月证券发行与承销考前模拟试题.docx

1、一、单项选择题(本类题共60小题，每题05分，共30分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分) 1证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（ ）个月内不得参与证券承销。 A20 B12 C36 D40 2修订后的公司法和证券法已于2005年10月27日经第十届全国人大常委会第十八次会议通过，于（ ）起施行。 A2005年10月27日 B2005年12月27日 C2006年1月1日 D2006年3月1日 3中国证监会的现场检查包括（ ） 。 A机构、体制与人员的检查 B财务处理办法的检查 C规章制度的检查 D机

2、构、制度、人员的检查和业务的检查 42006年5月20日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（ ）方式公开发行股票。 A上网竞价 B发行认购证 C上网定价 D上网资金申购 5商业银行发行次级定期债务，须向（ ）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。 A中国银监会 B中国证监会 C中国人民银行 D国家发展和改革委员会 6股份有限公司注册资本的最低限额为人民币（ ）万元。 A500 B600 C1000 D2000 7有限责任公司是由（ ）个以上、 （ ）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。

3、A1，100 B2，50 C1，50 D2，100 8债权人自接到通知书之日起（ ）日内，未接到通知书的自第一次公告之日起（ ）日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保。 A15，20 B15，30 C20，35 D30，45 9公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的（ ） ，其余部分由发起人自公司成立之日起（ ）年内缴足。 A10%，l B20%，2 C20%，l D10%，2 10公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起（ ）年内不得转让。 A1 B2 C5 D10 11企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起（

4、）内向国有资产监督管理机构提出核准申请。 A1个月 B3个月 C8个月 D12个月 12执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于会计报表审计的（ ） 。 A审计回顾阶段 B计划阶段 C实施审计阶段 D审计完成阶段 13 （ ）是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。 A价值重估 B资金核实 C清产核资 D损益认定 14国有资产监督管理机构或者所出资企业收到备案材料后，对材料齐全的，在（ ）个工作日内办理备案手续，必要时可组织有关专家参与备案评审。 A10 B15 C20 D30 15A 公司现有长期资本总额1000

5、0万元，其中长期借款3500万元，长期债券3000万元，优先股2000万元，普通股 l000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为6%、l4%、4%、l0%和 l3%，则该公司的加权平均资本成本为（ ） 。 A875% B935% C964% D985% 16主板首次公开发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起（ ）个月后，发行人可再次提出股票发行申请。 A1 B3 C6 D12 17发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（ ）万元。 A500 B1000 C3000 D5000 18发行人在持续督导期间实际盈利低于盈利预测达（ ）以上，

6、中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。 A10% B20% C30% D50% 19 证券法 、 首次公开发行股票并上市管理办法对保荐机构有一些规定，其中，在发行完成后的（ ）内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。 A5个工作日 B10个工作日 C15个工作日 D30个工作日 20保荐协议签订后，保荐机构应在（ ）个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。 A5 B10 C15 D20 21发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐

7、机构应当自临时报告披露之日起（ ）内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。 A5个工作日 B7个工作日 Cl0个工作日 D15个工作日 22询价对象应当在年度结束后（ ）内对上年度参与询价的情况进行总结，并就其是否持续符合规定的条件以及是否遵守证券发行与承销管理办法对询价对象的监管要求进行说明。 A1个月 B2个月 C3个月 D6个月 23股票上网竞价发行，当有效申购量等于或小于发行量时， （ ） 。 A应重新申购 B发行底价就是最终的发行价格 C主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 D主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 24深圳证

8、券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所略有不同，在申购单位上，深交所规定申购单位为（ ）股，每一证券账户申购数量不少于（ ）股。 A100，100 B100，500 C500，500 D500，1000 25询价对象应当符合的条件之一是，按照证券发行与承销管理办法规定被中国证券业协会从询价对象名单中去除的，自去除之日起已满（ ）个月。 A6 B10 C12 D24 26战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于（ ）个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。 A6 B12 C18 D24 27董事会秘书空缺（ ） ，董事长

9、应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。 A超过1个月之后 B超过3个月之后 C超过6个月之后 D超过1年之后 28发行人董事、监事、高级管理人员在（ ）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。 A近1年 B近2年 C近3年 D近5年 29若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过（ ）的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。 A500人 B100人 C200人 D300人 30发行人应披露的股本情况主要包括前（ ）名股东和前（ ）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。 A5，5 B5，10 C10，5 D10，10 31发行人（ ） ，应说明其

