第三讲 调整货物买卖的国际惯例.doc

1、 1 / 20第三讲 调整货物买卖的国际惯例（1） Incoterms 2010的内容与特点。 （2）三种传统的贸易术语FOB/CFR/CIF。题 目：调整货物买卖的国际惯例：INCOTERMS 2010一、调整货物买卖的三个国际惯例1. 1932 年华沙牛津规则国际法协会于 1928 年在波兰的华沙举行会议，制定了有关 CIF 买卖合同的统一规则，共为 22 条，称为1928 年华沙规则 ，后经 1930 年纽约会议和 1932 年牛津会议修订为 21 条，定名为1932 年华沙牛津规则 （WARSAW-OXFORDS RULES 1932） ，一直沿用至今。这一规则对于 CIF 合同的性质

2、，买卖双方所承担的风险、责任和费用的划分以及所有权转移的方式等问题都作了比较详细的解释。2. 1990 年美国对外贸易定义修订本1990 年美国对外贸易定义修订本 （REVISED AMERICAN FOREIGN TRADE DEFINITIONS 1990） ，由美国商业团体制定。它最早于 1919 年在纽约制定，原称为美国出口报价及其缩写条例 。后来于 1940 年美国第 27 届全国对外贸易会议上提出作进一步的修订和澄清，并于 1941 年由美国商会、美国进口商协会和全国对外贸易协会所组成的联合委员会通过，由全国对外贸易协会予以公布。1990 年，美国对外贸易定义再次被修订。1990

3、年美国对外贸易定义修订本所解释的贸易术语共有 6 种，分别为：（1）Ex （Point of Origin） ，产地交货；（2）FOB(Free on Board)在运输工具上交货；（3）FAS(Free along Side)在运输工具旁边交货；（4）C&F(Cost & Freight)成本加运费；（ 5）CIF(Cost, Insurance and Freight)成本加保险费、运费；（6）Ex Dock(named port of importation)目的港码头交货。该定义在美洲国家采用较多，它对贸易术语的解释，特别是对 FOB 的解释与国际商会的解释有明显差异，我国进出口商在与

4、美洲国家进行交易时应加以注意。3. 2010 年国际贸易术语解释通则 （Incoterms 2010）它是国际商会（ICC）为统一对各种贸易术语的解释而制定的。最早产生于 1936 年，后于 1953 年、1967 年、1976 年、1980 年、1990 年、1999 年、2010 年 9 月七次修改，现在使用的第 7 个修订本作为 ICC第 715 号出版物，于 2011 年 1 月 1 日生效，是迄今为止的关于贸易术语的含义的国际惯例的最新版本。它在国际贸易中的影响最大。注意，贸易商人仍可在 Incoterms 2010 实施后继续选择使用 INCOTERMS 2000 的解释，或者如果

5、合同中出现了新版本中没有的术语（如 DAF、DES、DEQ 等）仍将被认为适用早期版本。因为目前世界上存在多种解释贸易术语含义的惯例及其不同年份的版本，为避免误解，2011 年 1 月 1 日以后签订的贸易合同中最好标明合同适用的贸易术语的惯例的名称及其版本。二、Incoterms 2010的内容与特点Incoterms 2010对INCOTERMS 2000中的 D 组的结构及其贸易术语的含义改动较大，但是没有对 INCOTERMS 2000 中的 E 组、F 组和 C 组的结构及其贸易术语含义进行大的修改。（一）对适用范围的调整2 / 20INCOTERMS 2000规定适用于国际货物销售

6、合同，而Incoterms 2010则考虑到了一些大的区域贸易集团内部贸易的特点，规定不仅适用于国际货物销售合同，也适用于国内货物销售合同。并且，Incoterms 2010在解释买卖双方义务时在几处明确进出口商仅在需要时才办理出口/进口报关手续和支付相应费用，如 A2/B2，A6/B6 处。此外，国际商会此次还将 Incoterms 注册成了商标，并提出了使用该商标的要求。（二）对贸易术语分类的调整 INCOTERMS 2000将贸易术语分为 E、F、C、D 四组，且按照卖方责任逐步增加、买方责任逐步减少依次排列。表 8-1 INCOTERMS 2000的结构E 组 启运术语 EXW（Ex

