供应链排版.docx

1、1期初期末业务处理：1. 对于供应链期初数据的准备主要分两方面：业务档案的准备，业务期初余额的整理。2. 业务档案的准备包括：存货档案，仓库档案，计量单位，收发类别。3. 采购管理系统期初数据准备：（1）准备人员：采购部门与财务部门共同准备；准备内容：暂估入库货物的整理，在途货物的整理。 （2）销售期初数据整理：准备人员：销售人员，库管员，统计员，财务人员；准备内容：整理系统启用日期以前已经发货、出库，但尚未开具销售发票的存货。企业如果有委托代销业务需要整理启用日之前已经发生但为完全结算的存货。企业如果有分期收款发出商品业务还需整理启用日之前已经发出的但尚未完全结算的存货。 （3）库存期初数据

2、整理：准备人员：库管员，统计员。准备内容：企业要对库存进行一次全面的盘点工作，将实物数据和账面数据保持一致。 （4）存货期初数据整理：准备人员：库管员，财务人员；准备内容：财务人员与库管员一并对存货单价和金额等内容进行整理，核对企业财务的存货帐与库房的实物帐。4. 期初暂估入库录入：企业将经过整理的“期初暂估入库表”通过采购管理系统的”期初采购入库单”录入,以待取得采购发票后进行结算，对采购成本进行确认。5. 红字入库单是对采购退货业务进行处理，数量为负数。6. 没有期初数据的用户，可以不录入期初数据，但也必须执行期初记账操作。7. 采购管理系统与存货核算系统集成使用时，必须在采购管理系统进行

3、期初记账后，存货核算系统才可进行期初记账。8. 存在以下情况之一不能取消期初记账：采购管理系统已进行了采购结算；采购管理系统已做“月末结账” ；存货核算系统已进行期初记账。9. 期初发货单经审核后可以弃审，但有下游单据生成，或被其他功能、其他系统使用，视为单据已经执行，已执行的单据不可弃审。10. 结账前用户检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。11. 月末结账之前一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。12. 没有期初记账，将不允许月末记账。13. 不允许跳月结账，只能从未结账的第一个月逐月结账

4、；不允许跳月取消月末结账，只能从最后一个月逐月取消。14. 上月未结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结账。15. 月末结账功能为独享功能，与系统中所有功能的操作互斥，即在操作本功能前，应确定其他功能均已退出；在网络环境下，要确定本系统所有的网络用户退出了所有的功能。16. 如果要对期末处理后结存数量为零结存金额不为零的存货，自动生成出库调整单，则可以选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”选项，选择该选项，期末处理后则显示零数量/成本一览表.17. 如果使用采购和销售系统应在采购和销售系统做结账处理后才能进行.恢复期末处理功能在存货核算系统结账后不可恢复.18

5、. 全月平均或计划价核算时,系统计算出的出库单价为负数时或无单价时按零出库成本选项处理.19. 期末处理自动生成调整单时用户对系统生成的调整单可以修改相关的自定义项等信息。20. 由于本系统可以处理压单不记账的情况，因此进行期末哦处理之前，用户应仔细检查是否本月业务还有未记账的单据；用户应做完本会计月的全部日常业务后，再做期末处理工作。21. 在年度数据结转前，必须重新注册系统管理，注册时注意：操作员必须为该帐套的帐套主管、会计年度必须是新年度、操作日期必须为新年度的日期。222. 预计入库量：指采购业务或调拨业务已发生或生产计划已下达，实物还未入库但在可预见的未来将要入库的量，包括已请购量、

6、采购在途量、生产订单量、到货在检量、调拨在途量等。已请购量：已审核的采购请购单未生成采购订单的量。采购在途量：已审核的采购订单未入库或未到货量。生产订单量：已审核的生产订单未入库的量。到货在检量：到货单未入库的量，及红字发货单、发票未出库的量。23. 预计出库量：指销售或调拨业务已发生，实物还未出库但在可预见的未来将要出库的量，包括已订购量、备料计划量、待发货量、调拨待发量等。已订购量：已开具销售订单承诺给客户但还未发货的量。备料计划量：已开具限额领料单单位实际领用（即出库）的量。待发货量：已开具发货单但未实际出库的量（先发货为发货单、先开票为发票） 。调拨待发量：其他出入库单审核改现存量，已

