帐务题操作总复习.doc

1、帐务题操作总复习：1. 看清每一步操作是哪个“操作员”操作，用错了很难改过来。2. 新建帐套文件，一定要按要求新建在什么位置（盘符：文件夹） ，什么文件名，错了就是零分。3. 初始建帐的会计科目要按初始余额表的明细科目内容来增加二级科目，并输入余额。4. 会计科目余额表上的“会计科目”和“核算项目”的关系建立，不是增加一个子科目，而是将该科目与“核算项目”中的“部门”或“职员”或“往来单位”建立关联。具体可看到中间有减号“”连接的，左边是会计科目代码，右边是核算项目的代码。5. 新增的会计科目或给出的初始余额表有“数量金额核算”或“辅助核算项目”的也一定要看清表上该科目和那个项目建立“辅助核算

2、” ，同时要看清是“单项”还是“多项” 。6. 有“数量金额核算”的，要输入数量的“计量单位” 。7. 余额表中的“科目代码”连在一起的是通过“新增科目”来设置的，而“科目代码”与“核算项目”代码之间用横线（减号）连接的，则不是增加科目的方法，而是将该“科目“与“核算项目”建立关系（有单项和多项之分） 。现已考到“往来单位” 。8. “凭证类型”如要分五种或一种的，到“帐套选项”中通过“修改”或“增加”来完成。9. 要注意分五种类型的凭证，有否“限制范围”的设定，要按其要求做。10. “结算方式”有多种的要按要求在“帐套选项”中用“增加”或“修改”给予完成。11. 初始余额输入，只输入明细科目

3、（末端科目）的余额数，上级余额数是汇总出来的，不能输入（黄色的不能输） 。还要注意表上的余额的借贷方向与输入窗口上科目的余额方向是否一致，如不一样的输入时要加负号。12. 初始余额的金额用“人民币”状态下输入。有“数量金额核算”的，也要输入初始数量，其必须在“数量” 状态下输入。初始金额有外币币种的要新增 ”币别”和设定外币核算的“银行科目” ，并在“外币名称”的状态下数入外币初始金额。13. 初始余额输入完成后，要“试算平衡” ，其借贷合计平衡后，才能“启用帐套” ， “启用帐套”后其初始余额不能“修改和增补” 。14. 操作员的增加要注意增加在那个组中，其权限一定要看清楚和选择完整，权限设

4、用范围一定要选“所有用户” ，设置权限只能用“财务主管” 。15. 输入凭证时首先要看“凭证字” ， “日期” ，和要输入的业务对应一致， “摘要”按要求用业务编号来输入，只要输入“科目代码”打回车键不必输入科目名称的中文。16. 输入凭证的每一条分录该科目是数量金额核算的，不能只输入金额，还要输入发生的数量，否则在数量上不能进行记录和核算。17. 该分录的科目是“多项核算”的要分别输入“部门” “职员” “往来单位”的编码，才能完成分录的输入。18. 金额是负数的先输入金额后再输入减号，使金额变成“红色” 。修改凭证有二种方式，要看做题的要求， “直接修改”和“红字冲销法” ， “直接修改”

5、就是选中这个凭证直接在该凭证上进行修改，修改完成后“保存” 。 “红字冲销法”就是不能在原来凭证上修改，要新做二张凭证，一张红字凭证和错误凭证一样的科目，对应的金额用负数输入，另一张蓝字凭证就是输入一张正确的凭证。19. 已通过审核的凭证，不能直接修改，必须由审核的操作员进行“销审” （销章）后才能再修改，如该凭证已通过审核并已“记帐” ，就不能“直接修改” 。20. 查询凭证要看清楚给出的条件，充分利用“过滤”的方法，来查询，如条件未输入正确和完全，查询的结果会不同就不符合要求也就不给分。21. 操作“引出”的文件，引出到目的盘的位置（盘符，文件夹）以及文件名，文件类型都不能错，错了就是只部

