社会保险介绍及探究.pptx

1、社会保险支出,金琦 张帆 米敬雯,组员与分工,金琦（组长）：社会保险概述；失业保险、工伤保险支出分析张帆：医疗保险、人身财产保险支出分析；数据搜集；PPT制作米敬雯：养老、生育保险支出分析数据来源：国家统计局网站,社会保险概述,社会保险 (Social Insurance) 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定

2、。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，此外还社会保险还包括人身财产保险等。,社会保险的特征,特征1：社会保险的客观基础，是劳动领域中存在的风险，保险的标的是劳 动者的人身；特征2：社会保险的主体是特定的。包括劳动者（含其亲属）与用人单位；特征3：社会保险属于强制性保险；特征4：社会保险的目的是维持劳动力的再生产；特征5：保险基金来源于用人单位和劳动者的缴费及财政的支持。保险对象范围限于职工，不包括其他社会成员。保险内容范围限于劳动风险中的各种风险，不包括此外的财产、经济等风险。,失业保险的概念,失业保险是指国家通过立法强制实行的，对因失业而暂时中断生活来源的

3、劳动者提供物质帮助，进而保障失业人员失业期间的基本生活，促进其再就业的制度。,失业保险人均发放金额,计算公式：发放失业保险金额/发放失业保险金人数,失业保险的主要问题,一、失业保险力度不够 失业保险条例实施后，失业保险的覆盖范围比过去大，但与我国劳动力资源丰富和就业岗位有限的实际情况比较而言，还是显得比较窄。当然，失业保险的力度大小与一个国家或地区的经济发展水平有很大关系，在我国的现实国情下，失业保险也不可能解决全部失业问题，但失业保险的发展严重滞后于城镇就业格局及就业方式的重大变化已是不争的事实。,失业保险的主要问题,二、失业保险金的给付期限过长。 现行制度的具体规定为：失业人员失业前所在单

4、位和本人按照规定累计缴费时间满1年不足5年的，领取失业保险金的期限最长为12个月；累计缴费时间满5年不足10年的，领取失业保险金的期限最长为18个月；累计缴费时间10年以上的，领取失业保险金的期限最长为24个月。重新就业后，再次失业的，缴费时间重新计算。这样的规定，与失业状况较为严重的西方市场经济国家相比，我国的给付期限显得过长了。过长的失业救济期限可能使失业者丧失迅速就业的动机，不利于提高失业保险基金的使用效率。,针对性措施,加强失业保险制度对劳动者积极就业的经济激励 近年来西方各国失业保险制度演变的一个重要特征就是其“就业导向”的功能越来越突出。通过加大失业培训补贴和就业雇佣补贴帮助失业者

5、尽快重返劳动力市场，既可缓解失业保险制度的压力，又可消除因过度保护导致的失业者寻找工作动机的下降和劳动力市场僵化的负面效应。目前，许多发展中国家正在探索失业保险新模式，推行甚至比发达国家更富创造性的失业保险体系。比如，智利和哥伦比亚，正规部门的工人拥有“个人失业账户”，平时雇主和政府会把失业保险金存入工人的“个人失业账户”，当工人失业之后，可以从这个账户中支取资金自由使用，以渡过难关。,针对性措施,结合我国的现实经济状况，将失业保险待遇与再就业情况相联系可采取以下措施。首先，提前就业可获就业补助，即在法定享受失业保险给付期限内，因提前找到工作可得到一部分尚未支付的保险金；其次，对自愿从事低下工

6、作者给予工资补贴。,工伤保险的概念,工伤保险，是指劳动者在工作中或在规定的特殊情况下，遭受意外伤害或患职业病导致暂时或永久丧失劳动能力以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。,工伤保险人均发放金额,计算公式：工伤保险基金支出/享受工伤待遇的人数,工伤保险的主要问题,工伤保险基金管理效率低并存在部分流失 各国政府在工伤保险领域注重选择基金制的原因,在于工伤事故与职业病的补偿具有长期性的特点,并且工伤事故与职业病的发生是不可预见的,使得工伤保险待遇的支付无法精确预算,因此实行基金制是可行的选择。但是若储存的基金因管理不善（如因受到通货膨胀的影响而导致贬值）,则实行基金

7、制的好处就会大打折扣。,针对性措施,建立并完善工伤保险基金运营机制 基金的储存应当与基金的运营统一起来,将可能遭遇的贬值风险与可能获得的投资收益统一起来。我国目前的工伤保险尚未规定工伤保险基金运营制度,所以建立这种制度来实现工伤保险基金的增值势在必行。,养老保险,1、基本概念,养老保险，全称社会基本养老保险，是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。目的：保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。,2、缴纳条件,达到国家规定的退休条件已办理相关手续按规定缴纳基本养老

