某年财政总决算分析报告.doc

1、2017年东港市财政总决算分析报告2017 年，面对严峻复杂的经济形势，全市财税部门在市委的正确领导下，在市人大、政协的监督指导下，紧紧围绕全市经济发展大局，充分发挥财政职能作用，全面推行营改增试点工作，坚决贯彻国家减税降费各项政策，规范组织收入，优化支出结构，强化预算执行，盘活存量资金，深化财税改革，全力防范政府债务风险和地方财政支付风险，预算执行取得预期效果，财政运行整体良好。一、财政收入情况：全市全口径财政收入完成 221809万元，完成预算(调整后)的 135.5%，同比下降 0.7%，减收 1488万元。全市公共财政预算收入完成 131041万元，完成预算（调整后）的 93.9%，同

2、比下降 1.5%，减收 1932万元。其中税收收入完成 93047万元，同比下降 10.5%，减收 10920万元，占公共财政预算收入 71%。非税收入完成 37994万元，增加 31%，增收 8988万元，占公共财政预算收入 29%。基金收入 33334万元，完成预算（调整后）的 100%，同比减收 5090万元，下降 13.2%。其中：国有土地使用权出让收入 27170万元。二、财政支出情况：全市公共财政预算支出完成 417889万元（地方财力加上年结转和上级专项拨款支出，下同） ，完成调整预算的129.8%，同比增长 7%，增加 27656万元。各主要支出项目完成情况为：一般公共服务 2

3、9474万元，同比增长 9%，增加 2433万元；公共安全 20056万元，同比增长 10%，增加 1892万元；教育 72462万元，同比增长 4%，增加 3118万元；社会保障和就业 81925万元，同比增长 18%，增加 12307万元；医疗卫生 38953万元，同比增长 0%，增加 138万元；节能环保 5007万元，同比增长 147%，增加 2980万元；城乡社区事务 44486万元，同比增长 2%，增加 923万元；农林水事务 72774万元，同比下降 9%，减少 7535万元； 交通运输 12803万元，同比增长 61%，增加 4860万元；资源勘探电力 1981万元，同比增长

4、1%，增加 11万元；国土资源气象 5385万元，同比增长 128 %，增加 3023万元；其他支出 16755万元，同比增长 22%，增加 3004万元。基金支出完成 26967万元，完成调整预算的 52.7%。同比下降 39%，减少 16921万元。其中：土地出让金支出21885万元。同比下降 28%，减少 8311万元。三、财政收支平衡情况公共预算收支全市总财力为 535670万元（包括上级专项、上年结转） ，其中：公共财政预算收入 131041万元，上级补助收入 257787万元，调入资金 57665万元，上年结余收入 5990万元，地方政府债券收入 83187万元。总支出535670

5、万元，包括公共财政预算支出 419555万元，上解支出 26781万元，债务还本支出 83187万元。安排预算稳定调节基金 500万元，年终结余 5647万元。当年收支平衡，净结余为零。基金收支总财力 68808万元（包括上级专项、上年结转） ，其中：基金预算收入 33334万元，上级补助收入 4643万元，上年结余收入 30831万元。基金总支出 68808万元，其中：基金预算支出 26967万元，调出资金 20955万元，年终滚存结余 20886万元。当年收支平衡，净结余为零。四、预算执行特点2017年宏观经济处于下行筑底阶段，营改增全面推行以及国家实施一系列减税降费政策，财政组织收入受到

6、较大影响。面对困难和挑战，全市各级财税部门主动适应新常态，全面落实国家有关稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项财税政策措施。加快推进财税改革，着力转变财政职能，严格依法理财，改进预算管理，调整优化支出结构，确保了财政预算的执行，有力促进全市各项事业稳步发展。1、积极拓宽增收渠道，落实各项税费改革政策。针对各项复杂因素，市政府强化征管调度。一是加强收入分析，分解收入目标责任，狠抓目标考核，强化乡镇街道和各征收单位组织收入的主体责任，提高征管部门和各乡镇主动性和积极性，形成齐抓共管的工作合力。二是在征管过程中抓好以大税源行业、大项目、大企业、大税种为核心的重点税源精细化管理，同时抓大不放小

7、，收好零散税源，确保应收尽收。三是推动供给侧结构性改革，贯彻好各项税制改革政策，落实支持稳增长的各项减费降税措施，清理规范基金和收费，取消、调整、规范一批行政事业性收费项目，全面实施涉企收费目录清单制度，降低企业税费成本。2、强化财政资金统筹力度，不断提高财政保障能力。面对财政收支矛盾突出的局面，全市加大聚财力度，着力解决经济社会发展、养老保险资金短缺问题。一是严格控制“三公”经费及其它一般性支出，“三公经费”支出2047万元，比上年减少 63万元，下降 3%。二是以稳增长、促改革、调结构、惠民生为目标，分类盘活、处置财政存量资金，最大限度地发挥好财政资金使用效益。全年共盘活以前年度各类财政存

8、量资金 2亿元，统筹用于扶贫、科技、教育等民生方面。三是认真研判国家政策支持方向，积极筛选项目，努力争取上级资金。2017 年，在均衡性转移支付、海岛建设、环境保护、民生保障以及新农村建设等方面共争取各类资金 22.3亿元，为经济社会健康稳定发展提供了有力的资金支持。3、坚持优化支出结构，持续加大民生领域投入。市政府始终把民生支出作为稳增长、促发展的重点予以优先保障，不断加大民生投入，支持实施“创建文明城”和“去库存”工作，做好机关事业单位养老保险改革等多项重点民生资金保障工作。2017 年全市民生支出占一般公共预算支出的 80.1%。一是全市投入 66788万元，优先保障教育事业发展，支持教

