国外足球产业反洗钱现状及其对我国的启示.doc

1、国外足球产业反洗钱现状及其对我国的启示【摘要】本文首先对足球产业易于被不法分子利用洗钱的原因进行了分析，结合国际经验对足球产业几种常见的洗钱方式进行了归纳，随后总结了当前国际上防范和打击足球产业洗钱的经验，最后从反洗钱的角度提出了相关建议。 【关键词】 反洗钱 风险 足球产业 随着体育运动商业化和国际化程度的不断提高，体育及相关商业活动成为不少国家经济发展的支柱产业之一，在其国民经济发展中占有举足轻重的作用，而体育产业也以其巨额的资金活动、不透明的资金流动及众多的参与者，对犯罪分子洗钱具有较大的吸引力。根据金融行动特别工作组（以下简称“FATF” ）的调查报告显示，在众多体育项目中，足球产业成

2、为犯罪分子洗钱的首选。 一、足球产业吸引犯罪分子洗钱的原因 足球是全球最受欢迎的体育项目，据统计全世界共有 38000000 职业球员和 5000000 足球裁判和行政人员，无论当地球迷还是电视前的观众，足球都被广泛关注。2010 年南非世界杯在全球吸引了超过 10 亿观众。 （一）利益相关者间的不透明关系容易导致洗钱 由于足球产业的利益链较为复杂，很多利益关联者之间的关系和交易并不为公众知晓。随着球员转会费、电视转播费、赞助商费用等越来越多的资金投入足球产业，更多的利益方，如俱乐部、经纪人、赞助商、媒体及当地管理机构等涉入其中，牵涉极广的利益各方及大量资金的跨界流动使得犯罪分子很容易将洗钱活

3、动隐匿起来，一旦涉及到球员跨境转会，洗钱的可能性将大幅增加。 （二）科学管理的缺乏容易导致洗钱 除了少数几个经营了近百年的职业足球联赛，绝大多数国家的足球联赛还只是刚起步，真正的职业化足球之路也仅仅开始了 20 多年。目前看来，足球产业的管理经验仍然不足，科学和专业化的管理模式还不成熟。在一些洗钱案例中，犯罪分子就是利用管理不够专业的漏洞进行了隐蔽的洗钱行为。同时，由于球队的表现决定了俱乐部的发展前景，各俱乐部为确保在激烈的比赛中保持竞争力，会不断引进高水平的球员，而这类频繁的交易往往涉及到大额资金转移，如球员转会费用的支出等。少数俱乐部缺乏科学的财务管理制度，有时还会采取现金交易方式，这也给

4、犯罪分子洗钱提供了可乘之机。 （三）俱乐部自身经营的需求容易导致洗钱 尽管足球产业整体发展极为迅速，但许多足球俱乐部的财务情况并不乐观，财务和经营上的压力迫使俱乐部接受来自各界的捐助和注资，资本构成复杂。由于竞技体育是典型的“胜者全赢”运动，如果俱乐部表现不佳，将会导致赞助费、转播费的严重缩水；而一旦降级，俱乐部声望将会大幅下降，赞助商很可能撤资，而俱乐部将难以获得新的赞助，所以俱乐部不得不寻求更多的资金去购买优秀球员以获得良好的比赛成绩。这种情况下，俱乐部将很难拒绝一些资金来源看来可疑的投资和赞助。 （四）球员估价方式的非理性容易导致洗钱 足球运动员的估价有时会表现出明显非理性的特征。由于球

5、员在职业生涯表现的不可预见性，出于对比赛成绩和未来高收益的追求，一些俱乐部甘冒较大风险对许多有天赋的年轻球员报出不符合其当时技术水平的价格。而足球文化的本质就在其不可预测，这种文化价值观念容易使人们对非理性报价的宽容度较高。同时，各类球员价值的计算方式不一，缺乏明确的球员定价机制，这都为犯罪分子提供了洗钱的机会。 二、犯罪分子利用足球产业洗钱的方式 （一）在俱乐部陷入财务困境时向其注资 一般而言，犯罪分子会从最低级别联赛到世界顶级联赛的俱乐部中，选择已深陷财政危机急需赞助的俱乐部以进行私人投资。如果俱乐部面临严峻的资金缺口，为了避免被破产清算则不得不寻求更多的资金以维持财务收支平衡。同时，由于

