农村信用社合规风险管理问题及对策探析.doc

1、1农村信用社合规风险管理问题及对策探析摘要：农村信用合作社是农村金融主力军，是农村资金融通的桥梁，也是农业结构调整的重要推动力量和农民增收的重要保障。加强合规风险管理，对于农村信用合作社提高经营管理水平，增强风险防范能力，加大支农服务力度，提升自身价值，巩固改革成果以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。当前，农村信用合作社的合规风险管理体制还不健全，存在无规可循、有规不循、违规操作、追究不力等诸多问题，严重束缚了其服务“三农”的绩效。因此，有必要对合规概念进行解读，对农村信用合作社合规管理中出现的问题进行剖析，对实现合规管理的对策进行探讨。 关键词：农村信用合作社；合规风险；风险管理；对

2、策 一、合规风险管理的涵义 合规风险管理是农村金融机构的一项核心风险管理活动，是识别、防范和化解风险的前提条件，也是主动适应金融监管要求的基本表现。农村信用合作社要取得长足发展，必须做好主动合规管理工作，通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营目标的实现。 1.合规与合规风险的渊源 合规风险管理思想最早起源于 20 世纪 90 年代初，其雏形是以美国为代表的发达国家的监管机构出台的有关银行业机构内部合规管理的规2定。2005 年 4 月 29 日，巴塞尔银行监管委员会发布了合规与银行内部合规部门文件。文件引言中对“合规风险”表述为

3、：“合规风险”是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。中国银行业监督管理委员会于 2006 年11 月发布了商业银行合规风险管理指引 ，该文对合规和合规风险的定义是：“合规”是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。“合规风险”是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。关于“合规”之“规”的外延，中国银监会主席刘明康在 2006 年 10 月召开的上海银行业第二届合规年会上所作的演讲中明确指出：“银行业金融机构需要遵循

4、的法律、规则和准则十分广泛，不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和行为准则，既涉及具有法律约束力的文件，也涉及更加广义的诚实守信和道德行为操守。 ” 2.合规风险管理概念解读 合规风险管理是指银行通过制定合规政策，主动避免违规事件发生，并对违规行为进行早期预警，防范、化解、控制合规风险的一整套管理活动和机制，它是一种全新的、制度化的、主动的管理模式。 从以上规范性文件及领导讲话可以看出：主动合规是合规风险管理的基本要求和题中之义，是农村信用合作社主动争取发展机遇和业务创新的外部政策的必要准备；建立健全合规风险管理

5、组织架构是合规风险管理的前提基3础和必要保障，也是农村信用合作社完善监管体系和自身发展的需要，具有历史必然性；合规风险的外延涵摄了经营风险、政策风险、法律风险、操作风险、诚信风险、声誉风险、道德风险，是一种涉及信用合作社经营活动的各个层面、各个环节的综合风险；合规管理不仅是法律的强制性要求，也是道德的自觉性规范和职业操守的自律性约束；合规管理是一种体系化、制度化的管理。 二、当前农村信用合作社合规风险管理存在的主要问题 近年来，在银监会的大力倡导和农村信用合作社的积极努力下，农村信用合作社开启合规建设，加强对合规风险的管理规制，合规意识日益增强，合规架构初步搭建，合规文化逐步发展，内控制度日渐

6、完善，合规管理工作初见成效。但是，农村信用合作社的合规风险管理还处于起步、学习、探索阶段，合规风险体系还不健全、风险识别、防范流程还有待完善、合规管理的思想意识还需进一步提高、合规执行力度不够、合规部门不独立、合规管理效益性差等问题与监管要求和风险控制要求之间还存在很大的差距，严重阻碍了农村信用合作社的持续稳健运行。 1.合规风险管理体系不健全 目前，大部分农村信用合作社未按照商业银行合规风险管理指引的要求成立专职的合规风险管理部门，农信社合规风险管理散落于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，政出多门， 定位不准确，职责不清晰，这种模式使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能

7、。从事合规风险管理工作的人员较少，管理力量单薄，没有专人负责合规风险的统筹管理，没有全方位合规风险的管理架构，合规管理4工作的独立性不够。合规风险管理工作在制度制定、内部审计检查、信贷责任认定、反洗钱等方面的有效性较差。合规风险管理部门组织开展的专项合规检查较少，对一些违法、违规问题的调查受到所属业务部门或机构负责人的干扰或影响，以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律的现象仍然存在，合规风险管理职责履行不力。信用合作社绩效考核机制中没有体现合规的原则，激励约束机制导向不正确，主动合规者得不到褒奖，违规行为得不到打击， “合规”的主动性和互动性得不到发挥。 2.合规风险管理的技术与手段不