8、保险费累计缴费年限满15年,3、我国养老保险的规模,4、现行养老金制度存在的问题,1、养老金缺口扩大，财政压力增加（由于中国逐渐步入老龄化社会） 人社部数据显示,2013年全国基本养老保险基金收入24733亿元,比上年增长13.3%,其中征缴收入19270亿元,比上年增长12.9%。全年基本养老保险基金支出19819亿元,比上年增长18.6%。与养老金收入增速放缓相对应的是,全国领取养老金的人数正在不断扩大。,2、养老保险分配不公e.g.养老金双轨制,动态：养老金并轨,双轨制企业养老金和事业养老金采取不同的退休养老金制度（原事业养老金比企业养老金高出3倍左右）养老金“并轨”：指对机关事业单位工

9、作人员实行和企业职工一样的基本养老保险制度。 2014年12月，机关事业单位养老保险制度改革方案经国务院常务会议和中央政治局常委会审议通过。 随着机关事业单位全面完成基本工资标准的调整，养老金“并轨”也正式进入实质性启动阶段。到2015年7月底，山东、上海等一些地区陆续公布了当地的养老金并轨实施意见和办法，明确了个人缴费工资基数。）,改革原因,1、双轨制存在分配不公,2013年 , 中 国 社 会 科学院发布的社会保障绿皮书和中国社会保障收入再分 配状况调查,目前按照传统公认的“最后收入替代率”即按照当期实际平均工资计算的替代率，企业的在42%左右，机关事业的按褚福灵的计算“总体维持在92%1

10、07%的水平”；按李珍的计算“一直维持在100%左右”。,2、减轻财政压力，缩小基金缺口中国养老金发展报告2012显 示 ,2011 年 城 镇 职 工 养 老 金 收 不 抵 支 省 分 达 14 个 ,收 支 缺 口 达 767 亿 元 ,在 32 个 ，统筹单位中(31 个省加上新疆兵团),2011 年记账额达到24859亿,空账额达22156 亿。与2010年相比增加了近 5000 亿 元 。 3、遏制公务员热，促进实业发展,生育保险,1、基本概念,生育保险(maternity insurance)是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津

11、贴和产假的一种社会保险制度，国家或社会对生育的职工给予必要的经济补偿和医疗保健的社会保险制度。一是生育津贴，二是生育医疗待遇,2、缴纳条件,人群凡是与用人单位建立了劳动关系的职工，包括男职工，都应当参加生育保险。费用缴纳用人单位按照国家规定缴纳生育保险费，职工不缴纳生育保险费。北京生育保险缴费比例为：企业按照职工缴费基数的0.80%缴纳生育保险费,3、我国生育保险的规模,4、存在的问题,1、生育保险覆盖范围小 目前,我国的生育保险制度实行两种制度并存,一是建国初期 延续下来的传统生育保险制度,其依据是 1988 年的女职工劳动保 护规定。无论哪一种都是针对有单位缴费的“职工”,对于经济效益较差

12、的企业、非正规就职、自由职业者、个体经营等就业模式及农村劳动者都被生育保险制度排除在外。,2、生育保险受益面小 以 2011 年为例,全国 1.389 2 亿人参加生育保险,而享受了生育保险待遇仅 265 万元,受益率仅为 1.9%。3、男职工享有保险的待遇较低 在我国,虽然也有部分省市如广州、上海、陕西等地规定了男性产假（无津贴）,但远还没有达到普及的程度。 （我国在中华人民共和国社会保险法第五十三条中规定“职工应当参加生育保险”。 ）,动态：单独二胎下的生育保险,十八届五中全会于2015年10月29日正式结束。会议审议通过了中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议，外界预期

13、强烈的“普遍二孩”政策将全面放开。,1、具有生育证生育二胎，因头胎没有报销，产假为98天，生育津贴(即产假工资)计发基数为职工所在用人单位上年度职工月平均缴费工资。2、之前已办理独生子女手续，领取了一胎生育保险待遇，这种情况在领取二胎待遇时，需男职工退回15天的护理津贴;女职工在正常享受二胎待遇的同时，扣回60天产假的生育津贴，即只能领取38天产假的生育津贴。,问题及建议,政府在全面二胎政策的实施过程中应该发挥更大的作用。考虑 到此次二胎政策的 8600 多万受益人群中有 60%是 35 岁以上的高龄产妇,且我国 98 天的产假水平在国际上也属偏低,故选择保持现有产假水平并由政府提供适当的二胎