7、Works） 工厂交货FCA（ Free Carrier） 货交承运人FAS（Free Alongside Ship） 装运港船边交货F 组 装运术语（运费未付）FOB（Free on Board） 装运港船上交货CFR（ Cost and Freight） 成本加运费CIF（Cost, Insurance and Freight） 成本、保险费加运费CPT（Carriage Paid To） 运费付至C 组 装运术语（运费已付）CIP（Carriage and Insurance Paid To） 运费保险费付至DAF（ Delivered At Frontier） 边境交货DES（Deli

8、vered Ex Ship） 目的港船上交货DEQ（Delivered Ex Quay） 目的港码头交货DDU（Delivered Duty Unpaid） 未完税交货D 组 到达术语DDP（Delivered Duty Paid） 完税后交货而 Incoterms 2010 则按照所适用的运输方式划分为两大类（适用于各种运输方式类和仅适用于水运类） ，意在提醒使用者注意不要将仅适用于水运的术语用于其他运输方式。表 8-2 Incoterms 2010的结构适用于任何运输方式类（ Any Mode of Transport）EXWFCACPTCIPDATDAPDDPEx WorksFree C

9、arrierCarriage Paid ToCarriage and Insurance Paid ToDelivered At Terminal Delivered At PlaceDelivered Duty Paid工厂交货货交承运人运费付至运保费付至指定终端交货指定目的地交货完税后交货3 / 20仅适用于水运类（Sea and Inland Waterway Transport Only）FASFOBCFRCIFFree Alongside ShipFree On BoardCost and FreightCost, Insurance and Freight装运港船边交货装运港船上交

10、货成本加运费成本加运保费（三）新增加了指导性说明（Guidance Note） Incoterms 2010对每个术语都新加了指导性说明。该说明主要解释了何时适用本术语以及在何种情形下适用其他术语，该术语合同下与货物有关的风险负担何时转移，买卖双方之间的成本或费用以及出口手续如何划分等事宜，以及双方应当明确规定交货的具体地点和未能规定所引起的费用的负担等。需要注意的是在“指导性说明”中，Incoterms 2010 通常要求双方当事人自行明确风险转移的临界点，而非由 Incoterms 2010 本身去规定这些临界点。这就需要买卖双方在订立合同时要考虑到该问题，必要时可在商定的基础上另行规定双

11、方认可的风险临界点。（四）对贸易术语名称和数量的调整Incoterms 2010将INCOTERMS 2000中的 DAF、DES、DEQ 和 DDU 4 个术语删除，新增 DAT、DAP两个术语，共解释了 11 种贸易术语的含义。1.Incoterms 2010中 DAT 的含义按照Incoterms 2010的解释，DAT 是 Delivered At Terminal 的简称，字面意思是“指定终端交货” 。其中， “Terminal”可以是目的地的任何地点，如目的地的港口码头、仓库、集装箱堆场或者铁路、公路或航空货运站等，并且卖方需要承担在目的地或目的港把货物从运输工具上卸下的费用。In

12、coterms 2010对 DAT 的解释是：卖方自行负担费用和风险订立运输合同，按惯常路线和方式，在规定日期或期限内，将货物从出口国运到进口国内指定目的地或目的港的终端（港口码头、仓库、集装箱堆场或者铁路、公路或航空货运站等） ，卸货之后，将货物置于买方支配之下，才算完成交货义务。2.Incoterms 2010中 DAP 的含义按照Incoterms 2010的解释，DAP 是 Delivered At Place 的简称，字面意思是“指定目的地交货”。其中， “Place”可以指港口，也可以是陆地的地名。Incoterms 2010对 DAP 的解释是：卖方自行负担费用和风险订立运输合同

