执行行政事业会计制度单位的主要会计报表.DOC

1、（一）执行行政事业会计制度单位的主要会计报表收入支出决算总表 财决 01编制单位： 金额单位：元收入 支出项目 决算数项目(按功能分类) 决算数项目(按经济分类) 决算数栏次 1 栏次 2 栏次 3一、财政拨款 一、一般公共服务 一、基本支出和项目支出其中：政府性基金 二、外交 工资福利支出 二、行政单位预算外资金收入 三、国防 商品和服务支出 三、上级补助收入 四、公共安全 对个人和家庭的补助四、事业收入 五、教育 对企事业单位的补贴其中：事业单位预算外资金收入六、科学技术 赠与 五、经营收入 七、文化体育与传媒 基本建设支出 六、附属单位缴款 八、社会保障和就业 其他资本性支出 七、其他收

2、入 九、社会保险基金支出 贷款转贷及产权参股其中：从其他部门取得的财政拨款十、医疗卫生 其他支出 非本级财政拨款 十一、环境保护 二、上缴上级支出 十二、城乡社区事务 三、经营支出 十三、农林水事务 四、对附属单位补助支出十四、交通运输 十五、工业商业金融等事务十六、其他支出 十七、转移性支出 本年收入合计 本年支出合计 用事业基金弥补收支差额 结余分配 上年结余 交纳所得税 基本支出结余 提取职工福利基金 其中：财政拨款结余 转入事业基金 项目支出结余 其他 其中：财政拨款结余 年末结余 经营结余 基本支出结余 其中：财政拨款结余 项目支出结余 其中：财政拨款结余 经营结余 合计 合计 支出

3、决算明细表编制单位： 金额单位：元项目 工资福利支出支出功能分类科目编码科目名称金额单位：元 小计 基本工资 津贴补贴 奖金 社会保障缴费 伙食 费伙食补助费绩效工资其他工资福利支出栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10类 款 项合计 201 一般公共服务20105 统计信息事务2010501 行政运行2010502 一般行政管理事务2010505 专项统计业务2010506 统计管理2010507 专项普查活动2010508 统计抽样调查2010550 事业运行2010599 其他统计信息事务支出20117质量技术监督与检验检疫事务2011799其他质量技术监督与检验检疫事务支出20

4、129 群众团体事务2012999 其他群众团体事务支出210 医疗卫生21004 医疗保障2100401 行政单位医疗2100402 事业单位医疗211 环境保护21104 自然生态保护2110401 生态保护213 农林水事务21301 农业2130133 农民收入统计与负担监测215 工业商业金融等事务21509 商业流通事务2150999 其他商业流通事务支出支出决算明细表（续 1）商品和服务支出小计办公费印刷费咨询费手续费水费电费邮电费取暖费物业管理费交通费差旅费出国费维修护费租赁费会议费培训费招待费专用材料费被装购置费专用燃料费劳务费委托业务费工会经费福利费其他商品和服务支出111

5、21314 1516171819202122 2324252627282930313233343536支出决算明细表（续 2）对个人和家庭的补助小计离休费退休费退职（役）费抚恤金生活补助救济费医疗费助学金奖励金生产补贴住房公积金提租补贴购房补贴其他对个人和家庭的补助支出37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51资产负债表财决 08 表编制单位： 金额单位：元行政单位 行次年初数年末数事业单位 行次年初数年末数企业化管理事业单位 行次年初数年末数栏次 1 2 栏次 3 4 栏次 5 6一、资产合计 1 一、资产合计 51 一、资产合计 101现金 2

6、 流动资产 52 流动资产 102银行存款 3 其中：现金 53 货币资金 103其中：外币存款 4 银行存款 54 短期投资 104有价证券 5 应收票据 55 应收票据 105其中：国债 6 应收账款 56 应收账款 106暂付款 7 预付账款 57 应收补贴款 107库存材料 8 其他应收款 58 存货 108固定资产 9 材料 59 其他流动资产 109财政应返还额度 10 产成品 60 长期投资 11011 对外投资 61 固定资产原值 11112 固定资产原值 62 减：累计折旧 11213 减：累计折旧 63 固定资产净值 11314 固定资产净值 64 减：固定资产减值准备11

