加强企业财务管理 助推企业转型发展.doc

1、1加强企业财务管理 助推企业转型发展摘 要：本文结合企业实际，就财务管理对夯实企业发展、推动企业转型、实现企业跨越及财务管理在工作中的重要性进行了阐述，并提出了财务管理创新思路，以此提高企业财务管理水平，为企业的转型助力。 关键词：财务管理 转型 发展 企业转型是当前我国经济转型的趋势，也是企业自身谋求发展的必然选择，财务管理作为企业管理的核心，要在企业经营管理中突显财务管理的重要性，就必须充分发挥财务计划、预算、监督、控制等职能，以公司战略为引领、财务战略为保障，必须时刻做好风险防范，为企业的转型助力。 1.完善财务风险控制体系，夯实企业可持续健康发展 任何企业在生存发展中，都面临来自内部和

2、外部的各种风险。企业财务风险一旦产生，必然带来或大或小的经济损失。因此，财务风险管理能力已成为企业生存发展的核心能力之一。 1.1 加强企业内部控制，为企业转型发展提供有效支撑 内部控制是实现企业目标的手段，建立并维持有效的内部控制制度是管理者的责任。 1.1.1 强化企业内部控制，有效防范经营风险 内部控制在公司治理中担当的是内部管理监控系统的角色，良好的2内部控制是完善公司治理的重要保证。加强和完善企业内部控制，确保财务人员风险意识，尤其是财务主管人员的风险意识。作为一个转型发展中的现代企业必须重视财务风险管理，树立正确的风险观念，提高风险防范意识，只有加强财务风险管控，提高业务素质，才能

3、有效防范经营中存在的风险，尽可能减少决策失误，为企业发展提供支撑。具体操作如下： （1）加强内部控制，制定管理办法。 为加强公司内部控制，规避经营中存在的风险，公司专门成立了风险控制部，且制定出台了风险控制防范办法 、 合同管理办法和风险防范实施细则及银行融资定向资金联合采购煤业务结算细则等。 （2）根据管理办法，具体组织实施。 风险控制部根据风险防范实施细则相关规定，对公司内部经营管理、合同签订、资本运作等实行全方位的管控，对大的经营项目做到事前分析、考察、评估，提出针对性建议供领导决策和参考。如：对贸易合同进行审核，审核后出具意见书，待合同完善后再次复核，复核通过后下达合同执行通知书，做到

4、每笔贸易资金都经风险控制部严格把关。同时公司资金管控小组对各单位贸易资金的使用进行全程监管，使公司在转型发展和联合销售、联合采购贸易工作中，更好地使用融资授信资金以及公司内部资金的管控，最大限度地发挥资金使用效率，有效防范经营中带来的风险。 1.1.2 加大监督检查力度，有效降低财务风险 加强监督检查是规范会计行为、提高会计工作质量的重要保证。在3具体工作中，结合公司实际情况，由财务部、审计部、风险控制部和纪检监察室四个部门组成了财经联合检查小组 ，并制定了可行有效的工作方案，以规范化考核要求为标准指导会计相关工作。明确具体业务流程，维护公司良好的财会工作秩序，杜绝了违规操作和违反财经纪律的行

5、为发生，有效地发挥了会计监督职能作用，最大限度地降低和减少财务风险。 （1）加强财务检查，规范各项工作 公司财务部和联合检查小组对下属各单位财务进行定期和不定期的监督检查，一是通过软件系统查阅账务处理的合理性；二是到现场检查会计基础工作的规范性及对合同执行的合法性；三是通过审计、检查及会计信息质量评价等结果，看整改和完善的及时性；四是通过内部财务收支日报表 ，每天掌握各单位财务收支交易对象及账款结存的真实性，使财务工作在标准化、规范化、制度化的良好环境中更好的发挥作用。 （2）组织联合盘点，规避财务风险 按财务盘点制度规定，各单位每天下午下班前对本单位的库存现金及应收票据进行盘点，由会计人员盘

6、点、业务主管或财务负责人监盘；对各单位由市公司财务部组织盘点、审计部、风险控制部和纪检监察室监督盘点，每月至少两到三次，盘点后填制盘点表，由现场盘点的四个部门经办人在盘点表上签字，同时加盖被盘点单位的公章以示确认。1.1.3 建立有效管理机制，提高企业风险意识 在强化风险观念、增强风险意识的基础上，建立有效的管理机制，4确保获得数量多、质量高、运用性强的财务信息来衡量其财务风险程度，使企业内部各个部门能及时预见风险的存在并积极反映，力求把企业财务风险控制到最低点，为风险决策和风险防范的正确实施创造条件，从而促进企业健康发展。 1.2 加强管控体系建设，为企业转型发展提供资金保障 面对公司转型跨

