上城2011审计2.doc

1、 宁波上城国际贸易有限公司 财务报表附注 二 O一 O年度 金额单位：人民币 一、 公司基本情况 宁波上城国际贸易有限公司（以下简称公司）成立于 2009年 8月 28日，系由徐电波及黄玉微共同出资组建，并取得了 330206000068292 号企业法人营业执照。现注册资本人民币 150万元，实收资本人民币 150万元。 公司经营期限： 10 年。法定代表人：徐电波。公司经营范围：一般经营项目：五金交电、塑料原料及 制品、化工原料及产品、金属材料及制品、机械设备及配件、日用品、工艺品、服装、鞋帽、纺织原料及产品、电子元件及产品的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务（除国家限定公司

2、经营或禁止进出口的货物及技术。） 二、 编制基础 以持续经营为基础编制财务报表。 三、 公司主要会计政策、会计估计 公司编制财务报表所采用的主要会计政策，是根据中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则和小企业会计制度及其它有关规定制定的。 会计期间 公司的会计期间采用公历制，即公历 1月 1日至 12月 31日为一会计年度。 计帐本位币 公 司以人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 公司以权责发生制为记帐基础，除特别说明外，均按历史成本计价原则。 现金等价物 现金等价物是期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 存货 （ 1） 存货的分类：公司的存货主要包括库存商品

3、。 （ 2） 初始计量：按实际成本入帐。 （ 3） 发出计价：按加权平均法。 （ 4） 期末的计量：按成本与可变现净值孰低计算，差额计入存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目计提。 可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相应的税金 后的金额。 收入确认 销售商品收入在买方已接收产品及在所有权上的重要风险和报酬转移给买方时确认。假如在收回到期价款或退货的可能性方面存在重大的不确定因素，或在收入及相关已发生将发生的成本不能可靠计量的情况下，则不予确认。 劳务收入在提供劳务时确认为收入。 利息收入是按资金本金和适用利率计算，并以时间为基准

4、。 补贴收入于实际收到时确认。 所得税 所得税采用应付税款法核算。公司的当期所得税费用按照当期应纳税所得额及适用税率计算，应纳税所得额系根据有关税法的规定对本年度会计利润总额作相应调整后得出的。 关联 方 如果公司有能力直接或间接控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制公司或对公司施加重大影响；或公司与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方，关联方可为个人或企业。 四、 税（费）项 公司适用的主要税（费）种及税（费）率列示如下： 税（费）项 计税（费）基础 税（费）率 企业所得税 应纳税所得额 20% 增值税 应税销售收入 17% 城市维护建设税 应

5、缴增值税额 7% 教育费附加 应缴增值税额 3% 地方教育费附加 应缴增值税额 2% 水利基金 销售收 入额 0.1% 五、 重要会计报表项目附注 1、 货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 251,299.90 201,299.90 银行存款 878,880.29 905,402.34 合计 1,130,180.19 1,106,702.24 2、 应收帐款 帐 龄 期末余额 期 初 余额 帐面余额 比 例 帐面余额 比 例 1年以内 1,245,235.46 100.00% 4,084,157.00 100.00% 合 计 1,245,235.46 100.00% 4,084,157.

6、00 100.00% 主要债务人期未余额 主要债务人 金额 开乐新能源科技有限公司 501,907.00 宁波华劲电机制造有限公司 352,078.46 慈溪市陆佳金属制品有限公司 391,250.00 3、 预付账款 帐 龄 期末余额 期 初 余额 帐面余额 比 例 帐面余额 比 例 1年以内 6,949,933.06 100.00% 3,907,440.00 100.00% 合 计 6,949,933.06 100.00% 3,907,440.00 100.00% 主要债务人期末余额 主要债务人 金额 宁波经济技术开发区坤泰物资有限公司 6,949,933.06 4、 存货 类别 期末余额