7、审核的调拨单对应的其他出库单未审核的量。24. 可用量是指：企业实际上可以使用的存货数量。可用量=预计入库量+ 现存量- 冻结量 预计出库量。例如：公司 A 产品现存量为 500 个，已订购了 300 个，但还未入库，客户已订购200 个，但还未出库发货，则公司 A 产品当前可用量为 500+300200=600 个25. 库存展望可用量是指展望期内存货的预计可用量情况，计算公式：库存展望可用量=现存量冻结量+预计入库量 预计出库量26. 调拨单、组装单、拆卸单、形态转换单等特殊单据用户可选择是在特殊单据审核时更新现存量还是在其他出入库单审核时更新现存量。存货核算：1.存货核算系统可以对普通采

8、购业务、暂估入库业务、受托代销业务、普通销售业务、分期收款发出商品业务、委托代销发出商品业务、假退料业务、直运销售业务、其他业务等各种出入库业务进行成本核算。2.存货核算系统提供了按仓库、按部门、按存货三种成本核算方式，并提供了先进先出、后进先出、移动平均、全月平均、个别计价、计划价|售价六种计价方式。3.暂估入库是指外购入库的存货发票未到，在无法确定其准确入库成本时，财务人员暂时按估计价格入账，待发票到达后，再红字予以冲回或调整其入库成本的业务。4.系统提供了月初回冲、单到回冲、单到补差三种常用暂估处理方式，系统将根据用户选择的暂估处理方式自动进行暂估入库业务的处理。5.在存货核算系统中可以

9、选择以下几种计价方法：全月平均、移动平均、先进先出、后进先出、个别计价、计划价|售价核算。6.全月平均法就是会计上所称的加权平均法7.对于入库类的单据，按照入库单上的单价和金额记账，如果入库单上的单价和金额记账，如果入库单上没有单价、金额，就按照选项中“入库单成本选择“参数，自动取数来记账。8.出库类单据在记账时，对于是否有单价不做限制，但记账后不会立刻体现成本数据，必须在执行“期末处理“后，才能计算出出库成本，并在单据和账簿中体现。9. 如果在记账时，出库单上的单价填写为 0，系统认为该存货是零成本出库，例如：赠品。10.移动平均法是指每次存货入库后，立即根据库存存货数量和成本，计算出新的移

10、动平均单价。11.在单据记账时，如果出库单没有填写单价，就按照现在库存结构的数量与结存成本来计算出3库单价12.由于核算方式与记账单据的先后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，当需要进行取消记账（恢复记账）时，必训按记账顺序将单据从后向前依次恢复。13.先进先出法是假定先收到的存货先发出或先收到的存货先耗用，并根据这种假定的存货流转次序对发出存货和期末存货进行计价。14.如果出库类单据中存货没有单价，在记账处理时，系统会按照该存货还没有出库的记录中最先入库记账的那一次的单价来填写出库单的单价。15.后进先出法是假定后收到的存货先发出或后收到的存货先耗用，并根据这种假定的存货流转次序对发出

11、存货和期末存货进行计价的一种方法。16.如果出库类单据中存货没有单价，在记账处理时，系统会按照该存货还没有出库的记录中最后入库记账的那一次的单价来填写出库单的单价。17.由于核算方式与记账单据的先后顺序有关，因此不能单独恢复中间的某张单据，当需要进行取消记账（恢复记账）时，必须按记账顺序将单据从后向前依次恢复。18.按实际成本核算的工业企业1）一般选择的存货计价方法是：全月平均法；暂估方式为：单到回冲2）如果与供应链系统其他模块集成应用，对于其他系统传递过来的单据进行调整成本和记账的操作，在记账前对于没有填写单价的产成品入库单进行成本分配的操作，期末进行月末处理，系统计算出当月存货的平均单价并