8、完善 农村信用合作社对合规风险管理技术的认识和应用起步较晚，合规风险管理的方法与手段比较落后，合规风险管理的识别、监测、计量、控制技术缺乏，风险隐患不能及时识别、上报，达不到监管要求。 3.配套制度贯彻落实不力 合规风险管理建设是一项系统工程，需要与违规问责制、合规绩效考核制、诚信举报制等配套制度共同履行风险防范的职能。农村信用合作社岗位责任制贯彻落实不力，没有建立有效的违规举报、合规激励机制，检查中发现的违规操作概率、操作风险损失率、不良资产率等违规衡量指标没有纳入绩效考核，考核结果未直接与个人工资、个人业绩、评先创优、升职加薪挂钩，未疏通员工违规举报的渠道，未形成合规为荣、违规为耻的氛围。

9、 4.合规意识淡薄 农村信用合作社的合规风险管理是以风险为本、以流程为导向的基础性管理。合规风险管理是切实加强风险防范和5案件治理的基本前提。忽视合规管理的重要性，风险防范措施就会落空，风险管控的制度和流程就会失灵，各种风险隐患就会滋生，甚至发生重大案件。在一些农村信用合作社，合规风险管理意识还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程，合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，对合规风险管理就是经营效益的理念认识不够。 三、完善合规风险管理的对策 当前形势下，银行业竞争愈演愈烈，农村信用合作社合规建设任重道远，只有结合农村信用合作社的实际，找准问题并针对工作中发现的问

10、题，履行好社会职责，增强市场信心，迎难而上，敢于出手，化解难题，突破瓶颈，我们才能迈上新台阶，打开新局面，实现农村信用合作社的可持续发展。 1.完善合规风险管理体系 加强农村信用社合规制度建设，改进农村金融服务，关系到农村信用社的稳定健康发展，事关农业发展、农民增收、农村稳定的大局。良好的合规风险管理体系，是构建农村信用合作社全面风险管理体系的基础，更是加强内部控制机制的核心和重要环节。合规风险管理本身就是信用社一项无形资产，这项资产通过避免合规风险，吸引更多的优质客户，增强持续竞争力，带来财富收入和声誉价值。依据巴塞尔委员会和中国银行业监督管理委员会的规定，银行业金融机构应组建内部合规风险管

11、理部门。农村信用合作社要结合其经营范围、组织结构和业务规模，成立专司合规风险管理工作的部门，设置合规管理的专门岗位，选拔懂6得金融、财务、会计、法律等知识的专业人才，充实到合规风险管理岗位，独立于所在经营机构和经营的业务，把合规性自我约束扩展到全员相互监督、实时监督、事事监督，把稽核部门的职责扩展至合规风险管理的审查，由专门的合规风险管理部门对合规风险管理职能的履行情况、适时性、适当性和有效性进行监督，以支持、协助银行高层有效识别和管理合规风险。同时，要加快合规风险管理队伍建设，为农村信用合作社合规风险管理提供组织和智力上的保证，提升农村信用合作社合规管理人员的资质、经验、专业技能和个人素质；

12、加大上级主管部门对合规风险管理的指导与培训力度，拓宽培养合规风险管理人才的途径。 2.提高科学风险管理技术 科技进步是推进合规风险管理长效机制建设的重要途径，农村信用合作社应改进合规风险管理的方法、技术和手段，借鉴商业银行合规风险管理的先进技术手段，引进或开发合规风险管理技术系统，进一步完善核心业务系统、信贷管理系统和财务管理系统，提高合规风险管理的技术含量，运用科技手段对合规风险进行识别、计量和监测，及时发现合规风险线索，完善合规管理工作程序，提规合规风险管理的有效性。 3.加快合规风险管理配套机制的构建 违规问责制、合规绩效考核制、诚信举报制度等配套制度建设是合规风险体制有效运行的重要保障

13、。一是构建有威慑力的违规问责制，及时纠正错误、落实责任，规范操作行为；二是构建科学合理的合规考核机制，科学设置合规风险管理考核事项，客观评价各部门、业务线条和分支机构管理人员风险管理的能力，把评价结果与相关人员的奖惩挂钩，7充分体现倡导合规和处罚违规的价值理念；三是构建有效的诚信举报制度，鼓励员工检举违规行为，防患风险于未然，防止消极损失的扩大。 4.培育良好的合规风险文化 健康向上的合规风险文化是农村信用合作社实现有效合规风险管理的基础，倡导和强化全员合规风险意识，树立诚信与正直的价值观念，深入贯彻落实“合规创造价值” 、 “合规从高层做起” 、 “全员主动合规” 、“合规人人有责”等合规理

14、念，提高合规风险管理的自觉性、积极性和主动性，把合规风险当做一项重要风险源去管控。增强职业敏锐性，发现风险隐患要及时上报和反映，尽可能使风险消灭在萌芽状态。加强合规风险管理知识教育和技能培训，加大合规宣传力度，让每位员工都自觉养成依法办事、遵纪守规的良好习惯，杜绝有章不循、违规操作的现象，逐步建立起良好的合规风险管理文化。 风险是农村信用合作社合规风险管理的永恒主题，优胜劣汰是市场经济发展进步的基本规律。风险来临，我们没有退路；挑战面前，我们无法回避。应对风险、迎接挑战，必须牢固树立合规理念，立足于合规经营、合规管理，转“风险”为“利益” ，变“挑战”为“机遇” ，实现农村信用合作社又快又好地发展。