6、分没分。22. “自动转帐”的“凭证字”大多数是转帐凭证要选“转”字，摘要内容按给出的内容照样输入和选择“本位币金额公式”时按“查看”工具按钮来进行操作。23. “自动转帐”按给出的要求来操作，要注意“是否包含未过帐的凭证”时，就要看前面做的凭证是否已“过帐”来进行判断，如前面凭证还未“过帐” ，选“包含” ，如已“过帐”就选“不包含” 。“转入比例”要等分录都设定后，回上去后，选一下“借贷”方向后才能改。24. “自动转帐”的转帐比例不是 100%的，要凭证所有分录完成后，再进行修改。25. “自定义报表”先按样张的大小选择行列，单元格中的数据要看题的要求是用“帐中取数”还是“表中取数” ，

7、其每个单元格中对应的的“会计科目”和“取数类型”必须符合“会计准则的规定” 。26. “自定义报表”中的格式设置，在“单元格属性”中选， “单元斜线”要学会如何做。27. “自定义报表”中的行高度，列宽度要一行一行或一列一列来设定。28. “自定义报表”时题中要求“另存为独立报表文件”的，可在“文件”菜单中选“另存为独立报表文件”项，按要求保存到指定的盘文件夹和文件名，其后綴为“。KDS” ，该文件在网络题中用作发EMAIL 的附件，故一定要看清要求来做。29. “自动转帐”在前， “结转损益”在后时，注意“自动转帐”的凭证中有否“损益类”科目，如有“损益类”科目要做二次“结转损益” ，也就是

8、先将第一次的凭证“审核” “过帐”后再做一次“结转损益” 。30. 收款- 借方必是 1001， 1002 付款- 贷方必是 1001， 1002 转帐-借方和贷方都不是 1001,100231. 自动转帐或自定义报表中用公式时取数类型的代码表示如下：期初余额：.C 借方发生额： .JF 期末余额：。期初借方余额：.JC 贷方发生额：.DF 期末借方余额：.JY期初贷方余额：.DC 借方累计发生额：.JL 期末贷方余额：.DY贷方累计发生额：.DL32. 结转损益的操作时，要注意生成的凭证的“凭证字”一定要是“转”或“转帐” ，否则就要错了。33. 不告知凭证类型的题要掌握原则自己进行判别：收

9、款凭证：借方科目是“现金 1001”或“银行 10020？” 贷方科目为非“现金 1001”或“银行10020？”现收凭证：借方科目必定是“现金 1001”银收凭证：借方科目必定是“银行 10020？”付款凭证：贷方科目是“现金 1001”或“银行 10020？” 借方科目为非“现金 1001”或“银行10020？”现付凭证：贷方科目必定是“现金 1001”银付凭证：贷方科目必定是“银行 10020？”转帐凭证：借方科目和贷方科目多不是“现金 1001” “银行 10020？”有一个特例：如借方科目和贷方科目都是“现金 1001”和“银行 10020？” ，以贷方科目是什么来定如“银行科目”在

10、贷方的为“银付” ， “现金科目”为贷方的，就是“现付”,总的称为“付款凭证”借方是现金，贷方是银行，付款凭证（提现） ；借方是银行，贷方是现金，付款凭证 (解现)；33查询有多页显示的明细帐，引出文件时要选“引出明细帐” ，不能选“引出当前明细帐” 。34删除“核算项目”中内容的，在“删除”核算内容操作后，还要将该核算内容和哪个科目做“关联”的也要“取消”掉。35某费用的“预算”数是通过“会计科目”中的“预算”按钮进入操作，但要注意是哪个“月份”的预算数。在“自定义报表”中将原“预算数”取出时，在公式中的“取数类型”选“预算数” 。36 “模式凭证”新增时，一定要钩上“常用”选项，否则，在调用时会找不到原新增的“模式凭证” 。在使用已新增的或已有的“模式凭证”时，先按“输入凭证”在新增凭证的窗口上“编辑”菜单中选：调入模式凭证” ，然后输入相应的发生金额。37使用“外币”记帐的帐套，应增加“币别”种类。在新增币种时输入期初汇率，要注意会计发生的月份要对应，并在外币发生的银行科目中选“期末调汇”项。在期末调汇处理时注意转出凭证的凭证字是“付款凭证” 。对于发生的金额要输入外币的发生额，系统自动转换成“人民币” 。