1、吉林市 XXXX 学校内部控制规范手册目 录单位层面管理制度单位基本情况简介 .1部门及分工 .2内部控制实施领导小组成员名单 .3单位内部控制实施办公室 .3风险评估领导小组成员名单 .3不相容岗位相分离管理制度 .5预算管理委员会成员名单 .6集体决策和会签制度 .7相应业务归口管理制度 .9财会管理制度 .10第一章 资金支出审批制度 .10第二章 报销管理制度 .11第三章 资金支付管理制度 .13第四章 经费支出管理细则 .15第五章 接待费管理细则 .16第六章 差旅费管理细则 .18第七章 交通费管理细则 .18第八章 食堂管理细则 .19业务培训学习制度 .23财务会计报告制度
2、 .25第一章 总 则 .25第二章 财务会计报告的构成 .26第三章 财务会计报告的编制 .26第四章 财务会计报告的对外提供 .29会计档案管理制度 .30第一章 总 则 .30第二章 会计档案管理部门 .30第三章 会计档案归档的范围 .31第四章 会计档案的整理 .32第五章 会计档案的归档保管 .33第六章 会计档案的借阅使用 .34第七章 各种会计档案保管期限 .35第八章 会计档案的销毁 .35第九章 附 则 .36信息公开制度 .38信息化管理制度 .40第一章 总 则 .40第二章 信息化管理工作 .40风险评估制度 .42内部监督工作办法 .44内部控制评价办法 .49第一
3、章 总 则 .49第二章 评价目标和原则 .49第三章 评价内容 .50第四章 内部控制措施 .51第五章 评价程序和方法 .53业务层面管理制度预算业务管理制度 .54第一章 总 则 .54第二章 管理机构及职责 .54第三章 预算编制 .58第四章 预算执行 .59第五章 决算和预算绩效管理 .61第六章 附 则 .63收支业务管理制度 .68第一章 总 则 .68第二章 收入业务 .69第三章 支出业务 .72第四章 债务业务 .76第五章 附 则 .77政府采购业务管理制度 .81第一章 总 则 .81第二章 管理机构与职责 .82第三章 政府采购活动管理 .84第五章 验收管理 .8
4、6第六章 质疑投诉答复管理 .88第七章 安全保密 .88第八章 附 则 .88资产管理制度 .93第一章 总 则 .93第二章 货币资金管理 .93第三章 实物资产和无形资产管理 .96第四章 对外投资管理 .99第五章 附 则 .101合同管理制度 .104第一章 总 则 .104第二章 岗位设置与职责 .104第三章 合同的订立 .105第四章 合同的履行 .110第五章 合同的登记归档 .112第六章 合同纠纷 .113第七章 附 则 .1131单位基本情况简介单位名称：吉林市 XXXX 中学校基本性质：财政补助事业单位单位类型：事业基层单位电话：68111033单位地址：吉林省吉林市
5、现有编制：126 人在职人员：110 人退休人员：110 人组织机构：实行校长责任制，党支部与校长组成领导班子2部门及分工校长室：校长兼书记 1 人。负责单位的全面工作。党支部：党支部副书记 1 人，负责全校师生思想教育工作。副校长室：副校长 4 人。负责学生安全教育、教学工作。教导处：主任 8 人。负责全校教学活动。学生处：主任 2 人、工会主席 1 人。负责全校学生德育工作、学生常规、学生活动。后勤处：主任 1 人。负责前勤所需物资的供应，及职工的劳动保护发放，档案管理等。财务室：会计 1 人，出纳 1 人。负责单位的各项收支任务，审核，及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保管
6、会计档案等。教师办公室：分别负责各班学生学习、活动、思想教育等。 3内部控制实施领导小组成员名单组 长： 校长兼书记副组长： 副校长成 员： 德育校长 教学校长党务校长单位内部控制实施办公室组 长： 校长兼书记副组长： 副校长成 员： 德育校长 教学校长党务校长4风险评估领导小组成员名单组 长： 校长兼书记副组长： 副校长成 员： 德育校长 教学校长党务校长5不相容岗位相分离管理制度一、内容不相容职务是指一个人（或一个部门）不能同时但当的 2 项或 2 项以上的职务，例如会计不能同时是出纳。以下职务不能同时担任：（1） 登记明细账 & 登记总账（2）出纳 & 稽核，会计档案保管，收入、支出、费
7、用、债权债务账目的登记（3）支票保管 & 印章保管（4）票据保管 & 票据贴现审批（5）合同谈判 & 合同订立（6）销售 & 赊销审批（7）请购 & 审批（8）询价 & 确定供应商（9）合同订立& 审批（10）采购 & 验收（11）采购、验收 & 会计记录（12）付款审批 & 付款执行6二、方法（1）授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离。（2）执行某项经济业务和审核这些经济业务的职务要分离。（3）执行某项经济业务和记录该项业务的职务要分离。（4）保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离。（5）其他不相容职务不得由同一人担任。（6）对不相容职务分离的执行情况进行检查和评价。预算管理委员会成员名单组 长： 校长兼书记副组长： 副校长成 员： 会计 出纳