7、越的新形势和市场经营的新变化，财务部门要积极适应和认真领会省集团公司建立新体制新机制的要求，把财务管控体系建设放在突出位置，进一步加快推进优化企业管理模式，从机构设置、人员管理、预算管控、投融资管控、风险管控、财务监督以及财务信息化建设等方面着手，全面实现集团公司财务管控的制度化、流程化和专业化。 1.2.1 强化资金管理工作，加大资金监控力度 重点突出预算管理和计划管理工作，完善资金支付控制程序，严格收支两条线，加强大额资金监控力度，逐步将银行承兑汇票收支纳入招商银行 CBS 系统进行监控和管理，继续运用承兑汇票银行托管制模式，确保资金安全，为公司转型发展提供资金保障。 1.2.2 建立资金

8、管控模式，健全资金管理制度 建立科学高效而又适合企业特点的资金管控模式，健全资金管理制度，规范资金日常运行，有效防范资金风险。 1.2.3 加强往来账款管理，规避企业财务风险 按照省集团公司下发的往来账款管理办法 ，加强和规范往来账款的管理工作，特别要强化应收账款的管理，根据应收账款逾期的时间长5短，实行多种清欠措施，加大清收力度，确保资金回收，规避财务风险。1.2.4 加强库存商品管理，提高资金使用效率 定期进行存货盘点，对发出的商品要进行跟踪管理，加快货款结算力度，缩短结算周期，促进资金合理循环和周转，提高资金使用效率，降低资产负债率。 1.2.5 加强资金使用监管，有效降低财务风险 严肃

9、财经纪律，加强资金使用的审计、检查，实行资金使用的全程监管，提高资金的使用效益，有效降低财务风险。 2.大力提升财务管理水平，积极推动企业战略转型 财务工作是一项专业性很强的工作，需要财务人员具备一定的职业素质和岗位技能。随着公司转型步伐不断加快， “以焦炭产业为基础、以贸易物流为支撑、以多元产业为引领”的三大支柱产业不断壮大的同时必须规范财务管理、稳定财会队伍、强化人员培训，全面提升财务管理水平，把人才建设作为加强财务管理的重要内容，努力培养造就一批懂管理、会算账、善理财的高素质企业财务管理队伍。只有通过学习，才能强化素质，才能提高水平，才能推动企业的发展。为促进公司战略转型，扎扎实实把公司

10、的财务管理工作推上一个新的台阶，需要具有较高理论水平和丰富实践经验的财会人员，不断适应公司转型发展的新变化和新要求。主要从以下几方面着手： 2.1 制定财务管理规划，组织财务人员培训 以规范财务管理、稳定财会队伍为核心，以强化财务人员培训为基础，全面提高财会人员的整体素质，扎扎实实的把公司的财务工作推上6一个新的台阶。 根据财务人员实际情况，分期、分批、分级进行培训，着重于财务管控知识培训，使财务人员不仅从应付日常业务的工作状态得到改变，而且充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识，加强企业经营分析，以提高会计的整体核算和管理水平。做到事前预测、事中分析和事后总结，确保企业沿着健康轨道稳

11、健发展。 2.2 围绕公司发展战略，加快企业转型步伐 公司转型发展的战略目标是：运销服务管理与经销业务分离，做到“三个剥离” ，即机构剥离、职能剥离、人员剥离，实行“分灶吃饭” ，形成管理和销售两个体系、两支队伍。建立健全经销组织体系，明确经销范围、运营模式、目标任务，分解到人，层层落实。为促进公司向市场化经营发展，由管理型企业向服务型企业转变，由政策收费型向经营效益型企业转变，促进公司走上转型发展、自主经营的道路。 3.创新财务管理工作思路，助推企业转型跨越发展 认真贯彻省集团公司的发展战略，全面推进企业财务专业化管理工作，具体思路： 3.1 加强财务风险管理、树立财务创新观念 抓融通，拓展

12、企业融资视野；抓预算，促进企业增收提效；抓管控，化解企业财务风险；抓基础，规范企业经济运行。外部融资、融通、融合，内部稳健、管控、协调，有保有压、兼顾多元，以推进企业转型跨越发展。 3.2 完善财务管理制度，实行财务统一管理 7根据省煤销集团会计核算办法与省焦炭集团财务制度汇编等相关法规制度，结合公司经销业务实际情况，将在原财务部的基础上增设“财务管理中心” ，对长治焦炭公司合并会计报表范围内的单位进行会计集中核算，货款统一结算、资金上划管理的运行模式，这样不仅解决了会计人员不足、会计政策和核算、结算口径不一致，资金管理不规范等问题，而且保证了会计工作质量，从而达到有效的会计监督。 总之，加强财务管理是企业稳健发展的保障，也是企业实现效益最大化的有效途径。今年是集团实现“十二五”目标的关键一年，也是公司转型发展面临形势较为严峻的一年。我们必须进一步转变观念、创新思路、不断提升财务管理水平，围绕公司发展战略，全面开创财务管控的新局面，建立有效的财务管理机制，提高企业的经济运行质量，为企业的转型发展做出更大的贡献。