初级经济师金融公式总结.doc

1、1.不良资产率=不良资产余额/资产余额，不高于 4%不良贷款率=不良贷款/贷款余额，不高于 5%2.单一集团客户授信集中度 = 最大一家集团客户授信总额/资本净额，不高于 15%单一客户贷款集中度 = 最大一家客户贷款总额/资本净额，不高于 10%3.全部关联度=全部关联客户授信/资本净额，不高于 50%4.贷款损失准备充足率=实际计提的损失准备/应提的准备，不低于 100%5.贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额，基本标准为 2.5%6.拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额，基本标准为 150%7.累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额之比，一般不高于 20%8.利率风险敏感度

2、=利率每上升 100个或 200个基点对银行净值的影响/资本净额9.流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额，要求不低于 25%10.核心负债比例=核心负债/总负债，不低于 60%11.流动性缺口=90 天内表内外流动性缺口/90 天内到期表内外流动性资产不低于 10%12.流动性覆盖率=优质流动性资产储备/未来 30日的资金净流出量100%商业银行流动性覆盖率应当不低于 100%。13.存贷比=各项贷款余额/各项存款余额100%商业银行的存贷比应当不高于 75%。14.流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额100%商业银行的流动性比例应当不低于 25%。15.全国性的商业银行的注册资本

3、金最低限额是 10亿元人民币城市性商业银行的注册资本金最低限额是 1亿元人民币16.票据贴现计息：贴现利息=票据的票面金额贴现率贴现期17.贴现率：贴现率（年率）=贴现利息票面金额360未到期天数18.同业拆借利率：拆借利率（年率）=拆借利息拆借本金360拆借天数19.国债回购交易利率：回购利率=到期利息本金360融资天数20.贴现国债收益率的计算:贴现国债收益率=（票面金额-购买价格）购买价格360剩余天数100% 贴现国债收益率=票面金额-购买价格购买价格剩余年数21.租金的计算方法：平均分摊法，每期应付租金金额=租赁物件的购置成本-预计残值货价+利息（复利）+手续费租金支付期数 年息计算

4、法：每期应付租金金额=租赁物件的购置成本年息数（常数）支付租金次数22.票面收益率：贴现债券票面收益率=（票面额-发行价）（发行价债券期限）23.当期收益率：当期收益率=（债券面额票面收益率）债券市场价格24.持有期收益率：持有期收益率=债券持有期间的利息收入+（债券卖出价-债券买入价）债券买入价100%25.市盈率=股价每股税后利润26.资本充足率=资本风险资产=（核心资本+附属资本）（资产风险权数）资本充足率=（总资本-对应资本扣除项）/风险加权资产100%总资本：核心一级资本、其他一级资本和二级资本。风险加权资产包括：信用风险加权资产、市场风险加权资产、操作风险加权资产、核心一级资本充足

5、率=（核心一级资本-对应资本扣除项）/风险加权资产100%核心一级资本包括实收资本（普通股） 、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本；二级资本，普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（长期金融债券） 。27.资金成本率=（利息成本+营业成本）全部存款资金28.可用资金成本率=（利息成本+营业成本）（全部存款-法定准备金-支付准备金）29.商业银行的头寸：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款 可用头寸=基础头寸上级行应调入或调出资金到期同业往来清入或清出资金法定存款准备金调减或调增额应调增或调减二级准备金30.超额准备金可用量=上日末超额准备金存

6、款金额上日末吸收的存款余额自留准备金比率31.营业利润=营业收入-营业支出 利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税费用 营业收入=利息净收入+收入费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入 营业支出=营业税金及附加+业务及管理费+资产减值损失+其他业务支出 32.资本利润率=净利润净资产平均余额100% 净利润=利润总额-所得税费用33.净资产平均余额=(年初所有者权益余额+年末所有者权益余额)/234.资产利润率=（利润总额/资产平均总额）100%35.资产平均总额=(年初资产总额+年末资产总额)/236.成本收入比率=营业费用/营业收入1

7、00%37.经济利润率（净利润净资产平均余额资金成本）/净资产平均余额100%38.不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款余额100%39.拨备覆盖率=贷款损失准备（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）100%40.杠杆率=一级资本调整后表内外资产余额43.1988年巴塞尔协议：总资本充足率不低于 8%；核心资本比率不超过 4%；附属资本不超过核心资本的 100%；附属资本不能超过总资本的 50%。 2010年巴塞尔协议：普通股比例最低要求从 2.5%提升至 4.5%；2.5%的资本留存缓冲和 02.5%的逆周期资本缓冲“巴塞尔协议 III”对系统重要性银行提出 1%3.5%的附加资