12、登记明细账，通过制单功能生成凭证传入总账系统。3）当发生货到票未到的业务时，以采购管理系统录入的发票金额作为调整成本的依据，自动生成红、蓝回冲单，调整采购的暂估成本与实际成本之间的差异19.按计划成本核算工业企业1）一般选择的存货计价方法是：计划价法2）如果与供应链系统其他模块集成应用，对于其他系统传递过来的单据进行记账的工作，在记账前对于没有填写单价的产成品入库单进行成本分配的工作，期末进行月末处理，系统计算出当月存货的差异率生成差异结转单，通过制单功能生成凭证传入总账系统。20.商品流通企业1）一般的存货计价方法可以选择：移动平均、先进先出、后进先出。2）发生货到票末到的业务时，暂估方法可

13、以选择：单到回冲、单到补差，以采购管理系统录入的发票金额作为调整成本的依据，自动生成红、蓝回冲单或入库调整单，调整采购的暂估成本与实际成本之间的差异。21.存货科目:通过该功能设置存货系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目。22.对方科目:在存货系统中按照收发类别设置生成凭证所需要的存货对方科目。对方科目不能为空且必须是最末级科目，对方科目可根据收发类别。存货分类、部门、项目分类、项目和存货的信息分别设置对方科目。23 税金科目:设置在存货核算系统中采购结算生成凭证所需要的各种税金科目。24.业务介绍:当存货核算系统和销售管理系统、库存管理系统集成使用

14、的情况下，可对销售管理系统、库存管理系统传递过来的销售出库单进行单价、金额的修改，并进行记账，核算其出库成本。25.对已记账的销售出库单可以生成凭证传入总账，并与总账系统进行对账。26.当存货核算系统单独使用时，可在存货核算系统直接录入销售出库单。27.存货核算与销售管理系统集成使用时，存货核算系统对于分期收款发出商品、委托代销、直运销售等特殊业务进行成本的核算。28.当存货系统和销售管理系统、库存管理系统集成使用时，销售出库单是由销售管理系统或库4存管理系统生成后传递至存货核算系统的，在库存核算系统中可以修改销售出库单的单价和金额，也可以通过单据记账、期末处理的操作由系统自动计算销售出库单的

15、出库成本。对于已记账并已计算出出库成本的销售出库单，可以生成相关的凭证传入总账。29.对于材料出库单，如果在单价和金额中舒服了零，系统将认为是零成本出库，将不再计算此存货的出库成本。30.当出入库单据记账后，如果发现单据中的金额录入错误，或者遇到遇有暂估入库后发生零出库业务等原因所造成的出库成本不准确或库存数量为零而仍有库存金额的情况时，便可通过入库调整单或出库调整单进行调整。31. 暂估冲销方式常用的方法三种：月初回冲、单到回冲、单到补差。月初回冲，是指每月初将上个月的暂估入库单进行冲销，系统会自动生成对应的红字回冲单，当收到采购发票并进行结算后系统会根据发票中所列示的金额，生成相对应的篮字

16、回冲单。单到回冲，是指在收到发票并结算的时候将暂估入库单进行冲销，系统会自动生成相对应的红字回冲单，并根据发票中的有关信息生成蓝字回冲单。单到补差，是指在收到发票并结算时，如果发票金额与暂估金额不等，将它们之间的差额进行调整。32.暂估冲销方式一经确定，以后是不能调整。库存管理：1. 采购管理是企业为达成生产及销售计划，从适当的供应厂商，在确保适当的品质上，于适当的时期，以适当的价格，购入必须数量的物品所采取的一切管理活动。2. 采购管理的任务：（1）有效管理供应商（2）对采购价格进行严格管理，降低采购成本（3）根据采购计划、请购单、销售订单生成采购订单或手工输入采购订单，既要保证生产的顺利进

17、行和向客户的及时交付，又要保持较低的存货，降低成本（4）接受货物后及时填写采购到货单，并通知检验部门进行质量检验（5）通过采购发票结算采购成本记账（6）供应商分级管理（7）进行采购订单执行情况分析3. 采购管理给库存管理传递采购订单和到货单4. 采购业务类型：（1）普通采购业务（2）委托代销业务（3）直运业务5. 已审核未关闭的请购单可以参照生成采购订单，或比价生成采购订单。6. 如果已录入请购单且已经过审核，可以通过参照的方式建立采购订单。7. 有表体记录时，不可对采购类型进行修改，此时若需要修改，必须清空表体记录8. 受托代销只有设置相关业务时，才可以选择。选择受托代销时，只能录入外购且受