13、，按惯常路线和方式，在规定日期或期限内，将货物从出口国运到进口国内指定目的地，将货物置于买方支配之下，就算完成交货义务。注意，DAP 合同下，卖方在目的地不需卸货。因此，除了在指定目的地的卸货费用的分担不同外，DAP 和 DAT 的差异并不明显。（五）对贸易术语义务项目上的调整INCOTERMS2000 与 Incoterms 2010 对于其解释的每种贸易术语下的买卖双方各自的义务都分别列出十个项目。但是Incoterms 2010与INCOTERMS2000不同之处在于，卖方在每一项目中的具体义务不再“对应”买方在同一项目中相应的义务，而是改为分别描述，并且各项目内容也有所调整。表 8-3

14、 INCOTERMS 2000与Incoterms 2010基本义务对比表INCOTERMS 2000 Incoterms 2010A1/ B1 “Provision of goods in A1/ B1 “General obligations of the 4 / 20conformity with the contract/Payment of the price”（提供符合合同规定的货物/支付价款）seller（buyer） ”（卖方/买方的一般义务）A2/ B2 “Licences, authorizations and formalities”（许可证，其他许可和手续）A2/ B2

15、 “Licences, authorizations, security clearances and other formalities”（许可证，其他许可，安全清关和其他手续）A3/ B3 “Contracts of carriage and insurance”（运输与保险合同）A3/ B3 “Contracts of carriage and insurance”（运输与保险合同）A4/ B4 “Delivery/ Taking delivery”（交货/收货）A4/ B4 “Delivery/ Taking delivery”（交货/收货）A5/ B5 “Transfer of ri

16、sks”（风险转移）A5/ B5 “Transfer of risks”（风险转移）A6/ B6 “Allocation of costs”（费用分摊）A6/ B6 “Allocation of costs”（费用分摊）A7/ B7“Notice to the buyer/ seller”（通知买方/卖方）A7/ B7“Notice to the buyer/ seller”（通知买方/卖方）A8/ B8“Proof of delivery ,transport document or equivalent electronic message”（交货凭证、运输单据或有同等作用的电子讯息）A8

17、/ B8“Delivery document / Proof of delivery”（交付单据/交货证明）A9/ B9“Checking packaging marking / Inspection of goods”（核对-包装- 标记/货物检验）A9/ B9“Checking packaging marking / Inspection of goods”（核对-包装- 标记/货物检验）A10/ B10“Other obligations”（其他义务）A10/ B10“Assistance with information and related costs”（信息协助和相关费用）由以上

18、图表可以得知，第一项和第十项改动较 INCOTERMS2000 明显。尤其是：第十项要求卖方和买方分别要帮助对方提供包括与安全有关的信息和单据，并因此而向受助方索偿因此而发生的费用。如在 EXW 项下，卖方协助买方办理出口清关以及在 DDP 项下买方协助卖方办理进口报关等，也包括为另一方清关而获得必要单据所涉及的费用。在第二项中也增加了与安全有关的清关手续。这主要是考虑到美国“9.11”事件后对安全措施的加强。为与此配合，进出口商在某些情形下必须提前提供有关货物接受安全扫描和检验的相关信息，这一要求体现在 A2/B2 和 A10/B10 中。（六）对货物风险转移界限的调整Incoterms 2

19、010取消了INCOTERMS2000中 FOB、CFR 和 CIF 术语下与货物有关的风险在装运港“船舷”转移的概念，不再规定风险转移的临界点，改为卖方承担货物在装运港装上船为止的一切风险，而买方则承担货物自装运港装上船之后的一切风险。（七）新增连环贸易（String Sales）Incoterms 2010在 FAS、FOB、CFR 和 CIF 等几种适用水上运输的术语的指导性说明中，首次提及“String Sales”,在 CPT 和 CIP 的 A3 项中也有提及。大宗货物买卖中,货物常在一笔连环贸易下的运输期间被多次买卖，由于连环贸易中货物由第一个卖方运输，作为中间环节的卖方就无须装

