刍议电网企业资金的集中管理与运作.doc

1、1刍议电网企业资金的集中管理与运作中图分类号：F275 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2014）02-000-01 摘 要 电网企业因其自身的特殊性，致使其存在着很大的灵活性，其资金的分散管理也成为一种普遍现象。资金流动是一个企业的命脉，当电网企业的资金管理出现风险的时候，将会给电网企业的发展带来巨大的影响。文章对电网企业资金管理中存在的问题进行分析，探讨了电网企业实行资金集中管理的意义，研究电网企业资金的集中管理与运作。关键词 电网企业 资金集中管理 运作 所有企业的发展都离不开财务管理，而财务管理的核心内容就是资金管理，因此电网企业也不例外。由于我国电网企业的灵活性，致使资金

2、管理也相对分散，为企业的发展埋下了许多的隐患，通过在电网企业中进行资金的集中管理与运用，能够有效的解决这方面的问题。 一、我国电网企业现行的资金管理中存在的问题 1、预算管理是现代企业中比较流行的一种管理模式，也是提高企业经济效益的一项重大措施。但是，虽然我国许多的电网企业已经实施了预算管理的管理模式，但是其预算管理还存在许多的问题，例如执行不到位、配套设施短缺、预算编制不合理等。由于没有形成完善的预算管理模式，就不能完全的发挥预算管理的作用，导致资金管理的效率相对2较低。 2、目前，我国电网企业现行的资金集中管理存在着资金管理风险大、资金分散的现象。许多的电网企业都是独立的法人，通过其自身的

3、独自核算、独自经营，自给自足，并且还在银行开立了自己的账户，资金的运行方式为单循环，这样就导致了电网企业的资金管理相对分散，同时也增加了资金管理的风险。 二、电网企业实行资金集中管理的意义 1、方便电网企业进行全面的资金预算管理。资金预算是资金集中管理的主要内容，实行资金集中管理，方便电网企业进行资金预算的制定与运行。 2、能够减少财务管理的资金投入。通过对资金进行集中管理，不但能够加快资金的周转速度，提高资金的使用效益，同时还能将企业的资金进行统一结算，将部分资金当做内部信贷资金，缩小向银行贷款的规模。 3、能够有效的防范财务风险。将电网企业的资金进行集中管理，并且将其贯穿与企业的资金投资、

4、运营以及筹集的全过程，这样能够对资金的运行状况进行适时、准确的分析，再按照科学的体系，能够有效的防范电网企业的财务风险。 三、电网企业资金的集中管理 1、资金集中管理。传统的电网企业资金管理模式，不但手段落后，而且也没有受到企业的重视，这样就导致了电网企业的资金大量流向基层电网企业，并且形成了省级电网企业资金短缺、基层电网企业资金大3量闲置的现象，电网企业的资金分配不合理。如果采用资金集中管理的方式，实行电费资金网上银行上化与监控与经费资金实施集团账户系统管理，能够有效的解决这方面的问题。首先，经费资金包括工程款与生产经费，电网企业在银行的协助下，将基层电网企业闲置的资金在银行中开发集团账户管

5、理系统，通过银行的结算手段，将闲置的资金分配到资金短缺的电网企业中，这样既不影响基层电网企业的正常运行，又能救济资金短缺的电网企业，一举两得；其次，是电费资金实行网上银行上化与监控，通过锁定银行账号，就是将网上银行的账户设定为地市级电网企业的电费户与省公司财务结算中心的电费户，锁定功能还能够将地市级供电公司的电费户向省电网企业财务结算中心的电费户，提供账户查询服务与电费资金服务。与此同时，在银行方面，应该将网上银行服务的时间尽量的拓宽，这样能够方便各级电网企业随时随地的进行网上资金转账，并且提供相应的电子版对账单，以此来提升电费收入预算编制的精确性。 2、银行账户管理。将电网企业中以前的银行账

6、户进行整理，将营销部门以及其他的部门自设的银行账户纳入企业的财务部门进行统一管理。此外，如果需要办理银行账户，则应该经由电网企业的同意后才能办理，这样做能够有效的防范电网企业的资金管理风险，规范企业资金的运作方式，以此来提高资金的使用效率，充分的发挥企业的规模效益。 3、现金预算管理。实行现金预算管理制度，能够加强电网企业的资金管理。通过编制企业的月现金流量预算表，然后再由电网企业的领导层进行审批，企业的所有部门必须严格的执行。支付电力系统外单位资4金或者超预算支付的资金需要公司的高层领导审批签字。此外，还应该稽核所有员工每月对资金预算执行的情况，以及资金的支付是否符合相关的流程。 4、资金管

7、理的考核。根据电网企业自身的具体情况，对下面五个方面进行考核：现金预算；资金集中管理制度；现金预算编制情况以及现金预算执行现状；银行账户管理；现金电费上缴率以及网上银行电费上缴率。再根据电网企业的实际情况，制定相关的资金考核标准，例如：现金电费上缴率与网上银行电费上缴率的总和考核率不能低于 98%，资金集中度对经费资金考核的要求不能低于 94%， 四、电网企业的资金运作 电网企业的资金运作是通过财务结算中心这一平台来实现的，财务计算中心的资金不但能够满足电网企业的正常支付需求，还能通过：委托贷款、债权投资、提前归还贷款、内部资金融通以及定期存款等运作方式进行资金的运作。 目前，许多电网企业为了

8、规避证券交易市场的风险，一般将财务结算中心的债权集中在电网债、央行票据以及国债上面，并且通过银行银行的媒介进行债权的投资，并且为了规范债权投资的管理，还应该制定企业内部债权投资控制管理办法。电网企业的结算中心可以通过提前还贷，降低利息支出间接的提高资金收益，同时还能够利用债权投资、委托债款、内部资金融通以及定期存款的方式获得直接的资金收益。也就是说，合理的进行资金运作，能够为企业的带来巨大的经济效益。 五、结语 5总之，资金集中管理是管理电网企业集约化发展、集团化运作以及精细化管理的重要内容，所以电网企业在自身电网体系的建设中，应该充分的从资金集中管理角度出发，准确的定位自身企业的资金管理职能，各负其责，各司其职，推动电网企业健康、快速的发展 参考文献： 1刘国庆，黎美媚，刘海燕.企业财务集中管理模式研究.会计之友.2012（12）：23-25. 2赵宏婧.浅议电网企业资金集中管理.现代商业.2013（24）：70-71. 3王香珠.浅谈电网企业资金集中管理应考虑的几个问题.经济视野.2013（22）：88.