寿险公司法人机构风险评估体系.doc

1、42附件二：寿险公司法人机构风险评估体系寿险公司法人机构风险评估指监管部门对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等风险因素的潜在风险水平和风险管理能力进行审慎分析与评估，并在此基础上考虑资本与盈余充足性状况确定综合风险等级的过程。第一部分 潜在风险水平评估寿险公司法人机构潜在风险水平评估包括对寿险公司法人机构的资产风险、负债风险、资产负债匹配风险、管理风险等单项潜在风险水平的评估、在此基础上加权汇总后得到的总体潜在风险水平评估，以及 单项和总体潜在风险水平等级的划分（评分越高，表明风险水平越高）。一、单项潜在风险水平评估（一）资产风险水平评估（100 分）资产风险水

2、平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构资产的市场风险、信用风险、集中度风险等进行评估。1、定量指标（55 分）（1）资产认可率（10 分）评分标准：98%以上：0 分4390%至 98%：0 分至 5 分85%至 90%：5 分至 10 分85%以下：10 分计算公式： 10%产指标释义：资产认可率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（2）不良资产比率（10 分）评分标准：0 至 0.5%：0 分至 5 分0.5%至 1%：5 分至 10 分1%以上： 10 分计算公式： %10总 资 产 余 额不 良 资 产 余 额不

3、良 资 产 比 率指标释义：“不良资产 ”的口径同 保险公司不良资产 状况表（保险统计信息系统 jcb013）中“ 不良资产”的口径；“总资产余 额” 为当年 资产负债表中资产总计项 目的期末余额。（3）外汇资产占比（5 分）44评分标准：3%以下： 0 分3%至 10%：0 分至 5 分10%至 20%：5 分至 10 分20%以上：10 分计算公式： %10总 资 产 余 额外 汇 资 产 余 额外 汇 资 产 占 比指标释义：“外汇资产 余额” 为外 汇资产折合成人民币 的金额。“总资产余 额” 为当年 资产负债表中资产总计项 目的期末余额。（4）投资资产比率（10 分）评分标准：95%

4、以上：0 分90%至 95%：5 分至 0 分85%至 90%：10 分至 5 分85%以下：10 分计算公式： %10总 资 产 平 均 余 额本 期 投 资 资 产 平 均 余 额投 资 资 产 比 率指标释义：本期投资资产平均余额=（上年末投资资产 +本年末投资资产）/2；45总资产平均余额=（上年末总资产+本年末总资产）/2；投资资产=认可资产表中“现金和投资资产小计”项目账面价值-“现金”项目 账面价值 ；“总资产余 额” 为当年 资产负债表中资产总计项 目的期末余额。（5）资产组合变化率（10 分）；评分标准：3%以下： 0 分3%至 4%：0 分至 5 分4%至 5%：5 分至

5、10 分5%以上： 10 分计算公式： %10 类 数现 金 和 投 资 资 产 项 目 种 绝 对 值 之 和认 可 价 值 的 占 比 变 动 的现 金 和 投 资 资 产 项 目 净资 产 组 合 变 化 率指标释义：资产组合变化率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（6）最大单一机构投资比率（10 分）评分标准：10%以下：0 分10%至 20%：0 分至 5 分20%至 35%：5 分至 10 分35%以上：10 分46计算公式： 10%,max 资 金 运 用 平 均 余 额关 联 机 构 投 资 平 均 余 额单 一 机 构 投

6、 资 平 均 余 额最 大 单 一 机 构 投 资 比 率指标释义：单一机构投资平均余额=（年初对单一机构的投 资余额与年中各季末对该机构的投资余额之和）/5 ；关联机构投资平均余额=（年初对关联机构的投 资余额合计与年中各季末的对关联机构的投资余额合计之和）/5；“关联机构 ”为存在关 联方关系的机构。 “关联方关系”的判断依据同金融企业会计制度，即：在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。“投资余额 ”为寿险公司在同一机构或关 联 机构的存款、投资该机构发行

7、或提供担保的债券（不含政府债券、中央银行票据、政策性银行金融债券、政策性银行次级债券）、投资该机构发行的股票的余额之和。“资金运用余 额” 的口径同 保险公司资金运用表 （保险统计信息系统 jsb012）资金平均占有额合计项目的口径；资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的 资金运用余额之和）/5。2、定性指标（45 分）（1）投资品种风险（15 分）47评估要点：主要考察寿险公司对有价证券投资的集中程度，主要金融投资品种如国债、金融债、企业债、次级债、证券投资基金、买入返售证券、股票等在有价证券投资中的占比情况及其对寿险公司资产安全性的影响。信息来源：保险公司资金运用表（保险统计信