10、与公司未来发展战略的关系。 A重大会计政策或会计估计将要进行变更的 B存在重大担保、诉讼、其他或有事项的 C未来资本性支出计划跨行业投资的 D存在重大期后事项的 32上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近（ ）内未受到过中国证监会的行政处罚、最近（ ）内未受到过证券交易所的公开谴责。 A12个月，16个月 B36个月，36个月 C12个月，12个月 D36个月，12个月 33上市公司及其控股股东或实际控制人最近（ ）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。 A6个月 B12个月 C2年 D3年 34主板上市公司发行

11、新股的，持续督导的期间为（ ） 。 A证券上市当年剩余时间 B证券上市后 l 个完整会计年度 C证券上市当年剩余时间及其后 l 个完整会计年度 D证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 35上市公司增发股票的信息披露中，假设 T 日为网上申购日， （ ）日，发布网下累计投标询价结果公告。 AT 一3 BT 一2 CT 一1 DT+3 36保荐机构应当自持续督导工作结束后（ ）个工作日内向中国证监会和证券交易所报送“保荐总结报告书” 。 A5 B7 C30 D10 37公开增发的特别规定除金融类企业外，最近（ ）不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等

12、财务性投资的情形。 A1期末 B2期末 C3期末 D4期末 38公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（ ） 。 A3% B5% C6% D7% 39根据上市公司证券发行管理办法 ，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（ ）后，方可转换为公司股票。 A1个月 B2个月 C6个月 D1年 40认股权证的存续期间（ ） 。 A超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 l 年 B超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月 C不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月 D不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于3个月 41公开发行可转换

13、公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应（ ） 。 A不高于最近 l 期末经审计的净资产 B不高于担保金额 C不低于最近 l 期末经审计的净资产 D不低予担保金额 42回售条款相当于债券持有人（ ） 。 A无条件出售给发行人的1张美式卖权 B无条件向发行人购买的1张美式买权 C无条件出售给发行人的1张美式买权 D同时持有发行人出售的 l 张美式卖权 43可转换公司债券获准上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前（ ）个交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。 A5 B7 C10 D20 44 （ ）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。 A可转换公司债券的赎回

14、B可转换公司债券的回售 C可转换公司债券的股份转换 D可转换公司债券的债券偿还 45下列关于可转换公司债券期限的说法中，正确的是（ ） 。 A最短期限为1年，最长期限为6年 B最短期限为2年，最长期限为6年 C最短期限为2年，最长期限为5年 D最短期限为3年，最长期限为5年 46经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（ ） 。 A70% B50% C25% D20% 47交易商协会负责受理短期融资券的发行注册，交易商协会设立注册委员会，其注册会议原则上每周召开一次，由（

15、 ）名注册委员会委员参加。 A2 B3 C5 D7 48对于商业银行设立的金融租赁公司，资质良好但成立不满（ ）年的，应由具有担保能力的担保人提供担保。 A1 B2 C3 D4 49公司债券进入银行间债券市场交易流通的条件之一是，单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的（ ） 。 A10% B20% C30% D50% 50定向发行债券合格投资者需要具备的条件之一，要求注册资本在（ ）万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。 A2000 B1000 C3000 D5000 51国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，按合理预期市

16、盈率计算，筹资额不少于（ ）万美元。 A1000 B2000 C5000 D6000 52内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的（ ） 。 A20% B35% C50% D70% 53所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后（ ）履行信息披露义务。 A次日 B第3日 C第4日 D第5日 54H 股控股股东必须承诺上市后（ ）个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。 A3 B6 C10 D12 55内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券

17、上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（ ）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（ ） 。 A3000，25% B5000，20% C3000，20% D5000，25% 56上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以（ ）为准。 A被投资企业的资产总额 B被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者 C成交金额 D被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积 57进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（ ）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（ ）亿美元。 A2，3 B2，5 C1，5 D1，3 58收购人拟通过协议方式

18、收购一个上市公司的股份超过（ ）的，超过的部分应当改以要约方式进行。 A10% B20% C30% D40% 59对特殊情况需要延长出资时间者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内支付全部对价的（ ）以上，1年内付清全部对价，并按实际缴付的出资比例分配收益。 A20% B60% C70% D80% 60财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（ ）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。 A3 B5 C7 D10 二、多项选择题(本类题共40小题，每小题 l 分，共40分。每小题备选答案中

19、，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分) 1狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的（ ）的财务顾问。 A承销业务 B并购业务 C基金管理 D融资业务 2个人申请保荐代表人资格应当（ ） 。 。 A具备3年以上保荐相关业务经历 B参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效 C最近3年未受到中国证监会的行政处罚 D未负有数额较大的到期未清偿债务 3证券公司有下列（ ）行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。 A承销未经核准的证券 B在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他

20、宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票 C在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 D在承销过程中不按规定披露信息 4以下哪项须由股东大会以特别决议通过（ ） 。 A董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案 B公司章程的修改 C公司增加或者减少注册资本 D变更公司形式 5公司因（ ）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。 A股东大会决议解散 B因公司合并或者分立需要解散 C依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销 D公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现 6重大关联交易指（ ） 。 A上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元

