1、“ 三属”资金 支出绩效自评 一、整体支出概况 （一）基本情况。目前 “三属”对象和老烈子女共 52 人。 绩效目标：落实“以民为本、为民解决困、为民服务”的民政工作宗旨，提高行政效能，保障优抚对象基本权益，维护社会稳定。 （二）收入、支出基本情况。 1、收入情况： 2016 年预算总收入 “三属”抚恤金 74.63 万元。 2、 整体支出情况： 2016 年预算支出 “三属”抚恤金 74.63 万元 二、资金的使用及管理情况 1、资金使用情况：优抚资金主要用于 “三属” （烈属、因公牺牲和病故军人遗属） 对象、老烈子女抚恤和生活补助 。 2、经费管理办法：优抚资金属专项经费，严格按财务制度要
2、求由局财务室统一管理，由业务股室造具花名册和统计表报分管领导签署意见，报局长审核并加盖财务监督公章，再报分管财务的领导审核，交局财务室统一报财政审批，并通过银行一卡通实行社会化发放。 三、资金的监督情况 成立以纪检书记为组长、分管财务局长为副组长，办公室、财务室人员为成员的财务监督管理小组，每半年对所有资金进行一次检查，对检查出的问题及时予以纠正，重大问题报局党组，情节严重的严格按各项目的管理规定处理。 2 坚持信息公开和跟踪问效。一是通过门户网站公开重 点专项资金，尤其是新的专项资金的用途范围以及与之相关的资金管理办法、申办流程等内容。通过 郴州市农村党风廉政建设网站公示， 强化外部监督；二
3、是注重跟踪问效。对非转移支付专项资金定期开展专门检查，杜绝假报、冒领等现象发生，对发现的问题及时处理。同时对重点专项资金实施绩效评价，切实提高了资金使用效益。 四、资金绩效情况 各项抚恤补助按政策规定标准按 每半 年一次通过乡财局一卡通 直接 发放到 户 。 五、存在的问题 一是配套资金落实难。由于我县财力十分紧张，县级财政无法按省级要求对相应的专项经费安排一定比例的配套经费，工作经费 短缺，影响了工作的正常运转，束缚了工作的创新进度。二是资金量难以预算精确。由于优抚政策性强，类别多，人员和标准每年都不一样，资金量难以估计。三是对拨付到乡镇的资金使用的监督力度不够，尤其是发放到个人的资金，是否
4、及时足额到位，是否有瞒领、虚领、冒领等现象，没有主动的针对性的进行抽检。 六、改进措施 1、确保专项经费及时足额到位。 2、进一步规范资金管理。 3、开展经常性督促检查，对优抚对象实行动态管理。 3 永兴县财政支出项目绩效评价指标评分表 一级 指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 指标解释 评价标准 得分 项目 决策 20 项目目标 4 目标内容 4 目标是否明确、细化、量化。 目标明确（ 1 分），目标细化（ 1 分），目标量化（ 2 分）。 4 决策过程 8 决策依据 3 项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否根据需要制定中长期实施规划。 项目符合经济社会发展规划和部门
5、年度工作计划（ 2 分），根据需要制定中长期实施规划（ 1 分）。 3 决策程序 5 项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续。 项目符合申报条件（ 2 分），申报、批复程序符合相关 管理办法（ 2 分），项目实施调整履行相应手续（ 1 分）。 5 资金分配 8 分配办法 2 是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理。 办法健全、规范（ 1 分），因素选择全面、合理（ 1 分）。 2 分配结果 6 资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理。 项目符合相关分配办法（ 2 分），资金分配合理（ 4
6、分）。 6 项目 管理 25 资金到位 5 到位率 3 实际到位 /计划到位 100% 根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（ 3 分） 3 到位时效 2 资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度。 及时到位（ 2 分），未及时到位但未影响项目进度（ 1.5 分），未及时到位并影响项目进度（ 0-1 分）。 2 资金管理 10 资金使用 7 是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况。 虚列（套取）扣 4-7 分，支出依据不合规扣 1 分，截留、挤占、挪用扣 3-6 分，超标准开支扣 2-5 分。 7 财务管理 3 资金
7、管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范 财 务制度健全（ 1 分），严格执行制度（ 1 分），会计核算规范（ 1 分）。 3 组织实施 10 组织机构 1 机构是否健全、分工是否明确。 机构健全、分工明确（ 1 分） 1 管理制度 9 是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度。 建立健全项目管理制度（ 2 分），严格执行相关项目管理制度（ 7 分）。 9 项目 绩效 55 项目产出 15 产出数量 5 项目产出数量是否达到绩效目标。 对照绩效目标评价产出数量（ 5 分）。 5 产出质量 4 项目产出质量是否达到绩效目标。 对照绩效 目标评价产出质量（ 4 分
8、）。 4 产出时效 3 项目产出时效是否达到绩效目标。 对照绩效目标评价产出时效（ 3 分）。 3 产出成本 3 项目产出成本是否按绩效目标控制。 对照绩效目标评价产出成本（ 3 分）。 3 项目效果 40 经济效益 8 项目实施是否产生直接或间接经济效益。 对照绩效目标评价经济效益（ 8 分）。 8 社会效益 8 项目实施是否产生社会综合效益。 对照绩效目标评价社会效益（ 8 分）。 8 环境效益 8 项目实施是否对环境产生积极或消极影响。 对照绩效目 标评价环境效益（ 8 分）。 8 可持续影响 8 项目实施对人、自然、资源是 否带来可持续影响。 对照绩效目标评价可持续影响（ 8分）。 8 服务对象满意度 8 项目预期服务对象对项目实施的满意程度。 对照绩效目标评价服务对象满意度（ 8 分）。 8 总分 100 100 100 100 说明：评分 95-100 分为优秀， 85-94.9 分为良好， 70-84.9 分为合格， 70 分以下为不合格。