8、息系统 jsb012）评分规则：根据投资品种在有价证券投资中的占比情况、各类投资品种的信用状况、担保情况，结合投资组合情况赋 1-15 分。（2）交易对手信用风险（15 分）评估要点：主要考察寿险公司的主要交易对手，如：银行、证券公司、基金管理公司、信托投资公司、保险机构、其他金融机构和保险外汇资金境外运用涉及的有关金融机构的信用状况及其对寿险公司投资安全性的影响。信息来源：保险资金运用监管报表（试行）评分规则：参考保险机构投资者交易对手风险管理暂行规定。根据交易对手信用评级状况和经营管理情况赋 1-15 分。（3）资产认可率的变化情况（15 分）评估要点：主要考察寿险公司资产认可率的变化情况

9、及变化原因，分析资产认可率的稳定性和变化趋势及其对寿险公司资产安全性的影响。信息来源：认可资产表、 偿付能力报告评分规则：根据寿险公司资产认可率的稳定程度和变化趋势赋1-15 分，资产认可率越 稳定越好， 资产认 可率呈不断增长趋势为好。48对于因当年增资扩股或发行债券等偶然因素引起的资产认可率增长在判断资产认可率的稳定程度和变化趋势时应做一定剔除。（二）负债风险评估（100 分）负债风险水平评估采用定量分析与定性分析相结合的方法对寿险公司法人机构业务风险、定价风险、准备金评估风险和再保险风险等进行评估。1、定量指标（60 分）（1）长期险保费收入增长率（5 分）评分标准：10%至 25%：0

10、 分5%至 10%或 25%至 35%：0 分至 3 分0%至 5%或 35%至 80%：3 分至 5 分0%以下或 80%以上： 5 分计算公式：%10上 年 长 期 险 保 费 收 入上 年 长 期 险 保 费 收 入本 年 长 期 险 保 费 收 入长 期 险 保 费 收 入 增 长 率指标释义：长期险保费收入增长率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（2）短期险自留保费增长率（5 分）评分标准：10%至 25%：1 分至 0 分5%至 10%或 25%至 35%：3 分至 1 分49-10%至 5%或 35%至 60%：5 分至 3

11、分-10%以下或 60%以上：5 分计算公式：%10上 年 短 期 险 自 留 保 费上 年 短 期 险 自 留 保 费本 年 短 期 险 自 留 保 费短 期 险 自 留 保 费 增 长 率指标释义：短期险自留保费增长率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（3）险种组合变化率（10 分）评分标准：5%以下： 0 分5%至 8%：1 分至 9 分8%以上： 10 分计算公式： %10 险 种 类 别 数比 变 动 的 绝 对 值 之 和各 类 险 种 保 费 收 入 的 占险 种 组 合 变 化 率指标释义：险种组合变化率的计算口径见保险公司

12、偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（4）退保率（10 分）评分标准：3%以下： 0 分至 3 分3%至 5%：3 分至 5 分505%以上： 5 分计算公式： %10本 年 长 期 险 保 费 收 入上 年 末 长 期 责 任 准 备 金退 保 金退 保 率指标释义：退保率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（5）短期险两年赔付率（5 分）评分标准：45%以下：0 分45%至 55%：0 分至 3 分55%至 65%：3 分至 5 分65%以上：5 分计算公式：短期险两年赔付率(本年和上年的赔款支出（减摊回赔

13、款支出）之和+本年和上年的分保赔款支出之和+本年和上年的未决赔款准备金提转差之和-本年和上年的追偿款收入之和)/( 本年和上年的短期险自留保费之和-本年和上年的短期险未到期责任准备金提转差之和)100%指标释义：短期险两年赔付率的计算口径见保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定（保监会令 2003 年第 1 号）。（6）综合费用率（5 分）51评分标准：10%以下：0 分10%至 15%：0 分至 5 分15%至 20%：5 分至 10 分20%以上：10 分计算公式：%10本 年 保 费 收 入本 年 综 合 费 用综 合 费 用 率指标释义：综合费用营业费用手续费支出佣金支出营业税金及附加提取保险保障基金分保费用支出摊回分保费用“营业费用、手续费支出、佣金支出、营业 税金及附加、提取保 险保障基金、分保费用支出、摊回分保费用” 和“ 保费收入”指当年利润表中对应科目所列金额（不含分保费收入）（7）准备金变化率（10 分）评分标准：-10%至 10%：0 分-20%至-10%或 10%至 20%：0 分至 10 分-20%以下或 20%以上：10 分计算公式： %10上 年 保 费 收 入本 年 保 费 收 入 上 年 准 备 金 提 转 差本 年 准 备 金 提 转 差准 备 金 变 化 率指标释义：