住宿企业主营业务成本构成.DOC

1、住宿 企业主营业务成本构 成 审核关系： 从（ 01） -（ 38）所有填报的数据不能为负数 （ 0） 。 一、 列方向上 1、主营业务成本 (01)=工资 (02)+福利费 (03)+折旧费 (04)+修理费 (05)+餐饮原材料成本(06)+房间用品及物料消耗 (07)+出售商品进价成本 (22)+收视费 (23)+邮政通信费 (24)+差旅费 (27)+车队的营业成本 (28)+社会保险费 (37)+其他 (38) 2、房间用品及物料消耗 (07)=笔、信封、便笺等文化用品 (08)+茶叶、咖啡等饮料制品 (09)+方便食品 (10)+鲜花、瓜果 (11)+口杯垫、卫生纸、面巾纸等纸制品

2、 (12)+牙具、梳子等卫生间用品 (13)+洗发液、浴液、香皂等洗涤用品 (14)+淋浴帽、垃圾袋、洗衣袋等塑料用品 (15)+枕套、床单、被套等床上用品 (16)+茶杯、暖壶、烟灰缸、托盘等搪瓷玻璃制品 (17)+手巾、面巾、浴巾、浴袍、地巾等用品 (18)+门锁等金属制品 (19)+燃料费(20)+其他（火柴、打火机、拖鞋等） (21) 3、邮政通信费 (24)邮政费 (25)+上网费 (26) 4、车队的营业成本 (28) 工资 (29)+福利费 (30)+折旧费 (31)+车辆保险费 (32)+过路过桥费(33)+停车费 (34)+修车费 (35)+耗油费 (36) 5、其他（火柴、

3、打火机、拖鞋等） (21) 20% 房间用品及物料消耗 (07) （否则予以错误提示） 6、 其他 (38) 20% 主营业务成本 (01) （否则予以错误提示） 二、行方向上 1、 从 01 到 38 行，企业金额 (1)（有数的话） 住宿金额 (2)（有数的话） 住宿 企业 期间费用 构 成 一、 列方向上 1、 销售 费用 (001)=工资 (002)+福利 费 (003)+运输费 (004)+住房公积金 和住房补贴 (005)+社会保险费 (006)+各项津贴 补贴、科技奖励等 (007)+工会经费 (008)+职工教育经费 (009)+办公费 (010)+劳务费 (011)+装卸费

4、(016)+包装费 (017)+保管费 (018)+保险费 (019)+燃料费 (020)+广告费、展览费 (024)+宣传费 (025)+水电费 (026)+邮政通信费 (028)+差旅费(031)+洗涤费 (032)+清洁卫生费 (033)+招待费 (034)+低值易耗品摊销 (035)+物料消耗(036)+折旧费 (037)+服装费 (038)+经营租赁费 (039)+修理费 (041)+检验费 (042)+取暖费(043)+报刊杂志 (044)+交通费 (045)+音乐及娱乐 (046)+执照 /许可证 费 (047)+佣金 -旅行社 /公司 (048)+佣金 -员工 (049)+收视

5、费 (050)+其他销售费用 (051) 2、劳务费 (011)=劳务派遣费 (012)+劳务工资 (015) 3、劳务派遣费 (012)=工资、社会保险费 (013)+劳务管理费 (014) 4、 燃料费 (020) 汽油、柴油费 (021)+天然气费 (022)+煤气费 (023) 5、 水电费 (026) 水费 (027) 6、 邮政通信费 (028) 邮政费 (029)+上网费 (030) 7、 经营租赁费 (039) 房屋租赁费 (040) 8、 管理费用 (052)=工资 (053)+福利 费 (054)+折旧费 (055)+差旅费 (056)+办公费 (057)+修理费 (058

6、)+物料消耗 (059)+低值易耗品摊销 (060)+工会经费 (061)+董事会费 (062)+聘请中介机构费（审计费） (063)+咨询费 (064)+诉讼费 (065)+招待费 (066)+税金 (067)+技术转让费 (068)+职工教育经费 (069)+研究与开发费 (070)+排污费 (071)+绿化费 (072)+坏账准备和存货跌价准备 (073)+独生子 女费 (074)+印刷费 (075)+会议会务费 (076)+水电费(077)+外事费 (079)+警卫消防费 (081)+仓库经费 (082)+劳动保护费 (083)+上交管理费(085)+住房公积金和住房补贴 (086)+

7、广告费、展览费 (087)+防洪建设维护费 (088)+职工取暖费和防暑降温费 (089)+保险费 (090)+燃料费 (091)+劳务费 (095)+制服费 (100)+邮政通信费 (101)+洗涤费 (104)+软件维护费 (105)+招聘费 (106)+执照 /许可证 费 (107)+员工体检 费 (108)+人防基金 (109)+社会保险费 (110)+交通费 (111)+租赁费 (112)+环保卫生费(114)+协（学）会会费 (115)+开办费（摊销） (116)+物业管理费 (117)+取暖费 (118)+其他管理费用 (119) 9、水电费 (077) 水费 (078) 10、