21、的关联交易 B上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易 C上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易 D上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易 7以下关于股东的出席和代理出席股东大会，正确的是（ ） 。 A股东可以亲自出席会议，也可以委托代理人代为出席和表决 B个人股东亲自出席会议的，应当出示本人身份证和持股凭证 C法人股东法定代表人出席会议的，应当出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明和持股凭证 D无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开 l0日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司 8根据证

22、券法规定，股份有限公司申请股票上市的要求有（ ） 。 A股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行 B公司股本总额不少于人民币3000万元 C公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为 l0%以上 D公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 9我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（ ）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。 A经理 B董事会 C监事会 D股东大会 10对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（ ） 。 A外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值 B自

23、创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值 C自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值 D自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值 11发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（ ）投入拟发行上市公司。 A固定资产 B在建工程 C无形资产 D其他资产 12MM 理论的假设条件有（ ） 。 A企业的增长率为 l00%，所有现金流量都是固定年金 B没有交易成本，投资者可同企业一样以同样利率借款 C所有债务都是无风险的，债务利率为无风险利率 D现在和将来的投资者对企业未来

24、的 EBIT 估计完全相同，即投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的 13可转换证券筹资的特点有（ ） 。 A一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股 B如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权 C可转换证券有利于未来资本结构的调整 D可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本 14保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。 A指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通 B按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查 C保荐代表人在发行审核委员会会议上接

25、受委员质询 D组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 15首次公开发行股票，发行人不得有（ ）情形。 A涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见 B最近24个月内违反工商、税收：土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重 C最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 D最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态 16首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。询价包括（ ） 。 A初步询价 B再次询

26、价 C累计投标询价 D逐步投标询价 17根据上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则 ，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份在（ ）情形下不得转让。 A本公司股票上市交易之日起。l 年内 B本公司股票上市交易之日起2年内 C董事、监事和高级管理人员离职后半年内 D董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期限内的 18首次公开发行股票的基本原则包括（ ） 。 A “公开、公平、公正”原则 B灵活原则 C高效原则 D经济原则 19发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（ ） 。 A质量控制标准 B出现的质量纠纷 C质量控制负责人 D质量控制措施 2

27、0发行人对外担保采用（ ）方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。 A抵押 B质押 C保证 D按揭 21董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和董事会负责，有权参加（ ） 。 A监事会会议 B股东大会 C董事会会议 D高级管理人员相关会议 22上市公司申请发行新股，应当符合的条件有（ ） 。 A最近12个月内财务会计文件无虚假记载 B不存在违反证券法律、行政法规或规章，受到中国证监会的行政处罚，或者受到刑事处罚的行为 C不存在违反工商、税收、土地、环保、海关法律、行政法规或规章，受到行政处罚且情节严重，或者受到刑事处罚的行为 D不存在违反国家其他法律、行政法规且情节严重的行为 23

28、关于定价增发操作流程，假设 T 日为网上网下申购日，下列说法正确的是（ ） 。 AT 一2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报 BT+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资 CT+3日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金 DT+3日，网上申购资金解冻，网下发行申购资金验资 24增发新股过程中涉及的（ ）等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。 A招股意向书摘要 B网上、网下发行公告 C提示性公告 D上市公告书 25新股发行中，董事会应当就（ ）等事项作出决议，并提请股东大会批准。 A新股发行的方案 B本次募集资金使用的可行性报告 C前次募集

29、资金使用的报告 D其他必须明确的事项 26影响可转换公司债券价值的因素包括（ ） 。 A股票波动率 B赎回、回售条款 C转股价格、转股期限 D票面利率 27申请发行可交换公司债券，应当符合下列（ ）规定。 A本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40% B公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元 C应当将预备用于交换的股票设定为当次发行的公司债券的担保物 D当次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告目前20个交易日均价计算的市值的50% 28上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括（ ） 。 A申请上市的董事会和股东大会决议 B发行结束后经

30、具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告 C上市报告书(申请书) D登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件 29商业银行发行金融债券应具备的条件是（ ） 。 A最近3年没有重大违法、违规行为 B最近2年连续盈利 C核心资本充足率不低于8% D贷款损失准备计提充足 30发行公司债券应当符合的条件是（ ） 。 A本次发行后累计公司债券余额不超过最近 l 期末净资产额的40% B募集的资金必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策 C最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 l 年的利息 D经资信评级机构评级，债券信用级别一般点击查看： 证券

