2017年企业所得税年度申报表(A类).doc

1、12017 年年度企业所得税申报表税款所属期间： 2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日纳税人名称:泸定县鸿昌种植专业合作社纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）类别 行次 项目 金额1 一、营业收入 2 减：营业成本 3 营业税金及附加 4 销售费用 5 管理费用 6 财务费用 7 资产减值损失 8 加：公允价值变动收益 9 投资收益 10 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 11 加：营业外收入 12 减：营业外支出 利润总额计算13 三、利润总额（101112） 14 加：纳税调整增加额 15 减：纳税调整减少额 16 其中：不征税收入 1

2、7 免税收入 18 减计收入 19 减、免税项目所得 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 23 纳税调整后所得（13141522） 24 减：弥补以前年度亏损 应纳税所得额计算25 应纳税所得额（2324） 26 税率（25%） 27 应纳所得税额（2526） 28 减：减免所得税额 29 减：抵免所得税额 30 应纳税额（272829） 31 加：境外所得应纳所得税额 32 减：境外所得抵免所得税额 33 实际应纳所得税额（303132） 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 36 汇总纳税的总机构财政调库

3、预缴的税额 37 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 38 合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例 39 合并纳税企业就地预缴的所得税额 应纳税额计算40 本年应补（退）的所得税额（3334） 41 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 附列资料42 上年度应缴未缴在本年入库所得税额 谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章：经办人：会计主管： 经办人执业证件号码： 受理人：填表日期： 年 月 日

4、 代理申报日期： 年 月 日 受理日期： 年 月 日2收 入 明 细 表填报时间： 年 月 日 金额单位:元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、销售（营业）收入合计（213） 2 （一）营业收入合计（38） 3 1.主营业务收入（4567） 4 （1）销售货物 5 （2）提供劳务 6 （3）让渡资产使用权 7 （4）建造合同 8 2.其他业务收入（9101112） 9 （1）材料销售收入 10 （2）代购代销手续费收入 11 （3）包装物出租收入 12 （4）其他 13 （二）视同销售收入（141516） 14 （1）非货币性交易视同销售收入 15 （2）货物、财产、劳务视同销售收入 16

5、 （3）其他视同销售收入 17 二、营业外收入（181920212223242526） 18 1.固定资产盘盈 19 2.处置固定资产净收益 20 3.非货币性资产交易收益 21 4.出售无形资产收益 22 5.罚款净收入 23 6.债务重组收益 24 7.政府补助收入 25 8.捐赠收入 26 9.其他 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:3附表二成 本 费 用 明 细 表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、销售（营业）成本合计（2712） 2 （一）主营业务成本（3456） 3 （1）销售货物成本 4 （2）提供劳务成本 5 （3）让渡资产使用权成

6、本 6 （4）建造合同成本 7 （二）其他业务成本（891011） 8 （1）材料销售成本 9 （2）代购代销费用 10 （3）包装物出租成本 11 （4）其他 12 （三）视同销售成本（131415） 13 （1）非货币性交易视同销售成本 14 （2）货物、财产、劳务视同销售成本 15 （3）其他视同销售成本 16 二、营业外支出（171824） 17 1.固定资产盘亏 18 2.处置固定资产净损失 19 3.出售无形资产损失 20 4.债务重组损失 21 5.罚款支出 22 6.非常损失 23 7.捐赠支出 24 8.其他 25 三、期间费用（262728） 26 1.销售（营业）费用 2

7、7 2.管理费用 28 3.财务费用 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:4企业所得税年度纳税申报表附表三纳 税 调 整 项 目 明 细 表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 行次 项目 1 2 3 41 一、收入类调整项目（2+3+19) * *2 1视同销售收入（填写附表一） * * *# 3 2接受捐赠收入 * *4 3不符合税收规定的销售折扣和折让 * 5 4未按权责发生制原则确认的收入* 6 5按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * *7 6按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益* 8 7特殊重组* 9

8、8一般重组* 10 9公允价值变动净收益 *11 10确认为递延收益的政府补助12 11境外应税所得（填写附表六） * * *13 12不允许扣除的境外投资损失 * * *14 13不征税收入 * * *15 14免税收入（填附表五） * * *16 15减计收入（填附表五） * * *17 16减、免税项目所得（填附表五） * * *18 17抵扣应纳税所得额（填附表五） * * *19 18其他20 二、扣除类调整项目(21+22+40) * *21 1视同销售成本（填写附表二） * * *22 2工资薪金支出23 3职工福利费支出24 4职工教育经费支出25 5工会经费支出26 6业务招

9、待费支出27 7广告费和业务宣传费支出（填写附表八） * *28 8捐赠支出 *29 9利息支出 *30 10住房公积金 *31 11罚金、罚款和被没收财物的损失 * *32 12税收滞纳金 * *33 13赞助支出 * *34 14各类基本社会保障性缴款35 15补充养老保险、补充医疗保险36 16与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 * *37 17与取得收入无关的支出 * *38 18不征税收入用于支出所形成的费用 * *39 19加计扣除（填附表五） * * *40 20其他41 三、资产类调整项目(42+43+48) * *42 1财产损失43 2固定资产折旧（填写附表九） *