8、本要求。巴塞尔协议有资本的构成、资产风险加重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。44.我国规定：对单一客户的贷款比例，不超过银行资本总额的 10%；对最大十家客户的贷款比例，不超过银行资本总额的 50%。45.2015年 3月正式公布存款保险条例 ，存款保险实行限额偿付，限额为人民币50万元。46.一国国际储备应与它的进口额保持一定的比例关系，这一比例以 40%为标准，以20%为最低限。如果该比例低于 30%，就必须对国际收支进行调整。47.全年国际储备与进口额的比例应在 25%左右，即国际储备应该能满足 3个月的进口需要。如果就一国非黄金储备与周平均进口额的比例来看，该指标的经验数据为

9、913 周。48.一国国际储备占外债的比例是衡量一国资信和对外清偿能力的重要指标。国际经济界认为，一般国际储备应相对于该国对外债务总额的 50%为宜。62.流通手段货币需要量=待销售商品价格总额/单位货币流通速度63.单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量64.费雪方程式：MV=PT 不变量：V、T M为货币平均数、V 为流通速度、P 为加权平均数、T 为交易量65.剑桥方程式：Md=kPY66.凯恩斯：交易动机和预防动机取决于收入 y，投机动机取决于利率 r，L=L1（y）+L2(r)67.费里德曼：f=Md/P（y 表示恒久性收入，正）68.经济增长过热、物

10、价上涨过快时，紧缩，提高利息率，卖出（发行）证券；经济衰退、69.商品过剩、价格下降，扩展，降低利息率，买进证券。70.法定存款准备金率、再贷款率、再贴现率与货币供给成反比；央行黄金、外汇储备、证券与货币供给成正比。70.银行汇票（出票银行）1 个月；银行本票（银行）2 个月；支票、商业汇票（出票人）10 天；商业汇票万分之五。70.每次存款余额存期=计息积数 计息积数和日利率=应付利息72.逾期贷款率应不大于 8%73.固定资产比率=固定资产定值/实收资本74.单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量75.短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的 40%，在中国

11、银行间市场交易商协会注册，中央国债登记结算有限责任公司登记。76.转换比例=可转换债券面额/转换价格77.预期收益率=无风险利率+风险补偿62.转账结算进行的存款货币适用于大额商品交易或其他大额货币的收支。63.存款货币流通渠道：商品价款收付（商品交易结算） 、劳务费用收付（劳务费用结算） 、货币资金拨缴的收付（财政收支结算） 、信贷资金的发放与收回（银行信贷结算） 。64.银行信贷是货币流通的总闸门和调节器；银行信贷投放和回笼是存款货币的总渠道。65.威廉配第，利息报酬论；萨伊，资本生产论；西尼尔，节欲等待论；庞巴维克，利息时差论；凯恩斯，灵活偏好论。66.金融机构 活动领域分直接和间接；职

12、能分一般金融机构和金融调控、监管机构；业务分银行和非银行；所起作用分融资类、投资类、保险类、信息咨询服务类；资金来源分存款类、契约型、养老基金、投资中介机构。67.商业银行经营管理原则：安全性、流动性、盈利性。金融监管目标：安全性、效率性和公平性。国际储备管理原则：安全性、流动性和盈利性。68.证券公司基本业务是证券承销，证券承销分包销、投标承销、代销。金融资产管理公司的核心业务是资产证券化。克服银行贷款期限长、流动性差。信达-建设 东方-中国 长城-农业 华融-工商69.中央银行职能：统一货币发行、解决政府融资、建立票据清算中心、保证银行支付（最后贷款人） 、统一金融监管。70.中央银行存款

13、业务：准备金存款、财政性存款、特种存款。负债业务有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款。71.2013年 1月，全国中小企业股份转让系统，场外交易市场诞生。72.上海证券交易所实行全面指定交易制度，深圳证券交易所实行托管券商制度。73.金融远期合约，交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约。远期外汇合约、远期利率协议和远期股票合约。74.金融期货合约的特点：间接清算制、合约标准化、灵活性、逐日盯市制。75.单位定期 1万元，单位通知 50万元，定期储蓄 50元，零存整取 5元，整存整取50元，

