督。通过对涉及基金征缴、支付、管理三大环节中的多个重要数据进行信息比

8、对分析，做到随时发现疑点、随时处理，把现场监督变为动态管控。 三、社保基金风险防控管理存在的问题 十矿对社保基金管理的风险防控主要是针对社保基金运行流程实施的风险监管，缺乏对每个环节变换风险的监管。因为在社保基金的筹集、拨付、管理环节中，社保基金的形态在发生不同的变化，基金风险防控的具体内容、重点、监管重心也应随之转移。缺乏了对每个环节重心转移的具体监管，必然导致不能觉察社保基金运行中的变化和可能引发的风险，也就难以实施有针对性的风险监管，势必造成事中监管缺位。 四、加强社保基金风险防控管理的对策 （1）加强社保基金风险防控管理的队伍建设。在队伍建设方面应实行关口前置，进一步明确细化岗位职责，

9、着力构建社保基金管理的责任网、监督网、评估改进网。采取定期与不定期相结合的办法，对社保基金监管人员、审计人员、业务人员、财务人员实施专业知识、综合素质培训，并进行各项技术考核，使他们熟知社保基金管理工作的方式方法及各项业务工作流程、风险点、防控措施。通过信息控制的方式，对风险点实行分级、分层管理和防范，不断增强他们对掌握和运用信息技术进行风险防范的能力。 （2）加强社保基金风险防控管理的内控制度建设。一要建立分级审核制度。基金管理人员与经办人员要职务、岗位分离，经办人员与审核人员也要岗位分离，避免由一人承担全部工作。办理社保基金业务时，要严格按照职责、权限分级审核，完善授权批准手续，杜绝越权审

10、批、审核行为。二要建立流程控制制度。根据岗位、责任制制订社保基金收缴、支付等具体业务流程，流程要符合社保基金管理的相关规定，如实反映社保基金业务状况，突出对重点业务风险环节的动态防控。三要建立档案保管制度。社保基金档案要明确保管人职责，健全业务档案的立卷、保管、查阅和销毁等管理制度，确保业务档案妥善保管、有序存放。四要建立检查制度。对社保基金业务办理实行双岗双查，严格做到谁经办谁签字谁负责，谁检查谁负责谁签字。 （3）加强社保基金风险防控管理的监督惩处机制建设。一要强化内部监督。采取定期自查和专项检查、抽查、巡视督导等手段，对业务人员从职责履行、权力运行方面实施动态监控，变“阶段监督”为“全程

11、监督” ；通过网络信息系统对后台数据与原始资料进行比对检查，实现对风险点的有效监控；运用现场、非现场监督手段，对单位内涉及社保基金管理的相关科室实行动态监控、考核评估，对违规行为进行严惩。二要强化外部监督。建立举报奖励制度，公布举报电话和投诉渠道，对举报他人冒领养老金、骗取医疗和工伤保险的，一经查实，给予举报人相应的奖励，同时对冒领者、骗保者加大处罚力度。加强与公安、民政殡仪部门的信息共享，定期比对死亡信息，查处欺诈冒领行为，不断增强监督工作的全面性。 社保基金廉洁风险防控管理工作不是一朝一夕的事，只有将风险防控管理关口前置，不断构建前期预防、中期监控、后期处置的三道防线，真正筑起管理有标准、设置有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监管、事后有考核的廉洁风险防控立体“防火墙” ，把风险消灭在萌芽状态，才能确保基金的安全完整和十矿稳定。