6、资金来源和财务运作的不透明，如果随后俱乐部进行了多项支出，可疑资金就会变得难以追索。如，金融情报中心（以下简称“FIU” ）接到一家银行关于投资某俱乐部的可疑交易报告。该俱乐部面临数百万欧元的资金缺口，否则很有可能破产。南美的一家金融集团提出了投资申请，在银行要求其提供资金来源说明后，该金融集团撤销了申请；而另一家在避税区成立的私人公司在提交投资申请后，被查出该公司法人曾涉及多项欺诈。 （二）通过不规范的转会市场进行洗钱 球员转会市场容易产生洗钱行为，转会费用的来源和资金转移路径不清晰是原因之一，部分转会费用可能会支付到一些实际控制人不明的海外账户。另外，由于球员估价是否合理很难界定，犯罪分子

7、也会利用对部分球员价值的高估来进行洗钱行为。而一旦洗钱活动发生在转会市场中，经纪人通常脱不了干系。国际足联有 4000 名在册的足球经纪人，他们可以在转会过程中扮演买方、卖方、咨询顾问等多重角色，从而在很大程度上决定一次转会的成败，而对这些经纪人行为的限制规定又比较少，这也有可能导致经纪人利用其特殊地位进行洗钱活动。FIU 发现多起经纪人协助洗钱的案例，大多是通过高估球员价格、多次转账到海外第三方账户的方式来操作的。 （三）参与赌球行为以掩饰资金来源 在不少国家赌球是其重要的税收来源，但赌球也经常会和操纵比赛、干扰公平竞争等字眼联系在一起，同时赌球由于其参与者众多、涉及资金量大也会成为犯罪分子

8、洗钱的渠道。伴随着网络技术的发展，网络赌球的便捷和隐蔽性更是加大了犯罪分子利用其特性进行洗钱的可能。根据 FATF 的调查研究，非法赌球在亚洲尤为严重。国际刑警组织在 2008年宣布逮捕了 1300 名被怀疑利用赌球清洗非法收入的人员，其中 1088名人员的犯罪活动已被证实，涉及的犯罪金额高达 15 亿美元。此前国际刑警也曾多次采取行动逮捕利用赌球进行洗钱的犯罪分子，赌球活动中参与者的不透明和对资金来源难以追索这两大特点，吸引犯罪分子通过赌球清洗大量非法收入。 （四）利用洗钱活动掩盖贪污腐败 随着足球商业化氛围的日益浓厚，广告收入、赞助费用的日益攀升，足球不再仅仅是让人们感受到单纯快乐的体育运

9、动，而逐渐成为相关利益方赚钱的工具，其中赌球带来的巨大收益滋生了腐败。为在赌球中稳赚不赔，各利益集团通过贿赂球员、裁判、足协官员等方式操纵比赛结果或是影响球队在联赛中的排名。如 FIU 可疑调查报告显示，比利时某城市一家比较大的足球俱乐部，该俱乐部的主席和律师分别在不同银行开立了 20 多个账户，总金额高达一百万欧元，并不时还有海外账户向这些账户汇款，而且每隔一段时间俱乐部主席和律师就会分别去银行提取几十万欧元的现金。 三、国际上防范和打击足球产业洗钱的经验 （一）欧盟 2006 年，欧盟召开专项足球研讨会，以探讨欧盟体系内如何针对体育运动，尤其是为足球产业构建一个更为健全的法律监管体系。20

10、07 年3 月，欧洲议会通过了一项关于职业足球未来发展的决议。该决议要求欧盟委员会必须提出行之有效地方法来应对经常在职业足球中出现的洗钱、非法赌球、操纵比赛等给足球运动带来负面影响的行为。2007 年 7 月，欧盟委员会发布体育白皮书，这是欧盟第一次用如此重视的态度来全面分析体育产业。白皮书承认腐败、洗钱等其他形式的金融犯罪严重影响了体育产业，尤其是足球产业的健康发展，并提议健全体育产业内的反洗钱监管体系；同时，关于经纪人、赌球的规范制度也在建立之中。 （二）国际足联 维护足球运动在全世界范围的良好声誉是 FIFA 义不容辞的责任。为此，FIFA 一直在不懈地和违法违规事件作斗争，以确保足球运

11、动得以健康发展。2004 年，FIFA 制定了足球运动道德准则，并于 2006 年予以修订并被大力推广。2005 年 11 月，FIFA 成立了“让足球运动更美好”特别行动小组，旨在调查和防范威胁到足球运动健康发展的行为。隶属于特别行动小组的金融工作组要对在球员转会、转会市场发展及经纪人中涉及到的腐败、赌球、洗钱等问题提出行之有效的解决方案，这也是FIFA 第一次提及反洗钱的概念。随后，FIFA 一是建立了球员转会管理系统（Player transfer matching system） ，保证所有的转会交易是合理合法的，同时通过记录转会费的清算路径，让资金的来龙去脉一目了然，交易更加透明。二