20、运货物，而是由“获得”所装运的货物的单据而履行其义务，因此，新版本对此连环贸易模式下卖方的交付义务做了细分，也弥补了以前版本中在此问题上未能反映的不足。5 / 20此外， Incoterms 2010进一步明确了以下问题：第一，进出口手续。除 EXW 和 DDP 贸易术语以外，原则上由卖方办理货物的出口手续，交纳与出口有关的税费；买方办理货物的进口手续，交纳与进口有关的税费第二，检验费用。 Incoterms 2010明确规定，买方必须支付任何强制性装运（船）前检验费用，因为这种检验是为了买方自身的利益安排的。但卖方为履行其交货义务而实施的货物检验（如对货物质量、丈量、称重、点数）以及出口国有

21、关机关强制进行的装运（船）前检验费用除外。第三，交货与风险和费用的转移。 Incoterms 2010吸收了联合国国际货物销售合同公约的规定，确定了在卖方交货后，货物灭失和损坏的风险以及负担与货物有关的费用的义务从卖方转移到买方的基本原则。但这一原则的适用，要以双方都没有过失并且该货物已正式划归于合同项下为前提。其 11 个贸易术语的交货点可归纳为 5 个：卖方所在地（EXW） ；承运人所在地（FCA/CIP/CPT） ；目的地/运输终端（DAT/DAP/DDP） ；装运港船上（FOB/CIF/CFR） ；装运港船边（FAS） 。第四，安全通关问题。 “9-11”之后，许多国家加强了货物安全通

22、关的检查和要求。 Incoterms 2010特别增加了买卖各方之间完成安检通关并相互提供或协助提供通关所需信息的义务。第五，INCOTERMS 的变体。在贸易实务中，当事人经常在贸易术语后面添加一些词语以额外增加双方当事人的义务，常见的有 EXW（装车） 、FOB（平舱和理舱）等。 国际贸易术语解释通则对如何解释这些添加词语的含义没有作出规定。当事人之间往往会因此发生争议。为此， Incoterms 2010在其引言中提醒双方当事人，应在其合同中对上述添加词语的含义做出明确的解释。贸易术语不但明确买卖合同的交货地点及价格构成，而且解决买卖双方在交易中的责任划分：如确定商品从启运地到目的地的运

23、输、保险、单证的取得及其他手续问题由谁办理、费用由谁承担；确定货物的风险转移的时间、地点等。贸易术语的标准化、规范化，简化了交易程序，节约了交易时间和费用，减少了贸易中的纠纷，对促进国际贸易的顺利发展起了很大作用 。1998 年 3 月 18 日 ICC 通过其会员对各种贸易术语在各国的使用程度进行了调查，从反馈的信息可知，目前排在前列的贸易术语主要有 FOB、CFR、CIF、FCA、CPT、CIP。因此，这些术语是要求重点学习和掌握的。三、三种传统的贸易术语FOB/CFR/CIF（一）三种传统贸易术语的基本内容1. FOB 术语FOB defind in Incoterms 2010:“Fr

24、ee on Board” means that the seller delivers the goods on board the vessel nominated by the buyer at the named port of shipment or procures the goods already so delivered. The risk of loss of or damage to the goods passes when the goods are on board the vessel, and the buyer bears all costs from that

25、 moment onwards.Remarks on the above definition:This rule is to be used only for sea or inland waterway transport.The seller is required either to deliver the goods on board the vessel or to procure goods already so delivered for shipment. The reference to “procure” here caters for multiple sales do

26、wn a chain (string sales), particularly common in the commodity trades.6 / 20FOB may not be appropriate where goods are handed over to the carrier before they are on board the vessel, for example goods in containers, which are typically delivered at a terminal. In such situations, the FCA rule shoul

27、d be used.FOB requires the seller to clear the goods for export, where applicable. However, the seller has no obligation to clear the goods for import, pay any import duty or carry out any import customs formalities.FOB 是 Free on Board (named port of shipment)的英文缩略语，意思是船上交货（指定装运港） 。FOB 是海上运输最早出现的贸易术