18、托属性的存货。9. 当采购管理模块与库存管理模块集成应用时，入库业务在存货管理模块进行处理。当采购管理模块不与库存管理模块集成应用时，入库业务在采购管理模块进行处理。10. 采购入库是指将供应商提供的物料经检验（也可以免检）确认合格后，放入指定仓库的业务。不合格产品不可以入库。11. 如果没有收到供货单位的货物，可以对发票压单处理，待货物到达后，再输入系统做报账结算处理。12. 先将发票输入系统，便于实时统计在途货物。13. 填制发票的类别包括专用采购发票、普通采购发票和运费发票，按业务性质可填制蓝字或红字发票，填制方法包括手工填制和拷贝单据。14. 采购专用发票中的单价为不含税单价，普通发票

19、中的单价为含税单价。15. 采购专用发票中的表头税率是根据专用发票默认税率带入的，可进行修改。16. 普通采购发票的表头税率默认为 0，运费发票的税率默认为 7，均可进行修改。普通发票、运费发票的单价为含税单价，金额为价税合计，税额为价税合计*税率%517. 采购结算从操作处理上分为自动结算、手工结算；另外运费发票可以单独进行费用折扣结算。18. 退货业务结算分为三种情况：结算前全额退货、结算前部分退货、结算后退货19. 工业企业核算类型：工业企业的存货是指原材料、材料、包装物、低值易耗品、委外加工材料及企业自行生产的半成品、产成品等。在用友 ERP-U8 库存管理系统中，如果建立帐套时所选企

20、业类型为工业的话，在日常业务中我们可以对采购入库单、产成品入库单、其他入库单、销售出库单、材料出库单、其他出库单等单据发生的出入库数量进行审核；工业企业的库存管理工作还包括调拨、盘点、组装、拆卸、不合格品管理、形态转变、限额领料等业务。工业企业核算类型不能对受托代销业务进行管理。20. 商业企业中的存货指库存商品。在用友 ERP-U8 库存管理系统中，如果建立账套时所选企业类型为商业的话，在日常业务中我们可以对采购入库单、其他入库单、销售出库单、其他出库单等单据发生的出入库数量进行审核。商业企业的库存管理工作还包括调拨、盘点、组装、拆卸、不合格品管理、形态转换等业务。商业企业核算类型不能使用产

21、成品入库、材料出库等相关功能，但可以进行受托代销业务的管理。21. 对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时所填制的入库单据22. 对于商业企业，采购入库单一般指商品进货入库时所填制的入库单据23. 采购入库单按进出仓库方向可分为:蓝字采购入库单、红字采购入库单24. 采购入库单生成的方式有四种，分别是参照采购订单、参照采购到货单、检验入库（与GSP 集成使用时）和直接填制。25. 只有采购管理系统、库存管理系统集成使用时，库存管理系统才可以通过生单生成采购入库单。26. 生单时参照的单据是采购管理系统中已审核未关闭的采购订单和到货单。27. 采购管理系统如果设置“必有订单业务模式”

22、时，不可手工录入采购入库单。28. 库存管理系统中的采购入库单可以在采购管理系统被参照生成相应的采购发票。29. 采购入库单可拆单结算，对于采购入库单上已经结算的记录不能删除和修改。已结算的采购入库单不能删除。30. 订单中没有生成到货单的存货可参照生成入库单。31. 根据订单生成采购入库单后如果订单未关闭且入库单未审核、未记账满足可修改的条件，采购入库单就可以修改，否则不能修改。32. 单击“采购到货单” ，页签，可参照采购到货单生成采购入库单，操作步骤同参照采购订单生成采购入库单。采购管理系统中如果指定到货单的批次、生产日期、失效日期，那么在库存管理系统中不可修改，建议用户由仓库管理部门指

