1、1探索商业银行利率管理【摘 要】文章主要分析了我国商业银行管理利率风险的情况，然后简单介绍了管理利率风险的体系以及衡量标准，并对科学合理管理利率风险体系提出了完善建议，最后提出了商业银行预防利率风险的措施。【关键词】商业银行；利率；风险管理；预防措施 现阶段，我国不断的对利率市场进行改革、调整和规范，所以利率持续变化，增加了利率风险。我国商业银行对利率风险的管理进行了探究，并取得了一些成果，但是研究成果并不能很好的和我国的实际情况相适应，而我国商业银行管理利率风险的模型还不够健全，其实际操作也不够规范，还有就是缺乏完善的利率风险补偿机制，可以有效规避利率风险的工具非常少。由此看来，我国商业银行
2、在管理利率风险的过程中还是有很多不足之处，仍需要不断的完善和发展。 一、我国商业银行利率风险管理的现状 1990 年 12 月，中国人民银行制定并印发了中国人民银行利率管理暂行规定 ，这个规定体现出了管理利率以及建设利率制度的过程。从那时开始，从法律上和制度上明确了利率管理成为中国人民银行履行中央银行重要职能的一个工作。并对商业银行管理利率的体系进行了改进和完善。现在，我国利率的市场化改革不断深入，在这个过程中存在着很多不确定因素，增加了商业银行的利率风险，因此利率的管理显示出自2身的重要性。我国商业银行测量利率风险的水平较低，度量风险的方法主要有利息收支占营业的收支比例和敏感性缺口，还有就是
3、我国商业银行的主要收入来源就是我国的利益收入和资产负债业务，非利息收入所占的比例还是不够高，中间业务的利润也不高，增加了利率的风险；我国商业银行缺乏抵御利率风险的能力，主要原因就是很多银行的资本不够充足，可是却具有较高的资产负债率，促使银行预防和控制资产风险的能力较低。 二、我国商业银行利率风险管理现状的成因分析 我国商业银行管理利率风险成为当前的情况可以分为内因和外因。站在总量结构的角度来看，资产不平衡的负债、资产总量与负债总量之间有存借差，所以需要不断的对利率进行调整，增加了商业银行管理利率的风险；从期限结构来分析，资产和负债结构的配比关系不够科学合理；从利率结构角度来分析，同期存款之间不
4、科学的利差，这些都是对商业银行利率风险管理有影响的内在因素。中央银行针对利率的导向性政策、缺乏完善的金融市场等，这些是影响商业银行正常经营的主要因素，这是外因。从一定程度上来说，利率的市场化为商业银行提供了机会，也将其经济效益提高，可是也导致其不断流动的收益以及资产，并且缺乏安全性。 三、探究我国商业银行利率风险的管理系统 1.对我国商业银行利率风险标准进行识别和衡量 我国商业银行产生利率风险是由很多因素造成的，形成了不同种类的利率风险。首先，利率敏感性资产变动和负债价值的变动不够统一。3其次，期限结构也缺乏匹配度，这些因素促使商业银行对价格进行重新制定，也提高了利率的风险；不断改变的收益曲线
5、引发不同期限的两种债券收益利率的差距改变，导致一定的商业风险；如果利率发生改变，利率定价的基准也发生改变，导致利率的提高或者降低，促使客户期权风险的产生。在对利率风险进行正确识别以后，还需要分析评估风险。 2.管理利率风险的系统 在对我国商业银行目前的管理利率风险的情况进行分析以后，首要任务就是对管理利率风险的体系进行完善，其组织和决策体系主要是表内管理。其次是表外管理，为了促使商业银行经营目标的实现，建立的内部控制利率风险的体系一定要健全，制定的管理政策和规章制度要使用业务自身的性质和复杂性，进而规范有效的管理利率风险。同时，还要建立完善的外部监管体系，在核实管理利率风险时一定要确保风险管理
6、方式的稳健和监管方式的全面性，也就是现场监管和非现场监管。接着还要建立健全监管报告体系，合理规范的披露信息，促使金融机构的经营更加的透明。 3.预防和控制利率风险的措施 利率市场化可以有效的减轻当前的通胀压力，在我国当前的经济背景下，合理的提高存款的利率，可以在储蓄竞争中获胜，也可以将负利率消除，同时因为上升的存款成本，各个商业银行就会将收益少的贷款减少，进而对国家整体信贷水平进行有效的控制。 在对我国商业银行管理资产负债的现实情况进行了解以后，发现管理利率分先对管理资产负债是非常重要的，并且充分应用了资产负债表4内预防措施。例如，制定利率、开发新产品、资金借入等，及时的调整商业银行资产期限以
7、及负债期限，进而将利率风险规避。现在我国不断创新金融，也将利率风险的表外预防措施进行拓展，例如，利率期货合约等，这些都可以规避利率风险。 此外，我国商业银行具有单调的负债品种，结构失衡，导致其主要利率风险是由定价风险带来的。并且积极的探索对资产负债进行有效管理的对策，还要全面综合的对资产表进行管理，促使其更加平衡，也要积极的拓展中间业务，创新资产负债的种类，促使其经营更加多元化。 还可以通过行业的协会或者团体共享数据、一起议价等，还可以充分交流和合作利率管理的经验，在市场中充分发挥自己的特色，提高对风险的防御能力，增加核心竞争力。 四、结束语 当前，我国银行利率持续变化，所以增大了利率风险，面临这个问题我国商业银行要在经营过程中不断提高管理利率风险的水平，以迎接市场的挑战。 参考文献： 1海威.基于 VAR 模型的商业银行利率风险管理研究J.金融经济，2010（10）. 2李伏安.促进我国金融衍生产品市场健康发展J.中国金融，2009（20）. 3陈东.国有商业银行应对利率市场化风险管理研究J.商场现代化，2010（15）. 5作者简介： 宋永军（1972-） ，男，汉族，籍贯：河南省叶县，职称：会计师，研究方向：银行财务会计、银行利率管理、银行资金头寸管理。