7、 期初余额 库存商品 2,169,505.68 3,070,061.81 合计 2,169,505.68 3,070,061.81 减：存货跌价准备 0.00 0.00 帐面价值 2,169,505.68 3,070,061.81 5、 固定资产原价 类别 年 初余额 本期增加 本期减少 期末余额 办公设备等 1,095,610.33 0.00 0.00 1,095,610.33 固定资产原价合计 1,095,610.33 0.00 0.00 1,095,610.33 6、 累计折旧 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 办公设备等 151,912.33 109,232.34 0.00

8、 261,144.67 固定资产原价合计 151,912.33 109,232.34 0.00 261,144.67 7、 固定资产净值 类别 年初余额 期末余额 办公设备等 943,698.00 834,465.66 固定资产净值合计 943,698.00 834,465.66 8、 短期借款 银行名称 期末余额 期初余额 借款条件 中国银行慈溪支行 3,500,000.00 0.00 担保借款 合计 3,500,000.00 0.00 9、 应付帐款 帐 龄 期末余额 期 初 余额 帐面余额 比 例 帐面余额 比 例 1年以内 2,191,713.48 100.00% 1,441,000.

9、00 100.00% 合 计 2,191,713.48 100.00% 1,441,000.00 100.00% 主要债务人期末余额 主要债务人 金额 库存商品暂估入库 2,191,713.48 10、 预收帐款 帐 龄 期末余额 期 初 余额 帐面余额 比 例 帐面余额 比 例 1年以内 2,946,450.63 100.00% 1,695,946.20 100.00% 合 计 2,946,450.63 100.00% 1,695,946.20 100.00% 主要债务人期末余额 主要债务人 金额 宁波梅山保税港区翔邦铜业有限公司 865,809.20 宁波辰楠进出口有限公司 830,137

10、.00 11、 应付工资 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 38,190.00 233,460.00 233,460.00 38,910.00 12、 应交税金 税种 期末余额 期初余额 增值税 23,246.36 12,246.36 所得税 34,761.64 18,641.00 城市维护建设税 1,627.25 857.25 合计 59,635.25 31,744.61 13、 实收资本 股东名称 期末余额 期初余额 注册资本 实收资本 注册资本 实收资本 徐电波 750,000.00 50.00% 750,000.00 750,000.00 50.00% 750,000.00 黄玉

11、微 750,000.00 50.00% 750,000.00 750,000.00 50.00% 750,000.00 合计 1,500.000.00 100.00% 1,500.000.00 1,500.000.00 100.00% 1,500.000.00 上述实收资本均已经宁波市鄞州甬诚会计师事务所验证，并出具了甬诚验字（ 2009）第 855号验资报告。 14、 资本公积 项目 期末余额 期初余额 股东转入 2,927,005.06 2,927,005.06 合计 2,927,005.06 2,927,005.06 15、 主营业务收入、成本 类别 本期数 上年同期数 主营业务收入 主

12、营业务成本 主营业务收入 主 营业务成本 商品销售 26,107,170.42 24,689,173.01 24,253,432.22 22,936,119.64 合计 26,107,170.42 24,689,173.01 24,253,432.22 22,936,119.64 16、 主营业务税金及附加 项目 本期数 城市维护建设税 8,008.35 教育费附加 3,432.15 地方教育费附加 2,288.10 合计 13,728.60 17、 营业费用 项目 本期数 运费 59,152.00 包干费 21,336.88 其他 10,598.35 合计 91,087.23 18、 管理费

13、用 项目 本期数 工资 233,460.00 福利费 36,520.88 办公费 12,856.56 业务招待费 65,324.90 职工教育经费 2,334.60 差旅费 55,188.00 印花税 3,916.08 其他 20,156.15 合计 429,757.17 19、 财务费用 项目 本期数 金融手续费 10,399.45 利息收入 500.54 合 计 10,899.99 20、 营业外支出 项目 本期数 水利基金 26,107.17 合计 26,107.17 21、 所得税 本公司 2011年应纳所得额 856,417.25元，应交企业所得税为 171,283.45元。 六、 其他重要事项 （一） 承诺或有事项 公司无重大后期事项。 （二） 资产负债表日后事项 公司无重大后期事项。 （三） 本年度各项资产未出现减值情形，故未计提各项资产的减值准备 宁波上城国际贸易有限公司 二 O一二年五月十八日