金融机构管理报告【金融机构之风险管理】.ppt

1、金融機構管理報告【金融機構之風險管理】,組 別： 第六組指導老師： 謝孟芬組 員： 95320003 莊慧俐 95320006 蔡雅蘋 95320026 曾雪玲 95320030 蔡佳君 95320032 古竺艷,一、前言二、金融機構之風險三、金融機構之風險衡量與管理四、現代風險管理的趨勢五、結語【附錄】參考資料出處,國內由於全體金融機構家數劇增，造成金融業高度競爭。而近年來國內外金融環境大幅改變，衍生性金融商品之創新與快速成長，金融機構所持有之資產亦日趨複雜與多元化，風險因而隨之增加。 從民國八十四年至今不論國內外皆有數起重大的金融弊案以及金融危機事件發生。為了解國內外各種金融風險危機、弊案

2、事件發生之因，就必須對各項金融風險有所了解，亦需懂得風險的衡量及規避方法，才能加以管理以防患未然。,一、前言,(1)美國聯邦準備銀行的金融風險分類與類型(2)美國財政部通貨監理署的金融風險分類與類型(3)國內目前金融業(銀行)常見的主要金融風險,二、金融機構之風險種類,1.信用風險：因客戶或交易對手不願或不能履約可能產生損失之風險。2.市場風險：因市場價格(匯率、利率、股價、商品價格或其他指數)變動對融資產或或有負債科目價值影響之風險。3.流動性風險：因資金供給不足以支應資金需求的能力所發生之風險。,(1)美國聯邦準備銀行的金融風險分類與類型,4.作業風險：因銀行治理鬆弛、監管不週、內控欠佳、

3、資訊作業中斷等原因造成銀行損失之風險。5.法律風險：因交易契約或法律文件欠缺或不詳等法律障礙所造成銀行財務與商譽損失之風險。6.信譽風險：因銀行產生負面的公眾形象，而對銀行的盈餘或資本產生不利或發生損失之影響。,1.信用風險：因債務人未能依契約條款履行債務契約，而對銀行的盈餘或資本產生不利之影響。2價格風險：因金融商品組合的價格變動，而對銀行的盈餘或資本產生不利或發生損失之影響。3.利率風險：因利率不利的變動而對銀行的盈餘或資本造成不利之影響。4.匯率風險：因匯率不利的變動，而對銀行的盈餘或資本產生不利或發生損失之影響。,(2)美國財政部通貨監理署的金融風險分類與類型,5.流動性風險：因未能及

4、時籌措財源資金或未能及時變現資產，導至於銀行未能依約履行到期債務的風險。6.交易風險：因銀行提供金融商品或服務交易的過程中衍生問題，而對銀行的盈餘或資本產生不利或發生損失之影響。7.法規遵循風險：因違反法律規章、行政命令或金融職業道德準則規範，而對銀行的盈餘或資本造成不利之影響。8.策略風險：因董事會或管理決策部門不當的決策或決策不當的執行，而對銀行的盈餘或資本產生不利或發生損失之影響。9.信譽風險：因產生負面的公眾形象，而對銀行的盈餘或資本產生不利或發生損失之影響。,1.信用風險：因客戶或交易對手不願或不能履約可能產生損失之風險。2.市場風險：因市場價格(匯率、利率、股價、商品價格或其他指數

5、)變動對金融資產或或有負債科目價值影響之風險。3.作業風險：因銀行治理鬆弛、監管不週、內控欠佳、資訊作業中斷等原因造成銀行損失之風險。4.流動性風險：因資金供給不足以支應資金需求的能力所發生之風險。5.法規遵循風險：因未依循主管機關法令、導正措施或銀行內規等辦理業務引起之風險。,(3)國內目前金融業(銀行)常見的主要金融風險,6.策略風險：因董事會或高階負責人經營管理策略改變對銀行營運得失之影響。7.法律風險：因交易契約或法律文件欠缺或不詳等法律障礙所造成銀行財務與商譽損失之風險。8.國家風險：因外國政治、社會、法律、經濟等變化所衍生之風險。,1.市場風險2.信用風險3.流動信風險4.作業風險

6、5.利率風險,三、金融機構之主要風險衡量與管理,（1）公司對於市場風險之衡量，應有可行的風險量化模型，以每日計算所有業務單位之市場風險，並比較市場風險限額。 （2）公司整體之市場風險宜採統計方法衡量，以提供高階管理者決策參考。（3）公司應執行壓力測試模擬，以衡量異常市場變動對投資組合價值變動的影響，並宜衡量持有部位對個別風險因子的敏感度。,1.市場風險,（1）公司應衡量所有商品與交易單位之信用風險暴險金額，並定期比較個別交易對手的風險限額。（2）信用風險暴險金額之衡量，應立基於信用約當的基礎上，並能反映市場狀況之變動。（3）公司應彙總信用暴險金額、交易對手的違約率及回收率等資訊，以計算預期和未

7、預期信用損失，以衡量信用風險（4）為有效控制信用風險，公司可與交易對手以訂定契約的方式，互相抵銷彼此信用風險暴險金額，公司於簽約時，應注意契約之合法性與可執行性。,2 .信用風險,（5）風險管理執行單位（或適當之信用評估單位），應負責評估客戶及交易對手的信用程度，並設定個別信用限額，對於新的交易對手交易，應先建立審查程序，確定交易對手的授權程度與法律地位，始得進行交易。（6）公司應依交易對手或交易商品的特性，透過擔保品、保證等方式，以提昇該交易的信用強度。,（1）公司對於市場流動性風險得納入市場風險模型或獨立予以評估與監控。（2）公司應依業務特性評估與監控各種貨幣的短期現金流量需求，以因應未來

8、之資金調度。,3. 流動性風險,（1）公司應針對不同之交易型態，設立明確之授權標準。（2）交易人員在交易前應取得客戶或交易對手的充分資訊，並搜集詳盡的情報以利公司進行訂價與交易決策。（3）公司應建立控管系統以確保交易紀錄之完整性、正確性與及時性。（4）公司應依據既定之書面文件或經核准的政策和程序，適時應用合理的公平價格重新評估部位價值。（5）公司中後檯人員應從獨立於交易人員之單位取得價格（包括利率與匯率）資訊，以重新評價公司部位。若公司使用內部評價模式進行評價時，應建立包括獨立模型之合理獨立檢視程序。,4. 作業風險,（6）公司應及時處理所有經核准之交易，並留存原交易人員及交易時間的稽核軌跡。

9、（7）公司於交易日與交易對手交易資料之確認作業應由獨立於前檯交易之人員辦理。（8）公司應授權獨立於交易、交易程序處理與對帳部門之人員執行現金及有價證券之交割及結算處理作業。（9）公司應由第三者定期獨立完成帳戶之驗證，或在建立內部部位時，適當執行內部帳戶之驗證。（10）公司應建立資產控制系統，並依以下說明辦理，以保護資產（包括公司與客戶）安全。,使用量化的方法（例如缺口分析、久期分析和情景分析）來監控和管理本行資產和負債組合的整體利率風險。嘗試採用風險收益指標來監測本行利率風險。風險收益是指由於市場環境波動引起的，在一定時間段和一定置信度下可能產生的最大的收入損失，通常被用於衡量本行資產負債的利率風險。監控和分析國內和國際的利率環境並根據這些分析來管理本行的利率風險。調整資產負債結構來管理本行的利率風險。此外，進行某些衍生產品交易以降低本行的利率風險。,5.利率風險:,