1、1弗布克精细化管理全案系列企业内控精细化管理全案王德敏 编著2目 录第 1 章 企业内部控制 资金 .611 资金支付授权审批制度 .612 货币资金授权审批制度 .813 现金管理控制制度 .1014 银行存款控制制度 .1415 票据管理规范 .1716 印章管理制度 .20第 2 章 企业内部控制 采购 .2221 采购授权审批制度 .2222 采购申请审批制度 .2423 采购预算管理制度 .2724 采购控制制度 .2825 验收管理制度 .3226 付款控制制度 .3527 退货管理制度 .3728 应付账款管理制度 .38第 3 章 企业内部控制 存货 .4031 存货授权审批制
2、度 .4032 存货采购控制制度 .4333 存货储存管理制度 .4534 仓库调拨管理规定 .4835 存货领用管理制度 .4936 存货发放管理制度 .5037 存货盘点管理制度 .5238 废损存货管理制度 .5539 存货核算工作规范 .57第 4 章 企业内部控制 销售 .6141 销售授权审批制度 .6142 客户信用管理制度 .6343 销售合同管理制度 .6644 发货、退货管理制度 .6845 货款回收管理制度 .6946 应收账款管理制度 .7147 销售回款奖惩制度 .7448 问题账款管理办法 .7549 应收票据管理制度 .76第 5 章 企业内部控制 工程项目 .7
3、851 工程项目授权批准制度 .7852 项目决策管理制度 .7953 概预算审查制度 .81354 竣工清理管理制度 .8255 竣工验收管理制度 .84第 6 章 企业内部控制 固定资产 .8661 固定资产授权批准制度 .8662 固定资产购置管理制度 .8863 固定资产验收管理制度 .9064 固定资产保管制度 .9365 固定资产折旧制度 .9566 固定资产盘点制度 .9867 固定资产处置制度 .10068 固定资产转移制度 .103第 7 章 企业内部控制 无形资产 .10871 无形资产授权批准制度 .10872 取得与验收控制制度 .11173 无形资产使用管理制度 .1
4、1374 无形资产处置与转移管理制度 .11575 无形资产重大处置集体合议审批制度 .118第 8 章 企业内部控制 长期股权投资 .12081 投资授权批准制度 .12082 长期股权投资决策制度 .12183 长期股权投资执行管理制度 .12484 长期股权投资处置管理制度 .126第 9 章 企业内部控制 筹资 .12991 筹资授权批准制度 .12992 筹资决策管理制度 .13093 筹资执行管理制度 .13294 筹资偿付管理制度 .133第 10 章 企业内部控制 预算 .136101 预算授权批准制度 .136102 预算编制管理制度 .138103 预算执行控制制度 .14
5、0104 预算调整管理办法 .143105 预算执行分析制度 .145106 预算审计管理制度 .148第 11 章 企业内部控制 成本费用 .150111 成本费用授权批准制度 .150112 成本费用预测管理制度 .152113 成本费用预算编制制度 .155114 成本费用执行控制制度 .156115 成本费用核算制度 .158第 12 章 企业内部控制 担保 .165121 担保授权审批制度 .1654122 担保风险评估制度 .167123 担保业务执行管理制度 .169第 13 章 企业内部控制 合同 .172131 合同授权审批制度 .172132 合同会审制度 .174133
6、合同专用章管理制度 .175134 合同违约及纠纷处理制度 .177第 14 章 企业内部控制 业务外包 .179141 业务外包授权审批制度 .179142 技术服务外包合同范例 .181143 外包业务管理制度 .184第 15 章 企业内部控制 子公司管理 .188151 委派董事管理制度 .188152 总会计师委派管理办法 .191153 委派子公司高管人员绩效薪酬制度 .194154 子公司重大投资项目管理控制制度 .197155 对子公司进行内部审计制度 .198156 子公司重大事项报告及对外披露制度 .202157 母公司合并财务报表管理制度 .205第 16 章 企业内部控
7、制 财务报告编制与披露 .208161 反财务舞弊与投诉举报制度 .208162 财务报告编制准备管理制度 .209163 会计凭证管理办法 .212164 财产清查管理制度 .215165 财务报告编制管理制度 .219166 财务报告报送与披露管理制度 .222第 17 章 企业内部控制 人力资源管理 .224171 企业人力资源需求计划 .224172 招聘管理制度 .226173 培训管理制度 .228174 绩效考核管理制度 .231175 薪酬与激励管理制度 .234176 晋升与离职管理制度 .238第 18 章 企业内部控制 信息系统 .241181 信息系统管理授权审批制度 .241182 信息系统开发、变更与维护管理制度 .242183 信息系统访问安全管理制度 .243184 信息系统硬件管理制度 .245185 会计信息化综合管理制度 .246186 会计信息化岗位责任制度 .247第 19 章 企业内部控制 衍生工具 .251191 衍生工具业务报告制度 .2515192 衍生工具交易管理制度 .252193 衍生工具交易监督与检查管理制度 .254第 20 章 企业内部控制 并购 .256201 并购交易授权审批制度 .256202 并购交易前期准备管理制度 .