10、*44 3生产性生物资产折旧（填写附表九） * *45 4长期待摊费用的摊销（填写附表九） * *46 5无形资产摊销（填写附表九） * *47 6投资转让、处置所得（填写附表十一） * *48 7、油汽勘探投资（填写附表九） * *49 8、油汽开发投资（填写附表九） * *50 9其他51 四、准备金调整项目（填写附表十） * *52 五、房地产企业预售收入计算的预计利润 * *53 六、特别纳税调整应税所得 * * *54 七、其他 * *55 合 计(1+20+41+51+52+53+54) * *注: 1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企

11、业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）: 法定代表人（签章）:5企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元(列至角分)以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额年度盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额 前四年度前三年度前二年度前一年度 合计 行次 项目1 2 3 4=2+3 5 6 7 8 9=5+6+7+8 10=4-9 11=9-101 第一年 *2 第二

12、年 * 3 第三年 * * 4 第四年 * * * 5 第五年 * * * * 6 本年 * * * * * 7 可结转以后年度弥补的亏损额合计 经办人(签章): 法定代表人(签章):6企业所得税年度纳税申报表附表五 税收优惠明细表填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）行次 项 目 金 额1 一、免税收入（2345） 2 1、国债利息收入 3 2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 4 3、符合条件的非营利组织的收入 5 4、其他 6 二、减计收入（78） 7 1、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入 8 2、其他 9 三、加计扣除额合计（10

13、111213） 10 1、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用 11 2、安置残疾人员所支付的工资 12 3、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资 13 4、其他 14 四、减免所得额合计（152529303132） 15 （一）免税所得（161724） 16 1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植 17 2、农作物新品种的选育 18 3、中药材的种植 19 4、林木的培育和种植 20 5、牲畜、家禽的饲养 21 6、林产品的采集 22 7、灌溉.农产品初加工.兽医.农技推广.农机作业和维修等农林牧渔服务业项目 23 8、远洋捕捞 24 9、其他 25 （

14、二）减税所得（262728） 26 1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植 27 2、海水养殖、内陆养殖 28 3、其他 29 （三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得 30 （四）从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得 31 （五）符合条件的技术转让所得 32 （六）其他 33 五、减免税合计（3435363738） 34 （一）符合条件的小型微利企业 35 （二）国家需要重点扶持的高新技术企业 36 （三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分 37 （四）过渡期税收优惠 38 （五）其他 39 六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额 40 七、抵免所

15、得税额合计（41424344） 41 （一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额 42 （二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额 43 （三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额 44 （四）其他 45 企业从业人数（全年平均人数） 46 资产总额（全年平均数） 47 所属行业（工业企业 其他企业 ） 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:7企业所得税年度纳税申报表附表六境 外 所 得 税 抵 免 计 算 明 细 表填报时间: 年 月 日 金额单位：元（列至角分）抵免方式国家或地区境外所得境外所得换算含税所得弥补以前年度亏损免税所得弥补亏损前境外应税所得额可弥补

16、境内亏损境外应纳税所得额税率境外所得应纳税额境外所得可抵免税额境外所得税款抵免限额本年可抵免的境外所得税款未超过境外所得税款抵免限额的余额本年可抵免以前年度所得税额前五年境外所得已缴税款未抵免余额定率抵免1 2 3 4 5 6（345） 7 8（67） 9 10（89） 11 12 13 14（1213） 15 16 1725% 25% 25% 直接抵免 25% * * 25% * * * * * 25% * * * * * 25% * * * 间接抵免 * * 25% * * * 合计 * 经办人（签章）: 法定代表人（签章）:8企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报

17、时间: 年 月 日 金额单位:元（列至角分）期初金额 期末金额账载金额公允价值 计税基础账载金额公允价值 计税基础纳税调整额（纳税调减以“”表示）行次 资产种类1 2 3 4 1 一、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2 1.交易性金融资产 3 2.衍生金融工具 4 3.其他以公允价值计量的金融资产 5 二、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 6 1.交易性金融负债 7 2.衍生金融工具 8 3.其他以公允价值计量的金融负债 9 三、投资性房地产 10 合计 经办人(签章): 法定代表人(签章):9企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间 年

18、月 日 金额单位:元（列至角分）行次 项 目 金 额1 本年度广告费和业务宣传费支出 2 其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出 3 本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（12） 4 本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入 5 税收规定的扣除率（15%） 6 本年广告费和业务宣传费扣除限额（45） 7 本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（36，本行2 行；36，本行16） 8 本年结转以后年度扣除额（36，本行36；36，本行0） 9 加：以前年度累计结转扣除额 10 减：本年扣除的以前年度结转额 11 累计结转以后年度扣除额（8910） 经办人（签章）： 法定代表人（签章

19、）：10企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表 填报日期: 年 月 日 金额单位:元（列至角分）资产原值 折旧、摊销年限 本期折旧、摊销额账载金额 计税基础 会计 税收 会计 税收 纳税调整额行次 资产类别1 2 3 4 5 6 7=5-61 一、固定资产 2 1.房屋建筑物 3 2.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备 4 3、.与生产经营有关的器具工具家具 5 4.飞机、火车、轮船以外的运输工具 6 5.电子设备 7 二、生产性生物资产 8 1.林木类 9 2.畜类 10 三、长期待摊费用 11 1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出 12 2.租入固定资产的的改建支出 13 3.固定资产大修理支出 14 4.其他长期待摊费用 15 四、无形资产 16 五、油汽勘探投资 17 六、油汽开发投资 18 合计 经办人（签章）: 法定代表人（签章）