14、生育补贴,或者适当延长第二胎产假应该是合情合理的。,医疗保险的概念,社会医疗保险是国家通过立法形式强制实施，由雇主和个人按一定比例缴纳保险费，建立社会医疗保险基金，支付雇员医疗费用的一种医疗保险制度。,医疗保险的特点,1.利与义务的不对等性 社会医疗保险法对保险金的筹集与支付的规定体现了参保人所享受的权利与他所承担的义务的不一致性。个人缴纳保险金以其收入的百分比而定，高收入者多交，低收入者少交;在保险金的支付上，却不是根据交费多少而定，而是根据实际需要支付保险金。2.形式到内容的强制性 社会医疗保险法是国家以立法形式强制实施的，凡属于社会医疗保险范围的个人都必须投保，医疗保险承办机构必须接受投

15、保，双方没有选择余地，保险费的缴纳数额、保险费率均由国家统一规定。,医疗保险的分类,1.普通医疗保险 普通医疗保险给被保险人提供治疗疾病时相关的一般性医疗费用。主要包括门诊费用、医药费用、检查费用等。2.大额医疗保险 大额医疗保险是指为解决参保人员因大病、重病产生的超过基本医疗保险统筹基金最高支付限额的医疗费用，在基本医疗保险的基础上额外征收保费。3.补充医疗保险 补充医疗保险是相对于基本医疗保险而言的，包括企业补充医疗保险、商业医疗保险、社会互助和社区医疗保险等多种形式，是基本医疗保险的有力补充，也是多层次医疗保障体系的重要组成部分。,缴费,职工基本医疗保险费用人单位和职工共同缴纳。用人单位

16、缴费比例为在职职工工资总额的7.5%，职工缴费比例为本人工资收入的2%。随着经济发展，用人单位和职工缴费比例会有相应调整。参加职工基本医疗保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费达到国家规定年限的，退休后不再缴纳基本医疗保险费，按照国家规定享受基本医疗保险待遇；未达到国家规定年限的，可以缴费至国家规定年限。 目前规定年限为男25年女20年。,报销范围,除以下项目的所有医疗费用第一类是服务项目类：挂号费、会诊费、工本费等；出诊费、检查治疗加急费、各种附加费及特需医疗服务。第二类是非疾病治疗项目类：各种美容、健美项目以及非功能性整容、矫型手术等；各种预防、保健项目；各种医疗咨询、医疗鉴定。第三类是诊

17、疗设备及医用材料类：眼镜、义齿、义眼、义肢、助听器等康复性器具。各种自用的保健、按摩、检查和治疗器械。各省物价部门规定不单独收费的一次性医用材料。第四类是治疗项目类：各类器官或组织移植的器官源或组织源；除肾脏、心脏瓣膜、角膜、皮肤、血管、骨、骨髓移植外的其他器官或组织移植；近视眼矫形术；气功疗法、音乐疗法、保健性的营养疗法、磁疗等辅助性治疗项目。第五类是其他类：各种不育（孕）症、身体功能障碍的诊疗项目；各种科研性、临床验证性的诊疗项目。,报销额度,城镇职工医保住院费用报销比例及最高限额,城镇职工医保门诊报销比例及最高限额,城镇居民报销比例,新农合报销比例,医疗保险作用,1.有利于提高劳动生产率

18、，促进生产的发展。 一方面医疗保险解除了劳动者的后顾之忧，使其安心工作，从而可以提高劳动生产率，促进生产的发展；另一方面也保证了劳动者的身心健康，保证了劳动力正常再生产。2.调节收入差别，体现社会公平性。 医疗保险通过征收医疗保险费和偿付医疗保险服务费用来调节收入差别，是政府一种重要的收入再分配的手段。3.维护社会安定的重要保障。 医疗保险对患病的劳动者给予经济上的帮助，有助于消除因疾病带来的社会不安定因素，是调整社会关系和社会矛盾的重要社会机制。4.促进社会文明和进步的重要手段。 医疗保险和社会互助共济的社会制度，通过在参保人之间分摊疾病费用风险，体现出了“一方有难，八方支援”的新型社会关系

19、，有利于促进社会文明和进步。,波动原因,90年代国有企业私有化，大批国企员工失业，所以各项增长率大幅下滑，而随着下岗员工重新找到工作，又有大幅上升。同时90年代正是医保由公费医疗和劳保医疗的福利性向医疗社会保险型的转轨，这也是发生剧烈波动的一个原因。,因为离退休人员不缴费，人口日益老龄化，医疗保险逐渐入不敷出,医疗保险的问题,1.参保积极性不高和保险费筹集困难问题 在目前的经济调整时期，大多数企业特别是国有大中型企业都面临企业负担过重和经济效益不好等困难，虽在基本医疗保险制度中单位的缴费比例仅为工资总额的7，但考虑到各单位的实际情况和养老、失业、工伤等其他社会保险的缴费负担，部分经济效益不佳、