31、发行与承销经典真题汇总(12章)31企业发行企业债券必须符合的条件是（ ） 。 A企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值 B企业规模达到国家规定的要求 C企业经济效益良好，发行企业债券前连续 2 年盈利 D企业财务会计制度符合国家规定 32已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应当符合的条件有（ ） 。 A公司前 1 次发行的股份已经募足，所得资金的用途与募股时确定的用途相符，并且资金使用效益良好 B公司从前 l 次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为 C公司在最近 3 年内连续盈利；原有企业改组或者国有企业作为主要发起人设立的公司，不可连续计算 D公司净资产

32、总值不低于 15 亿元人民币 33国际推介活动中应当注意的内容有（ ） 。 A防止推销违例 B把握推销发行的时机 C宣传的内容一定要真实 D推销时间应尽量延长 34内地企业在香港创业板发行与上市，公众持股市值与持股量方面要求是（ ） 。 A如新申请人具备 24 个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于 3000 万港元 B若新申请人上市时市值不超过 40 亿港元，则无论在任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少 25% C如新申请人具备 l2 个月活跃业务记录，由公众人士持有的股份的市值不得少于 l5 亿港元 D若新申请人上市时市值超过 40 亿港元，则公众持股量必

33、须为下述两个百分比中的较高者：由公众持有的证券达到市值 10 亿港元所需的百分比或发行人已发行股本的 20% 35有（ ）情形之一的，为拥有上市公司控制权。 A投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 B投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 30% C投资者为上市公司持股 20%以上的控股股东 D投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任 36常见的反收购条款有（ ） 。 A每年部分改选董事会成员 B限制董事资格 C超级多数条款 D “白衣骑士”策略 37外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，以下出资时间符合规定的有（ ）

34、。 A外国投资者应自外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内向转让股权的股东或出售资产的境内企业支付全部对价 B对特殊情况需要延长者，经审批机关批准后，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内支付全部对价的 60%以上，l 年内付清全部对价 C外国投资者出资比例低于企业注册资本 25%，投资者以现金出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内缴清 D外国投资者出资比例低于企业注册资本 25%，投资者以实物、工业产权等出资的，应自外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月内缴清 38财务顾问业务的监管主体有（ ） 。 A中国人民银行 B中国证监会 C中国证券业协会 D财政部 39

35、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构有（ ）情形的，不得担任财务顾问。 A最近 24 个月内存在违反诚信的不良记录 B最近 24 个月内因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分 C最近 36 个月内因违法违规经营受到处罚 D最近 24 个月内因涉嫌违法违规经营正在被调查 40财务顾问为收购公司提供的服务有（ ） 。 A帮助准备要约文件、股东通知和收购公告 B商议收购条款 C寻找目标公司 D提出收购建议 三、判断题(本类题共 60 小题，每小题 05 分，共 30 分。每小题答题正确的得05 分，答题错误、不答题的不得分) 1申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料

36、分别提交财政部和商务部。 （ ） A正确 B错误 2申请凭证式国债承销团成员资格的申请人要求营业网点在 50 个以上。 （ ） A正确 B错误 3企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。 （ ） A正确 B错误 4根据中国证监会于 2003 年 8 月 30 日发布的证券公司债券管理暂行办法的规定，证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。 （ ） A正确 B错误 51998 年之前，我国股票发行监管制度采取只控制发行规模的办法。 （ ） A正确 B错误 6我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本

37、总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。 （ ） A正确 B错误 7根据公司法规定，设立股份有限公司，应当有 2 人以上 200 人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。 （ ） A正确 B错误 8董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开 10 日前通知全体董事和监事。代表 ll0 以上表决权的股东、l3 以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。 （ ） A正确 B错误 9一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。 （ ） A正确 B错误 10上市公司董事或者其他高级管理人员不可兼任公

38、司董事会秘书。 （ ） A正确 B错误 11企业接受非国有单位以非货币资产出资，可不对相关资产进行评估。 （ ） A正确 B错误 12具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份，构成国家股，界定为国有资产。 （ ） A正确 B错误 13经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用权出让金、租金数额的基础。 （ ） A正确 B错误 14法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，同时，从经济意义上回答了资产的经营问题。 （ ） A正确 B错误 15签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，

39、是对整套工作底稿进行实质性复核。 （ ） A正确 B错误 16内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝，反之则接受；两者相等时则是最优的资本预算。 （ ） A正确 B错误 17股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥。 （ ） A正确 B错误 18对于债务融资而言，证券市场上的股价下跌会引发“恶意收购”的风险。 （ ） A正确 B错误 19净收入理论认为，当企业以 100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大。 （ ） A正确 B错误 20由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价。 （ ） A正确 B错误 21保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。 （ ） A正确 B错误 22审计报告是审计工作的最终结果，不具有法定的证明效力。 （ ） A 正确 B错误 23