9、育薄弱学校改造及 D级危校舍改建，巩固义务教育“三免一补”城乡全覆盖成果。二是全市投入 38806万元，支持完善社会保障制度和医疗卫生体系。提高医疗卫生和社会保障水平，提高城乡低保和优抚对象补助水平。三是全市投入 4576万元，支持文化体育事业发展。支持博物馆、图书馆、体育场馆等公益性文化设施免费开放等公益性文化活动，提升基层文化服务水平。四是全市投入 2018万元，加强生态文明建设。落实退耕还林生态保护补助奖励政策，加大淘汰落后产能力度，落实好节能减排示范政策，支持重点领域、重点行业以及重点项目污染治理，加快推进生态文明建设。五是全市投入 47135万元，加大“三农”支持力度。支持农村基础设

10、施建设，支持美丽乡村建设，提高农村公共服务运行维护机制标准，实施现代农业千亿示范工程、农机化推进工程，建设高标准农田 3万亩，围绕地标优势特色产业发展适度规模经营。继续实施农业保险保费补贴政策，全市签单保费 6083.3万元，配套保费补贴 156.1万元。4、继续深化财政体制改革，实现财政发展水平新提升。财税部门围绕深化财税体制改革的总体要求，进一步完善机制，规范管理，加快现代财政制度建设。一是贯彻落实预算法中关于各部门要按照功能分类和经济分类编制预算的规定，改进预算编制方法，从 2018 年 1月 1日起正式实施支出经济分类科目改革。二是强化基本支出管理，建立基础信息数据库，推动项目滚动预算

11、编制，提高预算编制的前瞻性和准确性。三是推进预算绩效管理，选择有代表性的项目和单位，开展预算绩效管理试点，狠抓事前、事中和事后三个预算管理环节，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监督、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理模式。四是按照丹东市委的要求和丹东市局的统一部署，按照“财随事走，权责一致，平稳顺畅，促进发展”的原则理顺大孤山经济区管理体制机制，撤消了经济区和 3个乡镇的原国库，新建了经济区和乡镇级国库，厘清了经济区和三个乡镇的收入范围和承担支出责任边界。5、采取有效措施，化解企业养老金和债务支付风险。2017 年，我市企业养老金兑付、政府性债务到期偿付、确保“

12、三保”支出等矛盾叠加，预算执行资金缺口大，财政支付风险巨大。面对困难，财政不等不靠、多措并举，竭尽所能筹措资金，守住不发生系统性和区域性支付风险的底线，保证了社会稳定。一是解决了当年养老金缺口，当年财政筹措资金 9亿元，确保了养老金及时足额发放。二是通过置换以及财力安排等方式，2017 年全市到期政府性债务本息合计 10.7亿元得到全额置换和偿还。三是健全和落实风险防范机制，市政府成立了“东港市预算管理和化解地方政府债务工作及政府性债务风险事件应急领导小组”和“东港市推广政府和社会资本合作模式及推进财政资金统筹使用工作领导小组” ，切实强化了债务管理。五、解决问题的对策及建议：1、强化收入征管

13、，着力稳增长、提质量。正确处理减税降费与依法组织收入的关系，全面抓好收入征管。一是落实任务、强化财税协同配合，协调税务部门积极落实全年税收收入预算，分级落实责任、传导压力。完善激励约束办法，进一步调动各级各部门抓征管、促增收、调结构、提质量的积极性。二是落实责任、强化调度，严格实施绩效目标考核办法。三是落实监管、提高税源管控能力，健全税收保障机制，用好涉税信息共享平台，密切跟踪重点税源变化和税收缴纳情况，通过提高征管效率来挖掘增收潜力。四是落实政策、支持稳增长的各项减费降税措施，全力支持三个经济开发区作为经济发展引擎的招商引资工作。五是落实措施、挖掘非税收入增收潜力。2、强化支出管理，着力抓统

14、筹、提绩效。一是进一步压缩一般性支出，优化支出结构，盘活存量资金，用好增量资金。按照“先生活、后生产”的原则，优先保障工资性支出、养老金发放、基本民生支出、基本运转支出等基本公共服务的必要支出。牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，从严控制“三公”经费，降低行政运行成本。二是硬化预算约束，严格控制预算调整事项，年度预算执行中，除应急支出及市委、市政府确定的重大事项外，原则上不再追加预算。三是加快预算执行进度，通过超前论证、加快项目实施，避免“资金等项目”问题。特别是对部门结余资金及连续两年未用完的结转资金，一律按规定收回统筹使用；对预算执行进度缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途、

15、用于急需支出，避免资金沉淀，提高支出效率。四是加快推进预算绩效管理改革，强化绩效评价结果运用和公开，倒逼财政资金管理成效，提高资金使用效益。3、强化财政改革引领，着力强管理、上水平。一是预算管理改革方面，全面推进预决算公开，切实加强财政监管，抓好国有资产、财务会计、政府债务等基础性管理，进一步整合存量、优化增量。二是强化财力统筹，进一步加大一般公共预算与其他预算之间和各类资金的统筹力度。三是加强国库库款管理，推进国库集中支付改革，全面推进政府购买服务、公务卡制度实施，进一步深化政府采购改革。四是政府债务管理方面，强化政府债务限额管理，完善政府债务风险预警办法，加大政府存量债务置换力度，加强风险防范和应对，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。东港市财政局国库科二一八年二月二日