项目部资金使用管理制度.doc

1、 1 / 8项目专项资金管理办法目 录项 目 页码目的 2原则 2定义 2内容及职责 2-3罚则 3附则 4附件 5-7 文件编号：归 档 号：页 数： 制定部门 适用部门 发文日期2 / 8项目专项资金管理办法1.目的 为规范项目立项阶段资金审批、资金使用、费用报销及控制资金风险，特制订本管理制度。2原则 项目专项资金管理的基本原则是：计划管理，专款专用，精简节流，提高效益。3定义本制度所称的项目，是指归属投委会管理的重大投资项目和资产经营项目。本制度所称的项目部，是指归属投委会管理的重大投资项目经营单位。本制度所称的项目组，是指在项目部下设立的具体负责经营子项目的工作小组。本制度所称的承接

2、单位，是指操作项目的平台公司或部门。本制度所称的专项资金，是指为完成项目所发生的各项费用。4.内容及职责4.1 项目立项阶段的资金审批4.1.1项目来源：集团战略规划、年度经营计划、董事会决议、集团总裁办公会决定正式开展的重大投资项目；4.1.2项目立项需经投委会按照投委会议事规则和重大项目投资管理办法进行可行性论证，并形成投资建议书 、 风险评估报告 ，提请总裁办公会议按决策流程审批。审计部须参加项目立项的风险评估。4.1.3 对通过立项的项目，应以项目立项资金审批表(见附件 1)的形式形成项目专项资金设立文件。 项目立项资金审批表应经过投委会和财务部审核后经总裁签字批准。4.1.4 集团财

3、务部门负责根据总裁批准的项目立项资金审批表及时安排调拨资金到位。4.1.5项目立项资金审批表是项目部据以向财务部门要求拨付资金的依3 / 8据。4.2项目专项资金使用管理4.2.1根据项目立项资金审批表中载明的项目预算资金总额、资金来源部门，由集团财务部门负责落实资金的拨付，可一次或分批划拨资金到承接单位银行帐户。4.2.2 承接单位财务部门是项目专项资金的管理部门，负责项目部专项资金使用的财务管理工作。其职责为：按项目资金使用审批表载明的金额和用途支付款项；负责对项目专项资金的簿记、监督并接受项目部和投委会查询等工作。并在报送集团公司的资金日报表中，单独列明项目部资金的收取、使用和余额等情况

4、。承接单位财务部门在支付款项时，应对资金用途、是否在预算范围之内、金额是否超过受权范围及票据的真实合法性进行审核。承接单位财务部门应保证项目专项资金的安全、专款专用，不得挪作它用。承接单位财务部门应次月 5日前向投委会提供各项目的项目资金月报表 。4.2.3 项目部是项目资金使用的直接责任单位，实行项目部总经理负责制，负责项目资金的计划和使用。项目专项资金的使用实行借支和报销双控，并执行严格的预算管理。项目部需要借支专项资金时，应由资金使用人在承接单位填制借支单。预算范围内和预算金额内的费用借支，经项目部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；预算范围内但超出预算金额的借支，经项目部总经理审核、

5、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；预算范围外的费用借支，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付。4 / 8项目部报销费用时，应由报销人在承接单位填制费用报销单。预算范围内和预算金额内的费用报销，经项目部总经理审批后，由承接单位财务部门支付；预算范围内但超出预算金额的费用报销，经项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、财务总监和审计部审批，总裁或总裁授权人批准后，由承接单位财务部门支付；预算范围外的费用报销，由项目部总经理审核、投委会秘书长或主任复核、总裁或总裁

6、授权人批准后，财务总监和审计部审批，由承接单位财务部门支付。4.2.4 项目部应建立项目部资金使用台账 ，详细记录资金的使用情况；项目部下设项目组的，项目组应对其负责的项目建立项目部资金使用台账 ，详细记录每笔资金的使用情况。4.2.5 项目部应根据项目部资金使用台账 ，每月填列项目资金月报表（见附件二） ，于次月 5日前上报投委会。 项目资金月报表需列示上个月资金使用情况和截至上个月底资金累计使用情况。4.2.6 投委会对项目资金的使用情况进行稽核。稽核方式包括：审阅项目资金月报表 、审阅承接单位财务部门账册等。必要时可提请集团财务部进行专项稽查或请审计部门对项目部资金使用情况进行审计，并出

7、具审计意见。4.2.7 项目完成、中止、终止或转移时，由项目部对该项目撰写项目资金使用报告 ，由承接单位财务部门对其进行复核后，报投委会审阅并出具意见，并由投委会提请集团审计部门出具审计意见后，提交集团财务部门进行相关账务和资金处理。5.罚则5.1 项目部应定期自查项目资金使用情况，违反本制度的行为和个人应立即改正，如造成损失的，应及时追究当事人的责任。如项目部总经理未定期自查，当发现违反本制度的行为和个人时，对项目部总经理严肃处理，按公司员工奖惩制度和重大责任事故追究办法追究并追究当事人的责任。5.2 任何违反本制度的行为和个人，给公司造成损失的，追究当事人的责5 / 8任。6.附则6.1

8、本制度由集团总裁签发之日起执行。6.2 本制度由集团投委会负责解释。附件一项目立项资金审批表填报人： 填报日期： 年 月 日项目名称 项目部/负责人资金来源 立项日期一、项目简介二、专项资金预算（费用）序号 项目 金额 期间/时间 开支说明12345 合计三、 资本性支出6 / 8序号 项目 金额 期间/时间 开支说明12345合计四、 资金收支计划项目月 时间摘要日历月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计期初现金余额加：集团拨付自营收入亏损补贴其他收入现金收入合计减：咨询费工资福利顾问费招待费用审计费用交通费其他现金支出合计收支相抵后现金余缺 五、 审批项目部总经理意见投委会主任意见集团财务总监意见总裁意见说明：由申报人本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份7 / 8附件二项目资金月报表年 月填报人： 填报日期： 年 月 日计划 计划项目上报 审定 实际 项目 上报 审定 实际一、期初余额 三、资金支出 1、工资 2、材料款 3、税金 4、水电费 二、资金来源 5、交通费 1、集团拨付 6、通讯费 7、租金 2、自营收入 8、专项工程 9、安全生产投入 3、亏损补贴 10、上缴项目 11、其他支出 4、其他收入 合计 合计 财务部审核 8 / 8投委会审核 总裁 审批 说明：本表一式三份，总裁办、集团财务部、投委会各存档一份