鼎信诺合并系统.doc

1、 WWW.DXN.COM.CN 免费咨询电话： 8008100739 或致电 010-62370538 1 鼎信诺 财务报表合并系统 简介 北京鼎信诺 科技有限公司成立于 2000 年，是中关村科技园区的高新技术企业，公司一直致力于评估软件和审计软件的研发，推出的鼎信诺评估系统在全国已有近千家用户，鼎信诺审计系统已有几百家用户。 国内外企业间相互投资甚至达到控制的情况也日渐频繁起来。经济社会的发展对于审计人员的要求不断提高，合并财务报表的审计无疑成为国内审计人员工作中最大的挑战。原因是合并财务报告的出具需要审计人员实施非常多的审计程序，工作量非常庞大。如何能研发出一款财务报表合并系统来 辅助

2、审计人员准确 、高效率的完成审计工作，已成为国内审计事业发展迫在眉睫需要解决的事情。在此大背景下，为迎合世界经济发展潮流，鼎信诺的研发团队通过多年来不懈的努力，目前已成功研发财务报表合并系统。 财务报表合并系统完全按照会计、审计准则的要求编制。功能强大、 极具 人性化。下面，我们将财务报表合并系统 原理 简单介绍： 首先，如果使用鼎信诺审计系统，软件使用者可以从鼎信诺审计系统导出需要合并的单一公司数据（母公司、分公司或子公司）。如果没有使用鼎信诺审计系统，则需要使用财务报表合并系统的底稿模版，将需要合 并的母、分、子公司的财务数据录入进去，这样财务报表合并系统同样可以进行合并财务报表的工作。其

3、次，有了需要合并的单一公司数据并导入财务报表合并系统中，这时，财务报表合并系统会自动把导入的需要合并的母、分、子公司数据进行整合。整合过后，集团公司的整体数据便成功建立了。 在建立母分公司、母子公司的关系后，财务报表合并系统会自动实施“内部往来交易核对”这项命令，理顺集团内内部往来明细、核对集团内部往来对应关系。这项工作完成后，集团合并财务报表审计的整体框架就已完全成功建立起来。之后软件使用者要做的事 情就是根据内部往来交易统计核算的明细，逐一编制抵消分录。当软件使用者在财务报表合并系统中编制完所有科目的抵消分录后，财务报表合并系统会自动将合并报表抵消分录链接到“合并会计报表过渡表”和“合并附

4、注过渡表”中。下面，就抵消分录链接到“合并会计报表过渡表”和“合并附注过渡表”这两个表页来分别向各位介绍： 合并报表抵消分录链接到“合并会计报表过渡表”后，“合并会计报表过渡表”会自动汇总各合并单一公司的财务数据，同时自动抵消“抵消分录”表页中的各个科目的抵消事项，最终计算出合并抵消后的审定合并财务报表。 合 并报表抵消分录链接到“合并附注过渡表”后，首先抵消分录的金额会在“附注差额表”中进行计算，自动检查内部交易往来各单一公司记录的金额是否一致。如有差额，这时就需要软件使用者进行职业判断来确定需要抵消的金额。同时在“附注差额表”中，审计人员需要把抵消科目金额拆分至抵消科目的明细科目，并填入“

5、附注差额表”中。在确定了需要抵消的各科目金额后请点击“保存”按钮，这时，所以的附注数据就会全部被链接到“合并附注过渡表”中，“合并附注过渡表”会自动将各个单一公司的单一附注进行合并加总计算并减去抵消各科目金额，最WWW.DXN.COM.CN 免费咨询电话： 8008100739 或致电 010-62370538 2 终生成正式的 财务报表附注。 主要功能 1.导出合并 excel 文件 在审计系统中，可以导出用于合并的 excel 文件。该导出的 excel 文件包括：内部往来、内部交易、内部现金流、报表和附注。如果软件使用者使用鼎信诺审计系统，可用鼎信诺审计系统将上述导出用于合并的内部往来、

6、内部交易、内部现金流、报表和附注导入单一公司的底稿中，在单一底稿中进行编制。保存后，再利用鼎信诺审计系统“导出”功能导出合并文件。这样财务报表合并系统能自动识别内部交易等事项和各个单一公司的附注了。如果软件使用者未曾使用鼎信诺 审计系统，可手工将各单一公司的数据录入到财务报表合并系统底稿模版中，然后利用财务报表合并系统“导入”功能导入单一公司数据便可进行财务报表合并审计工作。 2.更新单体用于合并的数据 如果参与合并的某个单体公司数据有变动，必须在审计系统中，导出用于合并的 excel 文件。并在合并系统中重新选择对应文件。如果单一公司数据做了调整或类似之类的工作，那么需要用鼎信诺审计系统中“

7、导出”功能，从新导出用于合并的 excel 文件到指定位置，然后利用财务报表合并系统的“导入”功能重新导入该单一公司数据，从而进 行企业合并审计工作。 WWW.DXN.COM.CN 免费咨询电话： 8008100739 或致电 010-62370538 3 3.内部往来、内部交易、内部现金流的统计核对 合并系统自动汇总参与合并的单体公司中内部往来、内部交易、内部现金流数据，并可以进行统计核对，对抵消分录的编写起到参考作用。此项功能是在“附注差额表”中实现，当软件使用者成功导入各单一公司财务数据后，“附注差额表”自动汇总各单一公司各科目金额，并且相互核对内部交易往来的记账金额，如果有差额，“附注