28、语，也是目前国际上普遍应用的贸易术语之一。按照Incoterms 2010的规定，将 FOB 术语中买卖双方承担的责任、风险和费用等概括如下。卖方必须：（1）提供符合合同规定的货物和单证或相等的电子单证；（2）自负费用及风险办理出口许可证及其他货物出口手续，交纳出口税费；（3）按照约定的时间、地点，依照港口惯例将货物装上买方指定的船舶或以取得已在船上交付的货物的方式交货，并给买方以充分的通知；（4）承担在装运港交货以前的风险和费用。买方必须：（1）支付货款并接受卖方提供的交货凭证或相等的电子单证；（2）自付费用及风险取得进口许可证，办理进口手续，交纳进口的税费；（3）自费租船并将船名、装货地点

29、、时间给予卖方以充分通知；（4）承担在装运港交货以后的风险和费用。2. CIF 术语CIF defind in Incoterms 2010:“Cost, Insurance and Freight” means that the seller delivers the goods on board the vessel or procures the goods already so delivered. The risk of loss of or damage to the goods passes when the goods are on board the vessel. The

30、seller must contract for and pay the costs and freight necessary to bring the goods to the named port of destination.The seller also contracts for insurance cover against the buyers risk of loss of or damage to the goods during the carriage. The buyer should note that under CIF the seller is require

31、d to obtain insurance only on minimum cover. Should the buyer wish to have more insurance protection, it will need either to agree as much expressly with the seller or to make its own extra insurance arrangements.Remarks on the above definition:This rule is to be used only for sea or inland waterway

32、 transport.When CPT, CIP, CFR, or CIF are used, the seller fulfils its obligation to deliver when it hands the goods over to the carrier in the manner specified in the chosen rule and not when the goods reach the place of destination.This rule has two critical points, because risk passes and costs a

33、re transferred at different places. While the contract will always specify a destination port, it might not 7 / 20specify the port of shipment, which is where risk passes to the buyer. If the shipment port is of particular interest to the buyer, the parties are well advised to identify it as precise

34、ly as possible in the contract.The parties are well advised to identify as precisely as possible the point at the agreed port of destination, as the costs to that point are for the account of the seller. The seller is advised to procure contracts of carriage that match this choice precisely. If the

35、seller incurs costs under its contract of carriage related to unloading at the specified point at the port of destination, the seller is not entitled to recover such costs from the buyer unless otherwise agreed between the parties.The seller is required either to deliver the goods on board the vesse

36、l or to procure goods already so delivered for shipment to the destination. In addition the seller is required either to make a contract of carriage or to procure such a contract. The reference to “procure” here caters for multiple sales down a chain (string sales), particularly common in the commod

37、ity trades.CIF may not be appropriate where goods are handed over to the carrier before they are on board the vessel, for example goods in containers, which are typically delivered at a terminal. In such circumstances, the CIP rule should be used.CIF requires the seller to clear the goods for export

38、, where applicable. However, the seller has no obligation to clear the goods for import, pay any import duty or carry out any import customs formalities.CIF 是 Cost，Insurance and Freight（named port of destination）的英文缩略语，意思是成本、保险费加运费（指定目的港） 。CIF 术语是国际贸易中最通用的术语。根据Incoterms 2010将买卖双方的责任、风险和费用概括如下。卖方必须：（

39、1）提供符合合同规定的货物和单证或相等的电子单证；（2）自付风险和费用办理出口许可证及其他出口手续，并交纳出口税费；（3）自费订立或取得运输合同，将货物按惯常航线在指定日期装运至指定目的港，并支付运费；（4）自费订立或取得货物运输保险合同。如无明示的相反协议，按伦敦保险业协会货物保险条款投保海上运输的最低险别；（5）承担在装运港交货以前的风险和费用。买方必须：（1）支付货款并接受卖方提供的交货凭证或相等的电子单证；（2）自负费用和风险取得进口许可证，办理进口手续，交纳进口税费；（3）承担在装运港交货以后的风险和除运费、保险费以外的费用。3. CFR 术语CFR defind in Incote