14、定活两便 50元，个人通知 1000元，活期储蓄 1元。76.结构性存款，高风险、高收益。77.营业成本有应缴纳的存款保险费、广告宣传费、外勤人员工资、办公费及其他服务费用。78.中期借贷便利（MLF） ，中期基础货币，质押方式发放，国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格抵押品。79.常备借贷便利（SLF） ，期限较长的大额流动性需求（1-3 月） 。主要特点，金融机构主动发起；中央银行与金融机构“一对一”交易；对手覆盖面广，覆盖存款金融金融。80.影响最大的是欧洲美元市场。81.结算占用他人资金：应付利息、应付税金、应付股利。82.商业银行中间业务的风险特征：自由度较大

15、、透明度差、风险分散、高杠杆。83.特定凭证：客户有结算业务凭证和进账单；存贷款业务有存（取）款单、贷款拮据；银行有各类联行报单。84.银行操作风险管理的三道防线：业务条线管理、法人操作风险管理部门、评估与审查。85.风险管理指标：流动性比例、核心负债比例和流动性缺口率。合规性监管指标：流动性覆盖率、存贷比、流动性比例。86.以黄金输送点为界限，围绕铸币平价上下波动。49.单位活期存款 1.借：库存现金 贷：单位活期存款 2.借：单位活期存款 贷：库存现金 3.借：利息支出 贷：应付利息 4.借：应付利息 贷：单位活期存款50.单位定期存款 1.借：单位活期存款/库存现金 贷：单位定期存款 2

16、.借：利息支出 贷：应付利息 3.借：单位定期存款应付利息 贷：单位活期存款51.活期储蓄存款 1.借：库存现金 贷：活期储蓄存款 2.借：利息支出 贷：应付利息 3.借：应付利息 贷：活期储蓄存款 4.借：活期储蓄存款 贷：库存现金52.定期储蓄存款 1.借：库存现金 贷：定期储蓄存款 2.借：利息支出 贷：应 付利息 3.借：定期存款 应付利息 贷：库存现金 4.借：定期储蓄存款 应付利息 利息支出（逾期支取利息） 贷：库存现金53.未减值贷款 1.借：贷款本金 贷：单位活期存款 2.借：应收利息 贷：利息收入 3.借：单位活期存款 贷：应收利息 4.借：单位活期存款/现金 贷：贷款本金5

17、4.已减值贷款 初次发生减值 1.借：贷款已减值 贷：贷款本金 应收利息（应收未收利息） 资产负债表日 2.借：贷款损失准备 贷：利息收入 收回减值贷款 3.借：单位活期存款 贷款损失准备 贷：贷款已减值 利息收入55.贴现 1.借：贴现资产 贷：单位活期存款 贴现资产贴现利息收入 2.借：贴现资产-利息调整 贷：利息收入 商业 3.借：清算资金往来 贷：贴现资产 4.借：活期存款贴现申请人户 逾期贷款（不足） 贷：贴现资产 银行 5.借：清算资金往来 贷：贴现资产 6.借：活期存款承兑申请人户 贷：应解汇款57.委托收款与托收承付结算业务（1）付款人开户行划款时 借：单位活期存款付款人户 贷

18、：清算资金往来（2）委托行收到款项 借：清算资金往来 贷：单位活期存款付款人户58.商业汇票结算业务通过银行托收（1）申请人无款或不足，记入“逾期贷款” ，借记“逾期贷款” ，贷记“应解汇款”借：单位活期存款 贷款逾期贷款 贷：应解汇款承兑行收到收款行寄来的“委托收款凭证” ，借记“应解汇款” ，贷记“清算资金往来” 借：应解汇款 贷：清算资金往来59.同城票据清算应付应收，借：清算资金往来同城票据结算 贷：存放中央银行款项应付应收，借：存放中央银行款项 贷：清算资金往来同城票据结算注意：清算资金往来账户式资产负债共同类账户，核算与人民银行、其他银行及金融机构之间的日常结算往来和资金拆借结汇：（银行买入外汇） 借：库存现金或吸收存款（外币） 贷：货币兑换外币户 借：货币兑换人民币户 贷：库存现金或吸收存款（人民币）61.计息：借：应收利息 贷：利息收入实际收到利息：借：单位活期存款 贷：应收利息结算：借：应收利息 贷：金融机构往来利息收入实际收到利息：借：存放中央银行款项 贷：应收利息收到结算业务的手续费时：借：单位活期存款/库存现金 贷：手续费及佣金收入计提应付利息：借：利息支出 贷：应付利息实际支付利息：借：应付利息 贷：库存现金/活期存款发生手续费支出时：借：手续费及佣金支出 贷：存放中央银行款项发生业务费用时：借：营业费用 贷：有关科目