湖北2014年州财政管理绩效综合评价方案.DOC

1、1湖北省2014年市州县财政管理绩效综合评价方案为全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会精神，完善公共财政体系，进一步推进财政预算绩效管理，根据财政部关于推进预算绩效管理的指导意见 （财预2011416号） 、 财政部关于印发2014年县级财政管理绩效综合评价方案的通知 （财预2014285号）等相关文件精神，结合本省实际，制定本方案。一、绩效评价目的通过对2013年度市州县财政管理绩效的综合评价，进一步推动市州县政府深化财税体制改革，改进预算管理制度，提高财政资金使用效益，探索构建科学规范的预算绩效管理体系，不断丰富财政管理手段，着力提升财政管理科学化精细化水平。二、评价范围全省90个

2、市、州、林区、直管市、县（市、区） 。其中，213个市、州与77个直管市、林区、县（市、区）分设两个层级分别进行考核。三、评价内容及标准评价内容主要是2013年市州县财政管理情况，具体包括完成收支情况、优化收支结构、盘活存量资金、加强债务管理、控制供养人员等五个方面，评价得分采用百分制。市州县财政管理绩效的综合评价内容及标准详情见附件。四、评价组织评价工作由预算绩效管理处、预算处（部门预算编审中心） 、国库处选派专人组成评价小组，共同完成评价工作。预算绩效管理处具体承担评价工作，负责统筹组织、协调。预算处（部门预算编审中心） 、国库处负责相关统计数据的提供、配合预算绩效管理处共同完成评价指标和

3、标准的制定及其他相关工作。五、评价结果应用3省财政厅组织具体的测算考核，并负责考核结果发布。对管理基础较好，综合得分较高的地区，将予以通报表扬。对管理基础较差，综合得分较低的地区，督促其采取措施，加强其财政管理。七、数据来源评价数据来源于2012年、2013年度各地财政预决算、地方财政分析评价系统、地方政府性债务管理系统及其他统计数据。附件：1、2014年市州县财政管理绩效综合评价内容及标准（讨论稿）2、市州县财政管理绩效综合评价内容表（讨论稿）湖北省财政厅2014年10月29日4附件1：2014年市州县财政管理绩效综合评价内容及标准评价内容主要是2013年市州县财政管理情况,具体包括完成收支

4、预算、优化收支结构、盘活存量资金、加强债务管理、控制供养人员等五个方面,评价得分采用百分制。评价按照13个市州和77个直管市、林区、县（市、区）分成两个层级进行，考核指标通用（除个别指标有做说明的按照说明考核） 。一、完成收支情况（10分）以公共财政收入预算完成情况、公共财政支出预算完成情况、收支平衡情况等为对象，评价市州县预算编制水平，引导和督促市州县政府提高预算和预算执行规范性。（一）公共财政收入预算完成率（3分）第一步：计算某地区公共财政收入预算完成率=公共财政收入决算数/公共财政收入年初预算数*100%。第二步：计算某地区得分：若完成率为100%及以上，得满分；否则得分=某地区公共财政

5、收入预算完成率-min（公共财政收入预算完成率）/max（公共财政收入预5算完成率）-min（公共财政收入预算完成率）*3。其中：公共财政收入预算完成率=公共财政收入决算数/公共财政收入年初预算数*100%max（公共财政收入预算完成率）指各层级的公共财政收入预算完成率小于1的最大值。min（公共财政收入预算完成率）指各层级的公共财政收入预算完成率小于1的最小值。（二）加快支出进度（4分）评价内容：一季度末、二季度末、三季度末、11月末公共财政支出进度与序时进度的比较情况，分值各占1分。第一步：计算各地区上述时点公共财政支出进度=某时点公共财政支出执行数/全年公共财政支出决算数*100%。第二

6、步：计算某地区某时点得分：各时点得分达到或快于序时进度的，得满分；否则得分=某地区某时点公共财政支出进度/该时点序时进度*1。第三步：计算综合得分=某时点得分。其中：公共财政支出进度=某时点公共财政支出执行数/全年公共财政支出决算数*100%。序时进度为：一季度完成1/6，二季度完成5/12，三季6度完成7/10，11月末完成11/12。（三）预算收支平衡（3分）当年预算净结余大于或等于零的，得满分；当年预算净结余小于零的，得零分。二、优化收支结构（504分）（一）提高收入质量（104分）以公共财政收入中税收占比等为对象，评价市州县财政收入质量，引导和督促地区政府加快经济结构转型升级，提高发展

7、质量和效益。评价内容：地方公共财政收入中税收占比情况。第一步：计算某地区公共财政收入中税收收入占比。=某地区税收收入/某地区公共财政收入*100%。第二步：计算某地区得分：公共财政收入中税收收入占比高于全省各层级平均占比10个百分点及以上的，得满分；公共财政收入中税收收入占比低于全省各层级平均占比10个百分点及以上的，得零分；介于两者之间的，得分=某地区公共财政收入中税收收入占比-min（公共财政收入中税收收入占比）/max（公共财政收入中税收收入占比）-min（公共财政收入中税收收入占比）*10。其中：公共财政收入中税收收入占比=某地区税收收入/某地区公共财政收入*100%。7max（公共财

