如何有效构建集团公司资金池.doc

1、1如何有效构建集团公司资金池摘要：随着全球经济一体化的迅速发展，大型集团公司的数量不断增加，在国家相关政策的支持之下，发展顺利，取得了不错的成就。但是由于集团公司涉及的业务比较广，投资项目多，也就是投资链相对较长，这使得资金的使用率普遍不高。因此，实行资金的集中管理成为集团公司提高资金使用率和加强对公司各部门以及下属子公司监控的主要手段。本文首先通过对集团公司资金池的定义以及形式的介绍，然后阐明构建集团公司资金池的重要性和必要性，最后就有效构建集团资金池给出相应的建议。 关键词：集团公司 资金池 建议 集团公司的规模一般都比较大，在我国社会主义市场经济中占据着重要地位。面对着日益激烈的竞争环境

2、，集团公司要想一直发展下去，就必须进行改革，使之适应时代的发展要求。而资金是一个集团的血液，是其得以存活的生命之源。所以必须加强对资金的集中管理，即构建集团公司资金池。资金池具有管理能力强，有效降低企业投资成本的作用，它是推动集团公司可持续发展的重要手段。 一、资金池的定义以及其分类 所谓的资金池也叫做现金总库，是以资金管理为主线，借助商业银行现金管理服务和网络通讯技术，对集团各地子公司货风尚的资金进行实时监控、统一调度和集中运作的一种现金管理模式。目前，我国一些2集团公司已经开始陆陆续续在公司内部实施资金池管理模式，使集团公司和下属公司能够更好的享受银行的服务，例如：资金结算、电子银行、账户

3、报告等专业化业务，并且是集团公司的资金运转有效的避开了法律上的障碍，实现了集团资金的统一营运和集中管理，促进了集团公司的快速发展。 现阶段，资金池是按照实际资金存在与否来划分的，可分为两大类，即“实体资金池”和“名义资金池” 。顾名思义， “实体资金池”就是集团公司下的所有企业在每一天的工作结束之后分别将它们企业的全部资金全部转移到集团公司指定的账户上，也就是使资金的所有权发生转移。另一种“名义资金池”指的是集团公司和其旗下的所属公司在同一个城市的同一家银行开户，不过集团公司开的资金池的总帐户，其他所有集团公司的成员企业开的是资金池分账户，这样一种模式下的资金其所有权并没有发生转移。 二、构建

4、集团公司资金池的重要性和必要性 财务管理是集团公司经营管理的核心，其目的就是为了压缩成本，以相对较低的成本来提供业务后台支持，使集团公司在与其他公司的竞争之中更具优势，最终能够获得胜利。其实实施集团公司财务管理也就是发挥集团公司资金池的作用，它能够是集团公司有效利用资金和合理安排投资。从我国现代经济的发展进程来看，集团公司的资金管理越来越越集中，构建集团公司资金池是历史发展的必然。但是，部分集团公司由于技术手段不成熟，对资金的控制能力不足，使资金没有得到有效利用，更甚者是投资失败，从而使集团公司付出了惨痛的代价，造成了3巨大的经济损失。同时，由于集团公司的成员企业太多，且分布的区域比较广，使得

5、资金的使用率比较低，就目前情况而言是迫切需要解决的，否则，集团企业将很难往更好的方向发展。总而言之，构建集团公司资金池的重要性就是没有资金池，那么集团公司的资金就得不到有效利用，通俗点就是集团公司转不了钱，最终会导致集团企业难以村话下去。 资金管理是集团公司财务管理的主要内容，在公司经营管理中处于核心地位，必须得到大家的重视。在 21 世纪的今天，所有的事情都保持着高速运转。特别是与我们生活息息相关的经济活动，更新换代极快。因此如何使资金运转更流畅、更快速，是所有集团公司普遍关注的问题。而最好的解决办法就是借鉴银行的管理模式来构建集团公司资金池，以此来加强集团公司对资金的管理和有效利用，切实解