23、定以上内容，避免因发生错误而不能入库。33. 如果用户采用生单形式参照订单生成采购入库单，当入库数量超过订单数量时，要将采购管理系统中“是否允许超订单到货及入库”选项做标记，生成的入库单方可保存。34. 入库上限为百分数。当订单数量为 100 件时，如果入库超额上限设为 1，则本次入库最多不能超过 200 件，即 100*（1+100%）;如果车轮的入库上限设为 0.6,则本次入库不能超过160 件.当入库数量超过最高限额时系统会提示”本次入库数量不能大于入库上限范围!”,单据将无法保存。35. 红字采购入库单是采购入库单的逆向单据。在采购业务中，如果发现已入库的存货因质量等原因需要退货，则需

24、要在采购管理系统中进行退货处理。如果发现已审核的入库单数据有错误（多填数量等） ，也可以填置退货单（红字入库单）原数冲抵原入库单数据。36. 对于工业企业产成品是指企业自制的产成品、半成品。产成品入库单一般指产成品验收入库时所填制的入库单据。商业企业核算类型没有此单据。填制产成品入库单时一般只有数6量没有单价和金额。37. 销售出库业务：对于工业企业核算类型，销售出库单一般指产成品销售出库时所填制的出库单据。但是如果企业发生其他存货（如半成品、原材料）的销售业务也应填制销售出库单；对于商业企业核算类型，销售出库单一般指商品销售出库时所填制的出库单据。38. 数据来源：如果没有启用销售管理系统，

25、销售出库单需要手工增加；如果启用了销售管理系统，则在销售管理系统中填制的销售发票、发货单、销售调拨单、零售日报，经复核后均可参照销售出库单。39. 数据流程：（1）在库存管理系统中，手工填制销售出库单。 （2）在库存管理系统中，对销售出库单进行审核处理。 （3）审核后的销售出库单可以在存货核算系统中进行记账，确认销售成本。40. 销售出库单的表体中的单价指的是产品的销售成本，而不是销售价。41. 材料出库业务是工业企业特有的业务。42. 配比出库时工业企业特有的业务。使用配比出库可以提高领料出库的准确性和效率，特别适用于生产车间按照销售订单进行生产领料。43. 超额领料：在选项中勾选允许超限额

26、领料，在存货核算中作“上限”设置44. 其他出库单一般是由调拨、盘点、组装、拆卸等业务自动生成，也可以手工填制。45. 调拨单是指用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务的单据。转出部门与转入部门不同，表示部门之间的调拨业务；转入部门和转出部门相同，但转入仓库与转出仓库不同，表示仓库之间的转库业务。46. 盘点业务的意义：为了保证企业库存资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查，查明存货盘盈、盘亏、损毁的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。经过有关部门批准后，应进行相应得账务处理，调整存货账的实存数，使存货的账面记录与

27、库存实物核对相符。47. 盘点预警：对于定期需要盘点的存货，可以提前设定盘点周期，对到盘点周期末进行盘点的存货，系统启动时自动提示。48. 收发存汇总表反应各仓库各种存货收发类别的收入，发出及结存情况。49. 代管账：主要用于查询个存货已开单待出库的情况。只有库存管理与销售管理集成使用时才能查询代管账。50. 收发存汇总表：可以反应各仓库各存货各种收发类别的收入、发出及结存情况。51. 对账：库存管理系统中的对账包括库存与存货对账，库存账与货位账对账。52. 整理现存量：如果用户认为目前的现存量与单据不一致，可通过此功能将现存量调整正确。53. 记账规则：(1)单据记账顺序需先记入库后记出库，

28、即将所有的入库单全部记账后，在对出库单，进行记账。 （2）为保证库存即存货时的统一，在采取入库单记账前，必须保证采购入库单上的单据全部有单价。 （3）为保证核算价格准确，出库单上的单价必须保证为零，或者在记账时选择出库单上，已经填写单价单据金额核算。 （4）红字出库单相当入库单也要在出库记账前出记账。注意：销售出库单上的单价为销售成本而不是销售价格。54. 凭证生成的流程：当存货系统和销售管理系统、库存管理系统集成使用时，销售出库单是由销售管理系统或库存管理系统生成后传递至存货核算系统的，在存货核算系统中可以修改销售出库单的单价和金额，也可以通过单据记账、期末处理的操作由系统自动计算销售出库单的出库成本。对于已记账并已计算出出库成本的销售出库单，可以生成先关的凭证传入总账。