市政工程审计方案.doc

1、四川大策建设工程项目管理有限公司关于审核滨河路建设项目的实施方案各 位 领 导 ：我 名 董 光 申 ， 系 四 川 大 策 建 设 工 程 项 目 管 理 有 限 公 司 项 目 经 理 ，建 筑 工 程 师 ， 国 家 注 册 造 价 工 程 师 。 大 策 公 司 本 次 有 幸 被 选 承 担 滨 河路 建 设 项 目 工 程 经 济 争 议 鉴 定 审 核 工 作 ， 深 深 感 谢 各 位 领 导 对 我 及 大策公司的信任，大策公司一定坚持原则、客观公正、尽力尽快完成本项工作，给政府领导、审计局及项目各方利益主体一份科学公正的答卷。1、大策公司简介四 川 大 策 建 设 工 程

2、项 目 管 理 有 限 公 司 总 部 位 于 成 都 市 蜀 西 路 46号 盛 大 国 际 大 厦 ， 公 司 共 有 员 工 100 多 人 ， 其 中 全 国 注 册 造 价 师 16 人 ，公 司 资 质 为 甲 级 。 公 司 已 承 担 的 造 价 咨 询 业 务 有 一 般 工 业 与 民 用 建 筑 、大 型 公 共 建 筑 、 立 交 桥 、 公 路 、 桥 涵 、 水 电 站 及 引 水 涵 、 市 政 、 园 林绿 化 等 工 程 。 四 川 大 策 建 设 工 程 项 目 管 理 有 限 公 司 受 巴 中 审 计 局 委 托 ，已 审 核 的 项 目 有 巴 中 市

3、 回 风 大 桥 项 目 ， 巴 中 市 第 五 中 学 校 建 工 程 项 目 ，正 审 核 的 项 目 有 巴 州 区 双 枣 路 枣 林 至 阴 灵 山 公 路 改 建 工 程 项 目 。 二、滨河路工程审计人员组成项 目 主 审 和 总 协 调 员 ： 董 光 申 ， 土 建 注 册 造 价 工 程 师 ； 项 目 技术 负 责 人 ： 佘 中 华 ， 土 建 注 册 造 价 工 程 师 ； 项 目 审 核 员 罗 燕 ， 公 路 水利 二 级 建 造 师 ， 造 价 员 。 项 目 审 核 员 冉 昌 武 资 深 土 建 市 政 造 专 业 造 价员 ； 测 量 员 付 小 东 、

4、丁 飞 ； 资 料 员 王 翠 萍 。三、审计原则审 计 工 作 必 须 坚 持 客 观 、 公 正 、 实 事 求 是 ， 客 观 、 公 正 、 实 事 求是 是 大 策 公 司 的 文 化 理 念 ， 也 是 大 策 公 司 新 进 职 员 必 修 的 公 司 知 识 课程 。 客 观 、 公 正 、 实 事 求 是 ， 从 下 面 几 个 方 面 进 行 解 读 。（ 一 ） 、 公 司 审 核 人 员 在 审 计 工 作 中 必 须 坚 持 客 观 、 公 正 、 实 事求 是 的 理 念 ， 只 有 坚 持 这 个 理 念 ， 坚 持 这 个 准 则 ， 我 们 的 审 计 成 果

5、 才经 得 起 检 验 ， 才 不 会 犯 错 ， 也 不 怕 犯 错 。（ 二 ） 、 客 观 、 公 正 、 实 事 求 是 处 理 审 计 事 务 准 则 ， 是 大 策 公 司长 足 发 展 的 法 宝 。 公 司 定 期 举 行 培 训 会 ， 时 刻 警 示 员 工 在 审 计 工 作 中要 坚 持 客 观 、 公 正 、 实 事 求 是 这 个 准 则 。 大 策 公 司 才 组 建 十 多 年 ， 快速 晋 升 为 甲 级 咨 询 企 业 ， 快 速 跨 进 全 省 造 价 行 业 前 茅 ， 多 次 受 省 建 设厅 、 造 价 协 会 的 表 彰 ， 不 仅 是 因 为 有