6、决资金流通不畅和利用不当等问题，这些都无不体现着构建集团公司资金池的必要性。话虽如此，不过集团公司也不能太过激进，要根据自身发展情况，在国家相关政策的指导下，循序渐进，建立符合集团公司本身资金池模式。 三、有效构建集团公司资金池的建议 （一）强化银行账户管理 如果一个集团公司建立了资金池管理模式，那么无论它采用的是“实体资金池”还是“名义资金池” ，资金的所有权有没有发生转移，集团公司都应该加强对资金池的银行账户的管理。强化了对资金池银行账户的管理也就意味着集团公司加强了对资金的有效控制，既能能够清晰的掌握资金动向也能够合理的利用资金进行项目投资，同时也加强了集团公司对其成员公司的宏观调控。

7、4（二）加强对成员企业资金集中管理 现在，集团公司的投资范围广，各个领域几乎都会有所涉及，因此集团公集团公司它本身不可能面面俱到，它只能将业务分散开来，然后交给它的成员企业去跟进、去执行，这就导致了集团公司的资金并不是主要集中在其本部而是分散开来的。所以，集团公司要建立资金池单单靠其总公司是不切合实际的，即便这样做了也达不到构建集团资金池的目的，因而必须将成员企业的资金集中管理。只有这样才能有效的构建集团公司资金池。 （三）提高资金结算速度 任何一个集团公司所建立的资金池，都会要求其所有成员企业必须每天在工作结束之时就要将它的全部资金转移到集团公司的指定账户上。于是，这就要求集团公司的所有成员

8、企业的每天资金结算速度必须得快，否则会来不及将资金转移。因此，集团公司要想有效构建资金池，提高资金的结算速度是办法之一。 （四）选择合适的金融机构作为资金池的业务平台 对于资金池业务来说，银行或者财务公司等只是集团公司进行资金集中运营管理的一个平台。由于，财务公司对集团公司的资质要求高，需要投入大量的人力、物力，不仅如此，对工作人员的专业性要求也非常高，并且筹备的时间很长，所以并不是所有集团公司都适合选择用财务公司来作为其资金池的业务平台的。因此，集团公司要变相的看待资金池的构建，讲究实事求是原则，一切从实际出发，根据集团公司的规模和其成员企业的实际情况，选择合适的金融机构作为资金池的业务平5

9、台。 （五）加强资金预算管理 集团公司之所以要构建资金池，就是为了通过资金池实现对成员企业的掌控，不过这些的前提条件就是要将加强预算管理，将现金流预算纳入到全面预算管理当中去。为此，就要求成员企业按照企业收入和支出两条线来编写季度、年度现金流预算，除此之外，集团公司总部也应该对自己严格要求，务实做到“不制定计划不做事，不做预算不花钱”的管理原则。其次，集团公司还要宣传加强资金预算管理的重要性，使得所有员工都去重视资金预算。这样一来，不仅有效的构建了集团公司资金池，也提高了资金的利用效率，更重要的是它实现了集团利益的最大化。 （六）完善资金集中管理规则 集团公司若是在建立资金池之后就放置不管的话

10、，还不如从一开就不要去建立，既花费了时间又浪费了金钱，反而还会阻碍集团公司得发展。在这个世界上，没有任何东西是一层不变的，通常我们只能说是在相对时期内没有发生变化。也许一开始建立的资金池它是符合集团公司发展需要的，但随着市场经济的不断变化，公司的业务内容、管理方式为了适应时代的发展要求不得不发生改变。此时，资金池对资金集中管理工作也必须改变和不断完善，运用科学的管理方法，在岗位设置方面实行权责制，使资金的运营过程更加规范，也方便了对整个过程监督与控制。一句话，完善资金集中管理规则是集团公司构建资金池的有效手段。 6参考文献： 1王丽萍.基于现金池管理模式的企业集团资金管理J.当代经济，2010 2王爱敏.集团资金集中管理的现金池模式分析J.现代商贸工业，2011 3龚慧.集团公司运用“现金池”模式的探讨J.金融经济，2008 4汤谷良.现金池：集团内部资本运作利器J.新理财，2009