7、415 无形资产 65 固定资产净额 11516 财政应返还额度 66 工程物资 11617 其他 67 在建工程 117二、预拨下年经费18 二、预拨下年补助 68 固定资产清理 11819 三、地勘工作支出合计 69 待处理固定资产净损失 119三、基本建设资金占用合计 20四、基本建设资金占用合计 70 无形资产 12021 71 递延税款借项 121资产部类合计 22 资产部类合计 72 其他 12223 73 123四、负债合计 24 五、负债合计 74 二、负债合计 124应缴预算款 25 借入款项 75 流动负债 125应缴财政专户款 26 其中：银行贷款 76 短期借款 126

8、暂存款 27 应付票据 77 应付票据 127应付工资（离退休费） 28 应付账款 78 应付账款 128应付地方（部门）津贴补贴 29 预收账款 79 应付工资 129应付其他个人收入 30 其他应付款 80 应付福利费 13031 应缴预算款 81 应交税金 13132 应缴财政专户款 82 其他流动负债 13233 应交税金 83 长期负债 13334 应付工资（离退休费） 84 递延税款贷项 13435应付地方（部门）津贴补贴 85 其他 13536 应付其他个人收入 86 13637 87 137五、净资产合计 38 六、净资产合计 88 三、少数股东权益 138固定基金 39 事业

9、基金 89 139结余 40 其中：一般基金 90 四、所有者权益合计 140基本支出结余 41 固定基金 91 实收资本（股本） 141项目支出结余 42 专用基金 92 其中：国家资本 14243 经营结余 93 资本公积 14344 其他净资产 94 盈余公积 14445 95 未分配利润 145六、预收下年经费46 七、预收下年补助 96 14647 八、地勘工作收入合计97 147七、基本建设资金来源合计 48九、基本建设资金来源合计 98 14849 其中：基建借款 99 149负债部类合计 50 负债部类合计 100 150下面是执行行政事业会计制度单位填 G604表非企业单位普

10、查表财务指标资料取得渠道说明：法人单位名称：组织机构代码：非企业单 位 普 查 表年表 号： 表制表机关：国 家 统 计 局国务院经济普查办公室文 号：国 统 字 (2008)105 号有效期至： 年 月一、行政事业单位财务指标指 标 名 称 代码 本年实际甲 乙 指标取得渠道说明1.固定资产原价 G01 取自资产负债表中的“固定资产原值”年末数2.本年收入合计 G02 取自收入支出决算总表中的“本年收入合计”决算数其中：财政拨款 G03 取自收入支出决算总表中的“财政拨款”决算数事业收入 G04 取自收入支出决算总表中的“事业收入”决算数经营收入 G05 取自收入支出决算总表中的“经营收入”

11、决算数3.本年支出合计 G06 取自收入支出决算总表中的“本年支出合计”决算数其中：工资福利支出 G07 取自支出决算明细表中的“工资福利支出”项小计数商品和服务支出 G08 取自支出决算明细表中的“商品和服务支出”项小计数其中：取暖费（降温费）G09 取自支出决算明细表中的“商品和服务支出”项内的“取暖费”劳务费 G10 取自支出决算明细表中的“商品和服务支出”项内的“劳务费”差旅费 G11 取自支出决算明细表中的“商品和服务支出”项内的“差旅费”出国费 G12 取自支出决算明细表中的“商品和服务支出”项内的“出国费”工会经费 G13 取自支出决算明细表中的“商品和服务支出”项内的“工会经费

12、”福利费 G14 取自支出决算明细表中的“商品和服务支出”项内的“福利费”对个人和家庭的补助 G15 取自支出决算明细表中的“对个人和家庭的补助”项小计数其中：抚恤金 G16 取自支出决算明细表中的“对个人和家庭的补助”项内的“抚恤金”生活补助 G17 取自支出决算明细表中的“对个人和家庭的补助”项内的“生活补助”救济费 G18 取自支出决算明细表中的“对个人和家庭的补助”项内的“救济费”助学金 G19 取自支出决算明细表中的“对个人和家庭的补助”项内的“助学金”退职（役）费 G20 取自支出决算明细表中的“对个人和家庭的补助”项内的“退职（役）费”4.经营支出 G21取自收入支出决算总表中的