40、rms 2010:“Cost and Freight” means that the seller delivers the goods on board the vessel or procures the goods already so delivered. The risk of loss of or damage to the goods passes 8 / 20when the goods are on board the vessel.The seller must contract for and pay the costs and freight necessary to

41、bring the goods to the named port of destination.Remarks on the above definition:This rule is to be used only for sea or inland waterway transport. When CPT, CIP, CFR or CIF are used, the seller fulfils its obligation todeliver when it hands the goods over to the carrier in the manner specified in t

42、he chosen rule and not when the goods reach the place of destination.This rule has two critical points, because risk passes and costs are transferred at different places. While the contract will always specify a destination port, it might not specify the port of shipment, which is where risk passes

43、to the buyer. If the shipment port is of particular interest to the buyer, the parties are well advised to identify it as precisely as possible in the contract.The parties are well advised to identify as precisely as possible the point at the agreed port of destination, as the costs to that point ar

44、e for the account of the seller. The seller is advised to procure contracts of carriage that match this choice precisely. If the seller incurs costs under its contract of carriage related to unloading at the specified point at the port of destination, the seller is not entitled to recover such costs

45、 from the buyer unless otherwise agreed between the parties.The seller is required either to deliver the goods on board the vessel or to procure goods already so delivered for shipment to the destination.In addition, the seller is required either to make a contract of carriage or to procure such a c

46、ontract. The reference to “procure” here caters for multiple sales down a chain (string sales), particularly common in the commodity trades.CFR may not be appropriate where goods are handed over to the carrier before they are on board the vessel, for example goods in containers, which are typically

47、delivered at a terminal. In such circumstances, the CPT rule should be used.CFR requires the seller to clear the goods for export, where applicable. However, the seller has no obligation to clear the goods for import, pay any import duty or carry out any import customs formalities.CFR 是 Cost and Fre

48、ight（named port of destination）的英文缩略语，意思是成本加运费（指定目的港） 。CFR 与 CIF 术语的不同之处仅在于价格构成。在 CFR 价格构成中不包括保险费，即买方要自行投保并支付保险费用。其余关于交货地点、买卖双方责任、风险及费用的划分等都与 CIF 术语相同。（二）三种传统贸易术语的异同1. FOB、CFR、CIF 三种贸易术语的相同点（1）交货地点都是在装运港；（2）风险划分都是以装运港货物装上船作为界限；（3）进、出口清关手续都是由买方、卖方各自办理；（4）运输方式都是适于海运或内河航运；（5）按这些术语成交的合同均属于装运合同；（6）交货性质都属

49、象征性交货，即卖方提交了代表货物所有权的凭证就等于履行了交货义务，就可以要求买方或其银行付款。9 / 202. FOB、CFR、CIF 三种贸易术语的区别其区别在于由于三者的价格构成不同而产生的与之相关的责任与其他附属费用不同。FOB 术语由买方负责租船订舱和支付运费；CFR 和 CIF 术语由卖方负责租船订舱和支付运费，CIF 术语卖方还应负责办理货运保险和支付保险费。由此可以看出 CIF 术语的价格最高，CFR 术语次之，FOB 术语最低（参见表 9-2） 。表 8-4 FOB、CFR 和 CIF 的比较责任和费用负担贸易术语交货地点风险划分 出口报关出口关税办理运输 运费办理保险保费进口报关进口关税运输方式FOB 装运港船上 装运港船上 卖方 卖方 买方 买方 买方 买方 买方 买方 水上CFR 装运港船上 装运港船上 卖方 卖方 卖方 卖方 买方 买方 买方 买方 水上CIF 装运港船上 装运港船上 卖方 卖方 卖方 卖方 卖方 卖方 买方 买方 水上例 57