8、政收入中税收收入占比）指各层级的公共财政收入中税收收入占比介于各层级平均水平正负10%之间的最大值。min（公共财政收入中税收收入占比）指各层级的公共财政收入中税收收入占比介于各层级平均水平正负10%之间的最小值。（二）优化支出结构（40分，其中，市、州重点支出中因无“村级支出”数据，此项重点支出以满分计。 ）以教育（权重20%） 、医疗卫生（权重20%） 、社会保障和就业（权重15%） 、文化体育与传媒（权重5%） 、节能环保（权重10%） 、农林水事务（权重15%） 、科学技术（权重5%） 、村级支出（权重5%） 、人员经费保障（否决性指标） 、公用经费保障（权重5%）等重点支出的人均水平

9、为对象，评价市州县财政支出结构优化程度，引导和督促地方切实保障和改善民生、加快转变经济发展方式，提高资金使用效益。其中，人员经费保障为否决性指标。1、人员经费保障第一步：计算某地区在职人员人均经费=在职人员经费总额/标准在职财政供养人数。第二步：计算某地区人员经费保障率=（在职人员人均经费/在职人员经费标准）*100%。第三步：若保障率大与大于或等于1，则根据以下步骤8计算得分；否则， “优化支出结构”所有得分为零。2、重点支出占比（20分。其中，13个市州按40分计算）（1）静态评价（15分。其中，13个市州按30分计算）第一步：计算某地区某项重点支出占某地区公共财政支出比重=某地区某项重点

10、支出数/某地区支出决算数。第二步：计算某地区各项重点支出得分：某项重点支出占比高于或等于本层级平均水平，得满分=分值*某项重点支出权重；否则得分=某地区某项重点支出占比-min（某项重点支出占比）/max（某项重点支出占比）-min（某项重点支出占比）*分值*某项重点支出权重。第三步：计算某地区重点支出占比综合得分=某项重点支出占比得分。其中：某项重点支出占某地区公共财政支出比重=某地区某项重点支出数/某地区支出决算数。max（某项重点支出占比）指各层级的某项重点支出占比低于本层级平均水平的最大值。min（某项重点支出占比）指各层级的某项重点支出占比低于本层级平均水平的最小值。（2）动态评价（

11、5分。其中13个市州按10分计算）9第一步：计算某地区某项重点支出增幅=（本年度某项重点支出占比/上年度某项重点支出占比）-1*100%。第二步：计算某地区某项重点支出增幅得分：某项重点支出占比增幅高于或等于本层级平均水平，得满分=分值*某项重点支出权重；否则得分=某地区某项重点支出占比增幅-min（某项重点支出占比增幅）/max（某项重点支出占比增幅）-min（某项重点支出占比增幅）*分值*某项重点支出权重。其中：某项重点支出增幅=（本年度某项重点支出占比/上年度某项重点支出占比）-1*100%。max（某项重点支出占比增幅）指各层级的某项重点支出占比增幅低于本层级平均水平的最大值。min（

12、某项重点支出占比增幅）指各层级的某项重点支出占比增幅低于本层级平均水平的最小值。3、人均重点支出（20分。其中，13个市州不计算此项指标）（1）静态评价（15分）第一步：计算某地区某项重点支出人均水平=某地区某项重点支出数/某地区总人口。第二步：计算各项人均重点支出得分：若某项重点支出人均水平大于或等于全省各地区平均水平，得满分=15*某10项重点支出权重；否者否则设定基础权重30%，并计算得分=某地区某项重点支出人均水平-min（某项重点支出人均水平）/max（某项重点支出人均水平）-min（某项重点支出人均水平）*分值*某项重点支出权重。30%*此项重点支出分值*15+70%*某地区某项重

13、点支出人均水平-min（某项重点支出人均水平）/max（各地区某项重点支出人均水平）-min（各地区某项重点支出人均水平）*此项重点支出权重*15。第三步：计算重点支出综合得分=某项重点支出得分。其中：某项重点支出人均水平=某地区某项重点支出数/某地区总人口。max（各地区某项重点支出人均水平）指各层级的某项重点支出人均水平低于本层级平均水平的最大值。min（各地区某项重点支出人均水平）指各层级的某项重点支出人均水平低于本层级平均水平的最小值。（2）动态评价（5分）第一步：计算某地区某项重点支出人均水平增幅=（某项重点支出本年度人均水平/某项重点支出上年度人均水平）-1*100%。第二步：计算某地区某项重点支出增幅得分：若某项重点支出人均水平大于或等于全省各地区平均水平，得满分