12、是把经纪人的资格由终身制改为非终身制，以确保经纪人始终在 FIFA 的行为准则内行事。三是建立赌球预警系统，用以保护足球产业免遭因赌球而操纵比赛等事件的影响。 （三）欧足联 欧足联一直以来都非常关注足球产业的洗钱行为。2005 年欧足联请求欧盟协助查询数百万英镑资金的来源，并认为某家俱乐部有参与洗钱的嫌疑。2006 年 6 月，欧足联高官发表声明“毫无疑问，欧洲和拉美足球产业可能成为犯罪分子洗钱的渠道，黑钱损害了足球运动。 ”欧足联同时也与许多专业团队合作共同监控欧洲的赌球行为。2009-2010 赛季，欧足联还在全欧洲启动了欺诈监测系统，对隶属于欧足联的多个足球协会和比赛进行监控。 （四）英

13、国足球协会 2007 年 12 月，英国足球协会向俱乐部发布了一份关于预防和打击洗钱行为的纲领性文件。根据文件要求，俱乐部在做交易时必须向自己提出各方面的问题，如：“清楚在和谁交易么” ， “有没有对交易对手进行身份识别” ， “了解提供资金的人的身份么” 。除了预防潜在的洗钱风险，俱乐部还要尽可能地采取多种措施以强化反洗钱体系。如确立具体人员负责反洗钱事宜，对可能涉及到洗钱行为的员工进行相关培训，加大对资金交易的风险控制力度等。 四、对我国的启示 我国的职业足球联赛从 1994 年开始，从无到有，从小到大，已经初具规模。虽然取得了一定成绩，但仍暴露出如俱乐部财务不透明、转会机制没有完全市场化

14、等不少问题。近年来，我国足球界接连曝出的贪污腐败和赌球案件令人惊心，而大量商业贿赂、操纵比赛事件的发生也严重影响了我国足球运动的正常发展。为维护足球及整个体育产业竞争环境的公正性，坚决打击和预防体育产业中与洗钱相关的违法违规活动，提出以下几点建议： （一）健全体育产业的反洗钱组织体系 当前我国反洗钱的基础工作主要由金融机构承担。面对错综复杂的球员交易和隐藏极深的腐败、赌球等活动，金融机构既缺乏相应的专业知识对体育活动进行深入分析，也难以对俱乐部及赞助方的财务行为进行客观评估，以致许多洗钱行为往往在假球、腐败等案件告破之后才被发现。建议构建起以中国足协官员为组长，各俱乐部相关负责人为成员的反洗钱

15、专项工作小组，在全国足球界普及反洗钱的相关知识，加大反洗钱的宣传培训力度，强化对洗钱活动的防范意识，加强与金融机构、公安部门的反洗钱沟通联系，构筑足球产业反洗钱工作的第一道防线。 （二）坚持充分的客户尽职调查原则 建立金融机构与足球的联系机制，对体育产业内的商业交易进行客户身份识别和资金来源调查，尤其是对可能涉及到洗钱活动的高水平球员、裁判和足协官员执行严格的尽职调查工作，及时掌握客户的真实身份，随时关注客户的资金走向，对发现客户收入水平、经营特点和规模不符的可疑商业交易要及时报送。 （三）建立交易管理和财务收支监测系统 由体育总局牵头，建立球员交易管理系统和俱乐部财务收支监测系统，将俱乐部的

16、资金交易作为重点监测对象，充分运用科技手段，最大限度的地可疑交易信息，对特定时期可能产生的不正常交易要加大监测力度，对发现的交易金额、频率、流向等不符合常规特征的异常交易的进行实时分析。 （四）加大技术防范力度 金融机构应以风险为本为原则，通过预设交易管理参数，适当调整相关企业和人员的风险评级，加强对足球商业化活动异常交易情况的检测和自动预警。通过引进国外先进的电子支付软件、硬件和通讯技术、逐步采取风险控制更稳健、以及安全性更高的可疑资金追索和洗钱类型分析系统，为足球运动乃至体育产业内反洗钱工作提供强有力的技术支持。 参考文献 1中国人民银行郑州中心支行课题组.风险为本反洗钱监管问题探讨J.金融理论与实践，2010（02）. 2李捷，王旭.金融机构洗钱风险分布及构建风险为本监管方式要点分析J.时代金融，2011（11）. 3张绪群.建立基于风险的反洗钱分类监管框架J.中国金融，2010（12）. 4姜威，边维刚.反洗钱国际经验与借鉴M.北京：中国金融出版社，2010. 5严信华，孙玉刚.反洗钱反恐怖融资基础理论与实践M.北京：中国金融出版社，2012. 作者简介：范晶晶（1982-） ，男，湖北黄石人，中南财经政法大学经济学硕士，现供职于中国人民银行黄石市中心支行，研究方向：货币政策、金融市场、支付清算、反洗钱等。 （编辑：陈岑）