20、负担较重的国有企业可能会面临无力缴费的困境。而那些经济效益较好的外资和私营企业因其雇员较年轻，对医疗服务的需求较小，员工和企业都不愿意参加基本医疗保险。,医疗保险的问题,2.基本医疗保险制度下，职工个人的经济承受能力问题 现行的基本医疗保险制度只能提供最基本的医疗保障，由于目前职工个人还没有多少积蓄，即使单位为职工投保了基本医疗保险，部分职工也会有医疗费用支出超出其承受能力的状况。简单说就是小病达不到额度报不了，大病限额低报不了多少。,医疗保险的问题,3如何维持统筹基金的收支平衡问题 由于基本医疗保险制度总的筹资比例仅有职工工资总额的9，离退休人员又不缴费，人口又日益老龄化，根据以往公费和劳保

21、医疗的医疗费实际支出情况，在上述筹资水平下要长时间维持现有的医疗保障水平不变是非常困难的。特别需要提出的是，医疗费用主要是由社保机构和参保职工以外的第三方医疗服务机构决定的，这更增加了控制费用支出的难度。,医疗保险的问题,4如何加快商业医疗保险发展问题 这主要是在现行的基本医疗保险制度下，限额以下，规定范围以外的用药、检查和特殊治疗等的医疗保障问题，这些项目可通过投保商业保险公司提供的高额医疗费用保险来解决，虽然商业医疗保险是社会医疗保险很好的补充，但由于商业医疗保险在我国才刚刚起步，目前各保险公司能提供的医疗保险险种还相当有限，加上医疗保险的经营风险较大，管理难度较高，大多数保险公司还处于探

22、索阶段，业务规模都不大，这使得商业医疗保险的补充作用还未得到充分的发挥。,解决方法,1.尽快建立并完善保障商业医疗保险正常经营的法境；2.在税收上给予更多的优惠政策。除了企业购买商业医疗保险的费用可在税前提取外，个人用于购买商业医疗保险的收入部分也应免交个人收入所得税；3.尽快实施并完成医疗卫生服务体制的配套改革，为商业医疗保险的发展铺平道路。4.保险监管机构在对各商业保险公司经营的医疗保险业务进行监管时，在费率制定、财务报告制度以及赔付率、利润率指标等方面的规章和措施应与一般人寿保险有较大的区别。5.在条件成熟的情况下，应尽快考虑成立专门经营医疗保险业务的商业医疗保险公司。,补充：人身 财产

23、保险,商业保险 商业保险是指通过订立保险合同运营，以营利为目的的保险形式，由专门的保险企业经营。人身保险 人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。当人们遭受不幸事故或因疾病、伤残、年老以致丧失工作能力、死亡或年老退休时，根据保险合同的约定，保险人对被保险人或受益人给付保险金或年金，以解决其因病、残、老、死所造成的经济困难。主要有人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险。财产保险 财产保险是指投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保险人按保险合同的约定对所承保的财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失承担赔偿责任的保险。 财产保险，包括财产保险、农业保险、责任保险、保证保险、信用保险等以

24、财产或利益为保险标的的各种保险。,商业保险与社会保险的区别,1、性质不同：社会保险具有保障性，不以盈利为目的；商业保险具有经营性，以追求经济效益为目的。2、建立基础不同：社会保险建立在劳动关系基础上，只要形成了劳动关系，用人单位就必须为职工办理社会保险；商业保险自愿投保，以合同契约形式确立双方权利义务关系。3、管理体制不同：社会保险由政府职能部门管理；商业保险由企业性质的保险公司经营管理。,4、对象不同：参加社会保险的对象是劳动者，其范围由法律规定，受资格条件的限制；商业保险的对象是自然人，投保人一般不受限制，只要自愿投保并愿意履行合同条款即可。5、保障范围不同：社会保险解决绝大多数劳动者的生活保障；商业保险只解决一部分投保人的问题。6、资金来源不同：社会保险的资金由国家、企业、个人三方面分担；商业保险的资金只有投保人保费的单一来源。,7、待遇计发不同：社会保险的待遇给付原则是保障劳动者基本生活，保险待遇一般采取按月支付形式，并随社会平均工资增长每年调整；商业保险则按“多头多保，少投少保，不投不保”的原则确定理赔标准。8、法律基础不同：社会保险由劳动法及其配套法规来立法，商业保险则由经济法、商业保险法及其配套法规来立法。,谢 谢,