1、 公司现金管理制度为了加强现金使用管理，避免现金使用中的风险，保障公司现金安全，依据现金管理暂行条例的规定，特制定本制度。一、现金收入管理规定1. 公司现金收入，无论何种来源都必须合法，必须符合国家相关制度的规定。2. 公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员。3. 出纳人员必须执行先收款后开据的原则。出纳人员对所开出的现金收入收据，应加盖“现金收讫”章。4几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。5财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给 交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。二、现金支出管理规定1公司现金
2、支付的范围(1)公司员工工资、奖金及各种津贴； (2)个人的劳务报酬；(3)因公出差所随身携带的差旅费；(4)因公所借的零星备用金；(5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出；(6)单笔结算起点 1000 元以下的零星支出；(7)其他特殊原因所需的现金支出。2公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则，不准将收入的现金直接用于支出。3公司人员不准编造开支，现金支出要有合法完整凭证。费用报销需要填写“费用报销支付凭证” ，并经总经理或授权副总经理批准方可报销。4公司员工因公出差需借款，应填写暂支单，经总经理批准后，方可支付。5现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫
3、”章，防止重复支付。6暂支款结帐时，须填写费用报销单并经总经理批准后，在暂支单结帐联上清帐签字。7现金借款原则是前清后借，只有结清前款的借款者，方能获准再次借款。特殊原因的除外。公司费用报销流程关于费用报销的一些操作规定，为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。 一、费用报销流程：费用报销人报销申请（ 填 制 费 用 报 销 单 ） -报销人部门负责人（或上级主管）确认签字-财 务 主 管审 核 （ 单 据 、 数 据 等 方 面 要 求 ） -公 司 总 经 理 （ 或 委 托 授 权 人 ）审 批 （ 侧 重 真
4、 实 、 合 理 性 等 方 面 负 全 责 ）-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规 避 财 务 风 险 ，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时
5、间、批次、项 目 等 进 行 分 类 ， 然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单 据 数 量 比 较 烦 杂 的 要 写 出 报 销 明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需事前预借款的，必须填写借款单或费用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人或财务主管签字后出纳人员才能放款。特殊情况无法填写借款单或费用申请单的，可以采取微信方式告知部门负责人，经部门负责人同意后，截图保留凭证，费用由本人预先垫付后
6、回公司至财务处报销. 五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规 定 如 下 ：单笔报销金额或单笔票据报销金额在 2000 以 下 的 ， 按 照 正 常 的 流 程由 公 司 副 总 审 批 即 可 ： 金 额 超过 2000 以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。 六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。 七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一 些 特 殊 情 况 需 要 使 用 替 代 凭 证 的 ， 也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
