防治小金库(闭卷).doc

1、防治“小金库”相关知识 (会计继续教育 ) 1. 设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定的实施的时间是 2010 年 2 月 15 日 2. 张家口某学校 2011 年被是查出购买假发票报销 50000 元套取单位资金以备领导需要 属于 虚列支出转出资金设立“小金库” 3. 下列选项中不属于“小金库”实施手法的是 4. 下列选项中不属于“小金库”特点的是 5. 村支书俞某在良棋村任职期间自任出纳私设“小金库”达 110 多万元 以此大肆向有关单 位干部送礼并大吃 大喝以白条冲账。该村的小金库的使用方向为 礼品礼金 支出 6. 为解决单位内部非独立法人机构老龄委经费问题

2、A 单位将办公楼部分空余房产的租赁费收入交由老龄委直接收取形成 A 单位的“小金库”该“小金库”的资金来源属于 7. 在对某单位审计中 从详细审查收费票据存根入手 建立收费数据统计表 28 张 统计收费业务 1300 余笔。利用 EXCEL 自动筛选功能进行筛选抽样 建立抽查表 6 张 与收费台账核对 查出 了“账外”收费的问题。该审计过程中采用的审查“小金库”的方法是 8. 贪污贿赂犯罪 包括刑法分则第八章规定的贪污贿赂犯罪 及其他章中明确规定依照第八章节相关条文定罪处罚的犯罪案件 共有 12 种。 9. “小金库”用于集体公款旅游的 追回有关款项10. 防治“小金库”时 相关部门应该特别重

3、点宣传是法律法规是会计11. 防治“小金库”时 必须给予相关人员一定的行政处罚 情节严重的移送司法部门追究刑事责 任 。 其中“相关人员”是指 单位领导人和直12. 关于深入开展“小金库”治理工作的意见下发后再设立“小金库”的 领导和直接责任人要严 肃处理 按 照组织程序 13. 有的生产性企业以少报产量 做假帐目的手法隐瞒收入、 偷漏税收设立“小金库”。对这类企 业检查时 可根据其生产规模、生产能力、开工时间、原材料耗量、电力动力消耗量。比照同类企业和被查企业不同年度的生产情况 综合推算其产量。以上14. 从 2002年 1月至今年 5 月期间 成都某大学继续教育学院工作人员贾某等 8 人将

4、购书回扣费、学生报名费等各项费用共 120 万余元截留其中贾和薛各分得现金 23万余元 其余人员分得 12万余元至 5 万 余元不等。该种情况属于 15. 财政部宁夏专员办近日在银行账户年检中发现监督管理办公室自 2004 年成立以 来 私设“小金库” 457.5 万元采取虚开、多开发票的方式套取预算资金 219.2 万元 ;虚拟 公司截留收入 53.4 万元。该种情况属于金库” 16. 下列选项中不是“小金库”的资金去向的是 17. 对被查单位的基本账款账户、专用专款帐户、临时存款账户等要让其全部提供出来。结合银行 存款账、银行对账单18. 审计人员对一行政部门审计时向办理业务的企业和个人了

5、解办 理其中一项登记业务50多万元。该安例中所使用的审查“小金库”的方法为 19. 贪污贿赂犯罪章中明确规定依照第八章节相关 条文定罪处罚的犯罪案件12 种。 20. 2007 年 4 月 A 单位授权所属 B 公司与 S 企业签订协议位综合技术服务基地评估后转让。 2007 年 5 月 B 公司收到转让款980万元登记为外账工程欠款 375 万元、新综合技术服务基地基建支出 420 万元、 A 单位职工 2007 年中秋节福利 47.8 万元、 B 公司经费支出 19.6 万元。则 A单位转让该基地所形成的“小金库”为 980 21. 劳动和社会保 障部国际交流服务中心存在挥霍浪费现象 20

6、05年 11 月至 2007 年 12 月 购买“ 50 年窖藏”茅台酒、中华烟、购物卡、手机充值卡等共计 78.70 万元 招待费 95.61 万元。该“小金库”的使用方向为 22. “八面局长” 12 年间受贿 1200 余万元其中 1000 万元为一家公司20%的“干股”其“小金库”的主要存放状态为 23. 下列选项中不是“小金库”资金的来源的是24. 在处理“小金库”问题时 金或其他公款设立“小为 3000 元以上 5 万元以下 25. 2006 年至 2009 年 11 月 281.96 万元。其中 14.6 万元被该局副局长王某、营林股股长李某、副股长谢某等 13 位林业局干部瓜分

7、。该林业局“小金库”的使用方向为 私分 判断题 1. 小金库使国家、集体大量资产流入个人腰包 严重扰乱了正常的经济2. 单位“一把手”法纪观念不强 授意或默许搞“小金库” 这是“小金库”发展和屡禁不止的重要原因之一。 3. “小金库” 是在较隐密的情况下设立的 知情面窄难以察觉 收支情况往往是个别领导和个 别人知道 而综合管理监督部门因管理的范围广难以普遍性监督 主管部门则缺少或忽视监督 纪检监察机关只是在有4. 有价证券形态的“小金库”一般来源于公用闲置资金列支出 5. 资产出租收入包括资产出租收入和资产出借收入。 6. “小金库”的资金来源不包括经营收入。 7. “小金库”的审查是有规可循

8、的 8. 事 业单位出租出借国有资产收入项9. 根据“小金库支出的处理处罚相关规定家具、高档办公用品、高档装 修办公用房等的10. 区分从宽或从严的政策律法规及政策为准绳。决不能因 人而异、因地而异11. 财政及有关金融机构在对 待各部门、各单位银行账户开设的问题是 果有特殊情况 12. 行政事业单位凡是使用非财政部门印制收据收费的正确 13. 超范围、越标准列支会议费、劳务费、培训费和咨询费项管理。对单位处 2000 元以上 2 万元以下的罚款。对直接负责主管人员和其他直接责任人员处 3000 元以上 5 万元以下的罚款。 14. 银行存款形的“小金库”一般挂靠于二级单位或关联单位15. “

9、小金库”就是“账外账”。 16. 小金库为吃喝玩乐、请客送礼大开方便之门17. 小金库造成企业经营状况不实或行政事业单位收支不实18. 政府性基金是指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定本补偿和非盈利原则向特定服务 对象收取的费 用。 19. 2008 年中纪委出台了设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用 若干问题的解释。20. 如果发现虚假折扣、折让、退货不进仓、不入账等问题21. 银行存款形态存放的“小金库”在现实生活中非常普遍22. 小金库腐化了党的干部队伍府在人民群众中的威信23. 检查“小金库”点的收支项目分类排队采 用抽样延伸的方法追查到其下属单位、被管理单位、被收费罚款单位以及发生业务较多的单位。