8、外事费 (079) 出国人员经费 (080) 11、劳动保护费 (083) 保健补贴、洗理费 (084) 12、燃料费 (091) 汽油、柴油费 (092)+天然气费 (093)+煤气费 (094) 13、劳务费 (095)= 劳务派遣费 (096)+劳务工资 (099) 14、劳务派遣费 (096)=工资、社会保险费 (097)+劳务管理费 (098) 15、邮政通信费 (101) 邮政费 (102)+上网费 (103) 16、租赁费 (112) 房屋租赁费 (113) 17、 财务费用 (120)=利息支出 (121)-利息收入 (122)+汇兑损益 (123)+其他财务费用 (124)

9、18、除了“汇兑损益 (123)” 、 “财务费用 (120)” 可以为负数（表示损失），（ 01） -（ 124）所有指标 0 19、其他销售费用 (051) 20% 销售费用 (001)（否则予以错误提示） 20、其 他管理费用 (119) 20% 管理费用 (052)（否则予以错误提示） 21、 其他财务费用 (124) 20% 财务费用 (120) （否则予以错误提示） 住宿 企业 利润表 一、 列方向上 1、 营业收入 (01) 主营业务收入 (02) 2、主营业务收入 (02) 住宿收入 (03) 3、 营业成本 (04) 主营业务成本 (05) 4、 营业税金及附加 (06) 主

10、营业务税金及附加 (07) 5、营业利润（亏损以“ -”号填列） (14)=营业收入 (01)-营业成本 (04)-营业税金及附加 (06)-销售费用 (08)-管理费用 (09)-财务费用 (10)-资产减值损失 (11)+公允价值变动收益（亏损以“ -”号填列） (12)+投资收益（亏损以“ -”号填列） (13) 5、除了 “财务费用 (10)”、“ 营业利润 (14)” 、 “ 公允价值变动收益 (12)” 、 “ 投资收益 (13)”可以为负数，其他（ 01） -（ 16）所有指标 0 修理费构成 一、列方向上 1、合计 (01)=对外支付的修理费 (02)+自行修理材料费 (05)

11、 2、 对外支付的修理费 (02) 房屋修理费 (03)+机动车、电子产品和日用产品修理费 (04) 3、 自行修理材料费 (05)=各分项材料之和 差旅费构成 一、列方向上 1、 合计 (01)=火车费 (含空调费、订票费 )(02)+长途汽车费 (03)+轮船费 (04)+飞机费 (05)+市内交通费 (06)+住宿费 (07)+伙食费 (08)+保险费 (09)+支付个人部分 (10)+会务费 (11)+资料费 (12)+过路过桥费 (13)+汽油费 (14)+电话费 (15)+其他 (16) 2、其他 (16) 20% 合计 (01) （否则予以错误提示） 办公费 (公杂费 )构成 一

12、、列方向上 1、 合计 (01)=书刊资料费 (02)+印刷费 (03)+办公用品 (04)+消耗用品费 (05)+邮政费 (09)+电信费 (10)+电子元器件 (11)+应用软件日常维护费用 (12)+票据费用 (13)+计算机、复印机、传真机、打印机配件 (14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修 (16)+计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料 (18)+晒图复印费 (22)+胶卷冲印费 (23)+水电费 (24)+年检 (26)+审计费 (27)+业务招待费 (28)+宣传费 (29)+培训费 (30)+汽油费 (31)+其他办公费 (32) 2、 消耗用品费 (05) 茶叶、咖啡

13、、纯净水、矿泉水 (06)+纸杯、纸巾、手纸 (07)+洗手液、消毒液 (08) 3、 计算机、复印机、传真机、打印机配件 (14) 计算机配件 (15) 4、 计算机、复印机、传真机、打印机维修 (16) 计算机维修 (17) 5、 计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料 (18) 打印用纸 (19)+墨盒、墨粉、色带 (20)+计算机软盘、 U 盘、光盘等移动存储设备 (21) 6、水电费 (24) 水费 (25) 7、其他办公费 (32) 20% 合计 (01)（否则予以错误提示） 研究与开发费构成 一、列方向上 1、 合计 (01)=直接材料 (02)+职工薪酬 (03)+折旧费 (0

14、4)+租赁费 (05)+无形资产摊销 (07)+新产品试制费和中间试验费用 (08)+合同费 (09)+申请注册费 (10)+其他 (11) 2、直接材料 (02)= 直接材料各分项之和 3、租赁费 (05) 房屋租赁费 (06) 4、其他 (11) 20% 合计 (01)（否则予以错误提示） 表间审核关系 1、“住宿 企业主营业务成本构成 ”：主营业务成本构成 (01)=“住宿 企业利润表 ”：主营业务成本 (05) 2、“住宿 企业期间费用构成 ”： 销售费用 (001)=“住宿 企业利润表 ”： 销售费用 (08) 3、“住宿 企业期间费用构成 ”：管 理费用 (052)=“ 住宿 企业利润表 ”： 管理费用 (09) 4、 “住宿 企业期间费用构成 ”：财务费用 (120)=“ 住宿 企业 利润表 ”： 财务费用 (10) 其他 1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应 0