1、企业资金管理过程中的风险与管控探讨【摘要】 随着我国社会主义市场经济的逐步发展和完善，企业已经成为经济市场活动的主体。面对激烈的市场竞争，企业的领导者和员工要加强企业的风险监测和风险控制，对企业的整体发展特点和发展前景有整体的把握，制定出一条适合企业发展的道路。企业面临的风险多种多样，资金是企业生存和发展的命脉，其中企业的资金管理产生的风险需要企业的经营者给予足够的重视和关注。 【关键词】 企业资金管理 风险 监控 1 企业资金管理的概念 我们这里所说的企业的资金，指的就是企业的营运资金，具体地来讲就是企业在日常的生产经营中，流动资金在全部资产占用中所占用的比例和控制的比重。流动资金的计算主要
2、是用流动资产减去流动资金的净额，是企业日常生产经营管理的重要内容和部分，关系着企业的正常运行和发展。流动资产指的是在企业经营的一个周期内即小于或等于一年可变现的资产，主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金、应收账款等；按照流动资产所属的领域，又可以分为生产领域中的资产和流通领域中的资产，生产领域中的资产是指在企业生产过程中使用到的资产，包括原材料、固定资产、半成品等资产，流通领域中的资产是指在企业的流通过程中使用到的资产，包括库存现金、库存商品等资产；按照流动资产的变形能力还可以分为永久性流动资产和临时性的流动资产。流动负债主要指的是在企业的生产周期内即小于或者等于一年需要偿还的债务，主要包
3、括短期借款、应付账款、在一年到期的长期借款等流动负债种类。我们可以根据短期负债进行准确计量，把流动负债分为可确定的负债和不可确定的负债，可确定的负债是指在未来的一定时期内，可以预测企业的应付款项，主要包括应付债券、短期借款等，不确定的负债主要指的是企业在未来一定时期内应该支付、金额不确定的款项，主要包括企业的应付现金股利、应付的相关税费等负债。企业的经营者要做好对企业的相关资产和负债的管理，注意隐藏的潜在风险和危机，做好企业资金管理过程中的风险控制与预防。 2 企业资金管理中的风险 企业的资金管理对于企业的生产经营有重要的影响，关系着企业的生存和发展。企业的资金管理简单来说关系着企业的生产和经
4、营，严重上来说关系着企业的生存。在企业的资金管理过程中，会出现很多难以预料的风险，需要我们提前认识到企业资金管理存在的风险，并提前做好相关的措施来规避这些风险。 2.1 企业的资金缺少相关的预算 目前我国的部分企业，为了减少资金的使用或者避免工作中出现的麻烦、为了省事等心态，没有对企业的资金进行提前的预算管理和缺乏相关的计划，在主观上缺乏对企业资金的预算。企业缺失对资金的预算和计划，很可能会出现企业资金的浪费和超支，出现盲目利用资金的现象，不利于企业合理的分配，充分的利用资源和进行集约化生产。 2.2 企业的筹资缺乏合理性，容易产生财务风险 筹资活动是企业生产经营的三大活动之一，另外的两项是经
5、营活动和投资活动，筹资活动是企业资金的主要来源。企业的筹资活动普遍面临筹资渠道有限、筹资资金数量少、企业筹资难、门槛高等问题，企业最常见的筹资形式主要是向商业银行借款。通过负债来进行企业的筹资，企业通过负债可以满足企业生产经营中所需的资金，可以解决企业暂时的资金周转和融通困难，但是同时加大了企业的资金风险，企业可能会面临不能及时偿还债务的风险。而且企业在成功筹资以后，对筹集的资金缺乏合理的计划和运用，很多的企业没有按照事先规划好的资金使用计划进行资金的运用和管理，很容易造成企业资金的浪费和超支。 3 企业资金管理过程中风险的应对措施 3.1 加强企业资本结构管理的科学性 加强企业资本结构管理的
6、科学性这是针对企业筹资而言的。企业在进行资金筹集的过程中，首先要选择最优的筹资成本和筹资结构，提前制定好企业的筹资计划，这样可以有效的提高企业筹资的质量和效率；而且企业也应该按照相关的资金使用目标进行资金的筹集和使用，使筹集的资金发挥最大的效果，能够落实资金的使用途径，避免出现挪用资金的现象；企业还应该扩大资金筹集的途径，增加筹集资金的可能性，为了预防企业可能会出现的风险增强企业筹集资金的能力。企业在进行资金的筹集过程中，要制定好资金的筹集计划和使用计划、以及预期的资金使用效果，这样筹集资金以后可以向着既定的目标发展和努力。实现企业资本结构管理的科学性，优化企业的资本结构，促进企业的经营发展。
7、 3.2 加强企业的资金预算，制定合理的计划 企业要想提前对资金进行风险的预防和管理，就离不开对企业资金的整体预算和规划。企业通过对资金进行管理和预算，这不仅是企业对资金风险管理的事前措施，而且也是企业实现风险管理的有效举措。企业可以通过制定年度资金计划，减少在企业的资金管理和使用过程中的超支和滥用现象，最大限度的节约和使用资金，减少企业资金不必要的浪费，加强企业资金的节约力度。 4 结语 企业的资金就如同人体的血液一样，对企业的生产发展至关重要，企业没有完善的资金管理和科学的资金使用计划，就会大大降低企业的市场竞争力和发展能力。我们要重视企业资金管理过程中的风险，在企业的日常经营中可以及时发现和控制企业即将出现的资金管理风险，面对这些风险，企业要提前做好相关的计划和措施，制定企业资金的使用预算；完善企业的资本管理结构，提高企业资本的优化。企业在激烈的市场竞争中和严峻的经济环境下，能够逆流而上，抓住发展的机遇，实现企业的腾飞。