6、 可 观 业 务 量 ， 更 重 要 的 是 有 优 良的 业 务 质 量 ， 有 良 好 的 行 业 口 碑 和 社 会 评 价 。四、审计人员的职业操守审 计 工 作 中 容 易 出 现 有 人 打 招 呼 、 施 工 方 宴 请 甚 至 行 贿 。 我 们 要求 审 计 人 员 必 须 严 格 自 律 ， 不 徇 私 舞 弊 ， 不 讲 关 系 、 不 讲 人 情 ， 不 接受 宴 请 ， 更 不 准 接 受 红 包 礼 品 。 要 经 得 起 诱 惑 ， 守 得 住 底 线 。 要 身 清气 正 ， 自 身 腰 杆 硬 了 ， 才 敢 于 挥 锤 打 铁 ， 审 核 工 作 才 有 底

7、 气 。 公 司 将与 项 目 审 核 人 员 签 定 项 目 审 核 廉 政 责 任 书 ， 一 但 发 现 违 规 现 象 ， 公 司将 解 除 聘 用 关 系 ， 并 向 造 价 管 理 部 门 审 请 取 消 审 核 资 质 证 书 ， 并 承 担当 应 的 经 济 损 失 。五、本项目审核实施步骤根 据 本 项 目 的 特 点 ， 我 们 将 滨 河 路 工 程 审 核 工 作 划 分 为 五 个 阶 段 ，共 计 60 天 ， 主 要 工 作 步 骤 如 下 ：1、资料收集期 5 天该 阶 段 收 集 前 期 施 工 资 料 ， 前 期 资 料 主 要 包 括 合 同 、 原 始

8、地形 图 、 施 工 设 计 图 、 质 量 检 验 资 料 、 隐 蔽 资 料 、 变 更 、 收 方 资 料 等 。资 料 为 复 印 件 ， 施 工 图 纸 和 原 始 地 形 图 需 具 备 电 子 资 料 ；2、工程测量取证期 20 天本 段 工 作 最 艰 巨 ， 需 在 陡 壁 实 地 测 量 ， 对 于 部 分 隐 蔽 资 料 需 走 访调 查 ；3、核算期 20 天根 据 工 程 实 际 情 况 ， 运 用 专 业 知 识 、 施 工 经 验 ， 以 及 材 筑材 料 、 建 筑 机 械 、 施 工 技 术 等 综 合 性 建 筑 科 学 知 识 ， 形 成 整 体 概 念

9、做到 工 程 量 计 算 不 重 不 漏 。 认 真 进 行 全 面 复 核 ， 确 保 工 程 量 计 算 准 确 全面 。 工 程 量 计 算 完 成 后 ， 编 制 工 程 量 确 认 表 ， 各 方 在 工 程 量 确 认 表 上签 字 确 认 。4、结算审定阶段 12 天（1）工程 结 算 审 查 初 稿 完 成 后 ， 召 开 五 方 （ 管 委 会 、 审 计 局 、 大策 、 金 佛 、 江 二 建 ） 人 员 会 议 ， 听 取 意 见 ， 并 进 行 合 理 调 整 ；争议事项的处理：如果审核过程中有分歧，将争议集中采用五方会议形式处理。遵循求大同存小异的原则。如果对定额的

10、执行有分歧的可以到定额管理站进行咨询；如果现场实施有争议又很难介定的由相关人员进行回忆、解释，最终按照协商结果执行。（ 2） 按 照 大 策 公 司 工 程 结 算 审 查 复 核 、 批 准 等 质 量 控 制 流 程 ， 实施 三 级 复 核 制 对 结 算 审 查 的 初 步 成 果 文 件 进 行 检 查 、 校 对 ；（ 3） 对 结 算 审 查 的 成 果 文 件 报 送 审 计 局 批 准 ， 并 由 管 委 会 、 审 计局 、 金 佛 公 司 、 江 西 二 建 、 大 策 公 司 主 要 参 审 人 员 分 别 在 结 算 审 核定 案 表 上 签 认 并 加 盖 公 章

