南汇新城镇2018审计项目计划.DOC

1、1南汇新城镇 2018 年度审计项目计划一、指导思想2018 年度，南汇新城镇内部审计工作，以党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持围绕新城镇党委、政府的年度中心工作，将落实重大政策、推进重点工作、政府公共资金和资产安全、城市设施建设和城市运行、环境和民生项目等纳入审计重点范围，坚持把发现问题、解决问题、防范问题贯穿于审计工作始终，抓管理，强监督，促整改，努力实现审计工作目标，为临港未来之城建设和新城镇经济、社会事业的健康发展提供有力的保障。二、工作目标一是组织实施财政财务收支审计，促进全口径预算全面推行，提高预算管理水平，更好地执行财经纪律。二是组织实施重点工作和政策落

2、实情况的审计，促进规范高效地实现工作目标，加强风险防范。三是组织实施经济责任审计，促进基层单位领导干部规范权力运行，推进党风廉政建设。四是组织实施绩效审计，促进财政资金和公共资产（资源）管理的经济性、效率性和效果性。五是组织实施建设项目审计，促进政府财力投资建设项目规范管理。六是组织实施公司和其他组织审计，促进企业和其他单位加强管理提高效益，保障集体资产的安全。2三、主要任务2018 年度，计划安排审计项目共 95 项，其中：财政、财务收支 11 项；经济责任审计先行安排 1 项，预留 2 项；土地减量化复垦项目专项审计 4 项， “五违”综合整治项目专项审计 3项；绩效审计 1 项；建设项目

3、审计 60 项（包括竣工财务决算审计和小型建设项目完工结算审价） ；集体公司和其他组织审计13 项。1.组织实施财政财务收支审计，促进预算管理水平不断提高。2018 年，是对新城镇所属财政预算单位财务收支实施第二轮“三年轮审”的启动之年，安排 3 个社区、2 家事业单位和6 家居委会共 11 家预算单位实施财政财务收支审计。主要是对各单位年度预算编制和执行、财务收支、资产、内部管理、会计核算等内容进行监督，特别要重点关注全口径预算推进情况、实行镇管社区后各社区的财务管理情况、以及严格执行财经纪律的情况。2. 组织实施重点工作和政策落实情况专项审计，促进规范高效和风险防范。加强对环境综合整治、十

4、大民生工程等重点工作和政策落实情况的审计监督，包括对 4 项土地减量化土地整理复垦项目实施专项审计，对大叶、刚泰、天桐 3 个基地无证建筑拆除进行专项审计（涉及 27 个项目共 90 个单位或自然人） ；同时，结合建设项目审计，对河道整治、公益林建设、城3市运行和交通设施建设、海绵化试点等进行跟踪监督。以审计促进规范高效的落实和各项重点工作的推进，加强风险防范。3.组织实施经济责任审计，促进领导干部规范权力运行。一是组织芦潮港社区汇角村村委会换届经济责任审计，重点审计任期内经济责任目标完成、财经法规执行、集体资产处置、债权债务、专项资金以及群众关注的热点问题等内容。二是将根据镇党群办的委托，实

5、施镇管干部任期（离任）经济责任审计，重点审计任期内单位事业发展、遵守法律法规和落实贯彻有关政策、 “三重一大”决策、财务收支和资产、内部管理以及干部个人遵守廉洁规定等内容。以审计促进领导干部规范权力运行，守规尽责。4.组织实施绩效审计，促进财政资金和公共资产（资源）使用效率效益的提升。实施对新城镇 2014-2017 年菜市场建设和运维管理投入资金的绩效审计，既要监督其资金使用的合法性、合规性，又要监督资金、资产、资源使用的经济性、效率性和效益性，更要客观评价居民群众对菜市场建设和运维管理的满意度。通过绩效审计，分析现状，健全制度机制，丰富运行管理方式，提升管理水平和效益，切实满足居民群众的生

6、活需求。5.组织实施建设项目审计，促进政府财力投资建设项目管理规范有序。始终坚持建设工程项目审计全覆盖，始终坚持“先审计后资金结算” 。今年要着重关注项目建设管理、资金管4理、质量管理、安全管理及投入运营情况，加强建设过程中关键环节的重点监督；同时，要对项目代建单位、招标代理单位、施工监理单位、财务投资监理单位等参与项目建设管理的第三方咨询服务机构，加强对其服务成果的审计鉴定，督促各咨询服务单位依法按约履行职责，促进新城镇建设项目管理水平不断提升。年内，预计建设项目结（决）算审计项目共计 60 项，一是竣工财务决算审计项目，包括临港展示厅改扩建、汇角八九组截污纳管工程、河道整治、公益林建设、社

7、区食堂、道路维修等预计 10 项；二是完工结算审计项目，包括 2016-2017 年度镇实事项目和小型项目计划中的小型建设工程项目，以及其他小型建设工程项目预计 50 项。6.组织实施公司及其他组织审计，促进各单位加强管理、提高效益，保障集体资产安全。一是对纳入财政预算管理的芦卫清运保洁、深港物业 2 家集体公司，实施财务收支审计，促进公司加强预算管理，提高效益；二是配合镇集体资产管理中心，实施对正常运行其他集体公司的审计；三是根据关于促进本市公益性劳动组织转制的指导意见 （沪府办发201776号文）有关精神，组织实施新城镇 11 家公益性劳动组织转制前的净资产审计，通过审计，防范因转制而流失

8、集体资产的风险，保障集体资产的安全。四、保障措施51.完善工作制度和业务流程，进一步规范审计行为。审计工作必须依法依规依程序地开展，制度建设是前提，这也是防范审计风险的重要保障，因此，制度建设要常抓不懈，不断完善。一是力争年内正式出台南汇新城镇审计整改和审计结果运用实施办法 ，探索建立审计结果综合运用工作制度。二是继续编写相关审计项目业务工作流程，重点将编写建设工程项目委托审计业务操作流程 委托绩效审计项目业务操作流程 ，进一步明确审计工作流程，明确内审机构与第三方机构的工作内容和职责，更好地规范审计行为。2.加强审计过程管理，进一步提高审计质量。加强审计过程特别是委托项目审计过程管理，在审计

9、证据、问题沟通、重大事项即时汇报、复核、审计报告征求意见及重大问题披露等关键方面，要严格按照相应的业务流程运行和管理，切实提高审计工作质量。3.落实审计整改，进一步推动审计结果综合运用。审计监督的成效不仅仅是体现在发现问题上，更重要的是体现在被审单位纠正问题、完善制度、改进工作上，因此，要加大力度落实审计发现问题的整改。一是要继续落实专人跟踪审计整改，以现场指导、督促协调、回访、查看审计整改方案、核实整改结果报告及附报的证明资料等形式，跟踪被审单位整改；二是要运用好审计发现问题清单和整改台账，做到一项目一清单一台账；三是要探索审计结果的综合运用，在建立制度的基础上，6探索审计结果在资金管理、资产管理、工作考核、干部任用、执纪问责等多方位的综合运用。4.探索监审联动机制，进一步增强监督合力。一是要将落实中央“八项规定” 、贯彻执行财经纪律等内容，始终作为审计监督检查的重中之重，严格监督，及时向镇纪检监察部门提供审计发现的问题和线索，严肃财经纪律。二是对审计发现问题限期整改不到位、或未能整改的单位或相关责任人，移交镇纪检监察部门，督促整改并予以问责。三是在信访举控件的核查中，要积极发挥审计作用，协查协办，为执纪审查提供专业技术方面的支撑。附件：南汇新城镇 2018 年度审计项目计划表南汇新城镇监察审计室2018 年 3 月 23 日