8、差额表”会将差额显示，供软件使用者参考，软件使用者可凭自身职业判断决定需要抵消的金额。 4.抵消分录维护 抵消分录的编制是经过软件使用者职业判断后， 手工录入的。抵消分录不光影响会计报表，还影响“附注差额表”。抵消分录录入并保存后，“附注差额表”各个附注表页会自动链接抵消分录表页抵消的项目和金额，从而完成合并财务报表附注的编制。 5.按层次合并方式和整体合并方式 合并系统同时支持两种合并方式，即按层次合并方式和整体合并方式。合并过程中，各项目组可以分工各自合并，然后将合并的结果导出，发给更高层次合并的负责人；也可以将全部参与合并的公司都联入到合并系统中整体一次性合并完成。当合并低级公司的审计人

9、员要导出所合并的项目时，请将鼠标移至需要导出的项目，单击鼠标 右键。然后点击“导出当前公司项目数据”命令，这时会弹出一个到处项目的对话框。审计人员可根据实际审计工作的需求，选择导出“合并后的结果”、导出“下属一级公司数据”和导出“下属所有公司数据”，然后设置“导出路径”和设置“导出文件名称”。然后传给核算上级公司合并的审计人员，供上级公司合并的审计人员使用，继续做合并财务报表的工作。 6.分工导出导入 合并系统可以导入导出其中任意一个单位的单体数据、合并后结果或下属全部子分公司。 7.生成过渡报表和过渡附注 合并系统自动生成过渡报表和过渡附注。并可以查看任意一项报表项 目或附注项目的合并过程。

10、此功能操作为：在财务报表合并系统操作界面的右方，用鼠标左键单击“生成过渡附注表”和“报表过渡表”命令。进入之后，便可查看“生成过渡附注表”和“报表过渡表”表页。 8.审核公式和审核结果 合并系统可定义不同的审核公式，确保合并结果的准确性和合理性。单击“编辑审核公式”命令，进入后可在“编辑审核公式”页面进行公式编辑。点击“审核结果”命令，进入“审核结果”页面。在此页面，财务报表合并系统会将审定会计报表各列报项目和审定财务报表附注各披露项目的数据一一比对，目的在于保证审定财务报表 项目金额和审定附注披露项目金额的一致性。对于报表项目和附注项目金额一致的，财务报表合并系统会在“核对”列显示“”；如果

11、未核对上便显示“”；如报表列报项目而附注未披露项目则显示“！”。 以上为财务报表合并系统的主要功能。但是篇幅有限，不能将财务报表合并系统的WWW.DXN.COM.CN 免费咨询电话： 8008100739 或致电 010-62370538 4 强大功能一一为您详细介绍，如果您对财务报表合并系统有兴趣的话，欢迎您拨打后附的我们财务报表合并系统免费答疑电话，我们将有专门的工作人员为您做详尽的解答。 三、合并系统主要特点 下面，我们简单的介绍一下我们财务报表合并系统的主要特 点： 1.与审计系统紧密结合，合并报表及附注快捷规范；（兼容没有使用审计系统的情况） 2.提供便于编写抵消分录的多种参考表，例

12、如：内部往来、内部交易和内部现金流等。 3.合并方式同时支持按层次合并和整体合并； 4.自动生成过渡报表和过渡附注； 5.更新单个公司数据操作简单易学； 6.通过审核功能，保证数据的准确性，审核的范围 包括：报表间核对、附注与报表核对、附注间核对 7.方便查看单个公司及合并后公司的报表、附注和合并的过程数据； 我们从财务报表合并系统的原理、常用功能和特点等方面， 用图文并茂的方式简单的介绍了财务报表合并系统。相信审计人员已对财务报表合并系统有了初步的了解。我们相信，如果广大的审计人员亲身使用财务报表合并系统之后，将会更加深刻的体验到财务报表合并系统的强大功能。有了财务报表合并系统，合并财务报表

13、审计不再那么复杂和繁琐，因为这些复杂和繁琐的工作财务报表合并系统都已经在不经意间替审计人员完成。审计人员只需利用注册会计师的职业判断来做一些简单操作，便可完成合并财务报表审计的大部分工作。因此，审计人员可以尽情的发挥您注册会计师的才智到需要和值得关注的地 方，用充裕的时间来对被审计单位进行检查和防止被审计单位财务舞弊，最大程度的降低注册会计师签署审计报告的风险。 展望未来，我们认为注册会计师利用计算机审计系统进行审计是大势所趋，熟练掌握计算机审计系统这种技能将是未来注册会计师胜任能力的必备条件，手工审计必将在不久的将来退出注册会计师审计的舞台。我们北京鼎信诺科技（开发）有限公司已成功研发出了鼎

14、信诺审计系统3.0 版、鼎信诺审计系统 3.2 版以及最近刚刚推出的鼎信诺审计系统 5.0 版。上述鼎信诺审计系统在推向市场后，我们做了大量的售后调查回访，鼎信诺 审计系统的使用者对鼎信诺审计系统给与了高度的评价，盛赞鼎信诺是审计人员的贴心助手。鼎信诺审计系统的成功推广并且受到国内审计人员的热烈欢迎，使我们鼎信诺全体员工的信心倍增。在应广大审计人员的强烈要求下，我们在鼎信诺审计系统的基础上继续不断努力钻研和研究，通过公司上下全体员工的共同努力，成功开发出了鼎信诺审计系统 5.0 版的姊妹版系统：财务报表合并系统。而且，我们与众多国内知名注册会计师合作，在鼎信诺的开发过程中充分考虑了他们在审计实际工作中遇到的疑难问题，并且，这些问题在我们鼎信诺审计系统中统统 可以解决。我们鼎信诺的宗旨是：尽我们的所有力量，为中国的注册会计师提供性能优异的审计软件。