11、；（ 4） 对 审 查 结 论 无 分 歧 的 ， 在 合 同 约 定 期 限 内 出 具 正 式 的 结 算 审查 报 告 。5、审核完成阶段 3 天及 时 整 理 审 核 工 作 底 稿 、 附 件 、 现 场 收 方 记 录 和 有 关 资 料 ，将完整的项目审核资料与审计意见资料登记归档并移交审计局 六、项目签字（一）、工程量认可签字因本项目属于争议项目，根据审计局的要求：本项目的前期资料需重新认定，工程量以现场实际测量为准，本次审计工程量、收方单、隐蔽资料、变更资料均需以下六方签字，分别是金宝管委会两名（主管领导，现场管理人员），金佛公司，江西建工，监理公司，审计局，大策公司。金佛公

12、司和江西建工签字人员需公司出具签字委托书，现场测量收方时需五方人员到场，签字人不能到场的需委派人员到场，由审计局电话通知参加收方，并做好通知记录，凡通知后不到场的视为认可到场方的意见；（二）、质量认可签字只有合格的产品才能计量，根据现场情况挡墙、桥梁结构需进行质量认定。质量认定也需六方签字，分别是金宝管委会两名（主管领导，现场管理人员），金佛公司，江西建工，监理公司，设计公司，质量管理领导；（三）、签字由审计局牵头落实，大策公司协助。七、计量方法及依据工程量是组成工程造价的基础，合理确定工程量是确保工程造价计算是否准确的基础，也是审核工作耗时最长、最繁杂的一项工作，是审核工作的重中之重；前期资

13、料仅做参考与现场相符及符合计量规范的可以认可，工程计量主要以实际测量为主。（一）、土石方工程量计量土石方工程量由规划局或国土局提供的原始地形图为参考依据，现场使用全站仪或钢卷尺测量计量。不属于图纸认定范围的不测量，按规范不属于计量范围的不测量，超挖超填需说明原因及提供依据，对换填深度以及填方材料有质疑的需采用钻探取样验证，土石比争议太大的情况下使用机械钻探确定，土石比用 3 米方格网计算，成果资料由六方签字认可。（二）、挡土墙工程量计量挡土墙采用红外线测距仪、钢卷尺等工具进行收方，对填充材料、超宽、超深有质疑，可采取钻探取样验证；（三）、桥梁工程计量桥梁工程计量参照设计图纸及现场实际情况进行认

14、定，对有怀疑的桩基础可采用低应变检测深度；（四）、对已制作完成未进行安装的钢筋不予计量，对现场放置的模板、临时设施不予计量。八、审核工作的安全保障（ 一 ） 参 与 现 场 资 料 收 集 的 人 员 一 定 是 三 人 以 上 同 行 ， 防 止 遭 受人 身 威 胁 、 攻 击 ；（ 二 ） 资 料 收 集 人 员 不 可 酒 后 作 业 ， 崖 边 、 水 边 需 注 意 安 全 ，小 心 行 事 ， 杜 绝 发 生 安 全 事 故 ；九、审核目标滨 河 路 建 设 项 目 审 核 质 量 目 标 ： 工 程 数 量 准 确 ， 材 料 价 格 参 照 政府 投 资 项 目 ， 计 费 项 目 不 重 不 漏 、 套 取 费 用 合 理 ， 确 保 该 建 设 项 目 结算 的 真 实 性 、 合 法 性 ， 给 审 计 局 、 政 府 领 导 、 项 目 参 与 人 交 一 份 合 理公 平 的 答 案 。四 川 大 策 建 设 工 程 项 目 管 理 有 限 公 司 ： 董 光 申二 一 六 年 一 月 二 十 九 日