13、“经营支出”决算数 5.经营税金 G22 根据实际情况计算，包括：营业税、城市维护建设税、资源税和教育费附加。补充资料：全部从业人员年平均人数： 人（94） 指一年内平均从业人数，需计算取得。（二）执行民间非营利组织会计制度单位的会计报表决算 01 表资产负债表编制单位： 单位：元年初数 年末数 年初数 年末数行次 资产 (1) (2)行次 负债和净资产 (1) (2)流动资产： 流动负债： 1 货币资金 23 短期借款 2 短期投资 24 应付款项 3 应收款项 25 应付工资 4 预付账款 26 应交税金 5 存货 27 预收账款 6 待摊费用 28 预提费用 7 一年内到期的长期债权投资

14、 29 一年内到期的长期负债 8 其他流动资产 30 预计负债 9 流动资产合计 31 其他流动负债 长期投资： 32 流动负债合计 10 长期股权投资 长期负债： 11 长期债权投资 33 长期借款 12 长期投资合计 34 长期应付款 固定资产： 35 其他长期负债 13 固定资产原价 36 长期负债合计 14 减：累计折旧 37 受托代理负债 15 固定资产净值 38 负债合计 16 在建工程 净资产： 17 文物文化资产 39 非限定性净资产 18 固定资产清理 40 限定性净资产 19 固定资产合计 41 净资产合计 20 无形资产 42 负 债 和 净 资 产 总计 21 受托代理

15、资产 22 资产总计 决算 02 表业务活动表编制单位： 单位：元本年累计数非限定性 限定性 合计行次 项目(1) (2) (3)一、收入 1 其中：捐赠收入 2 会费收入 3 提供服务收入 4 政府补助收入 5 商品销售收入 6 投资收益 7 其他收入 8 收入合计 二、费用 9 （一）业务活动成本 10 （二）管理费用 11 （三）筹资费用 12 （四）其他费用 13 费用合计 14 三、限定性净资产转为非限定性净资产 15 四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列） 108决算附 01 表费用明细表编制单位： 单位：元业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 合计行次 项目(

16、1) (2) (3) (4) (5)1 一、人员费用 2 二、物料费用 3其中：固定资产折旧 4 三、资产减值损失 5 四、日常费用 6 五、税费 7 六、其他 8 费用合计 109下面是执行民间非营利组织会计制度单位填 G604表非企业单位普查表财务指标资料取得渠道说明：法人单位名称：组织机构代码：非企业单 位 普 查表年表 号： 表制表机关：国 家 统 计 局国务院经济普查办公室文 号：国 统 字 (2008)105 号有效期至： 年 月二、社团及其他单位财务指标指 标 名 称 代码 本年实际甲 乙 指标取得渠道说明1.固定资产原价 G23 取自资产负债表中的“固定资产原价”年末数2.本年

17、收入合计 G24 取自业务活动表中的“收入合计”本年累计数其中：捐赠收入 G25 取自业务活动表中的“捐赠收入”本年累计数会费收入 G26 取自业务活动表中的“会费收入”本年累计数提供服务收入 G27 取自业务活动表中的“提供服务收入”本年累计数政府补助收入 G28 取自业务活动表中的“政府补助收入”本年累计数3.本年费用合计 G29 取自业务活动表中的“费用合计”本年累计数其 中 ： 业 务 活 动 成 本 G30 取自业务活动表中的“业务活动成本”本年累计数其中：人员费用 G31 取自费用明细表中的“业务活动成本”科目下对应的“人员费用”本年累计数日常费用 G32 取自费用明细表中的“业务

18、活动成本”科目下对应的“日常费用”本年累计数固 定 资 产 折旧 G33取自费用明细表中的“业务活动成本”科目下对应的“固定资产折旧”本年累计数税费 G34 取自费用明细表中的“业务活动成本”科目下对应的“税费”本年累计数管理费用 G35 取自业务活动表中的“管理费用”本年累计数其 中 ： 人 员 费 用 G36 取自费用明细表中的“管理费用”科目下对应的“人员费用”本年累计数日 常 费 用 G37 取自费用明细表中的“管理费用”科目下对应的“日常费用”本年累计数固 定 资 产 折 旧 G38 取自费用明细表中的“管理费用”科目下对应的“固定资产折旧”本年累计数税费 G39 取自费用明细表中的“管理费用”科目下对应的“税费”本年累计数4.净资产变动额 G40 取自业务活动表中的“净资产变动额”项本年累计数补充资料：全部从业人员年平均人数： 人（94） 指一年内平均从业人数，需计算取得。