江西省初级电算化考试仿真帐套(3).doc

1、江西电算化考试网 版权所有1业务题三考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在 U851A 中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。一、系统管理1、由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。2、在用户中增加：王主管（编号 001） 、张出纳（编号 002） 、李会计（编号 003） 。并制定“王主管”为账套主管。3、建立账套，相关信息如下：a) 账套号：103b) 账套名称：利普设备制造厂c) 会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日d) 记账本位币：人民币（代码 RMB）e) 企业类

2、型：工业f) 行业性质：2007 年新会计制度科目g) 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。h) 科目编码：42222i) 启用模块：总账j) 启用日期：2007 年 01 月 01 日4、财务人员的权限设置a) 由王主管完成建账、审核工作。b) 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。c) 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加） ，并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。7、增加结算方式：1 支票 101

3、现金支票 102 转帐支票二、期初余额，要求录入余额并平衡科目编码 科目名称 期初余额库存现金 3800银行存款 100201 长山分理处 40000应收帐款 112201 M 公司 60000112202 N 公司 0其他应收款 0原材料 20000库存商品 140501 A 产品 8000固定资产 江西电算化考试网 版权所有2累计折旧 22000应付账款 220201 红日公司 35100应付职工薪酬 20000长期借款 40000实收资本 60000盈余公积 14700三、业务1、2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1 日，以银行存款支付办公费 50

4、00 元。票据号 zp01。2）7 日，收到 M 公司前欠货款 60000 元，已存入银行。票据号 zp02。 3）16 日，向红日公司购买甲材料，不含税价 20000 元，增值税 3400 元，款未付。材料验收入库。 4）18 日，生产 A 产品领用原材料 15000 元。 5）31 日，结转本月完工 A 产品入库，产品入库实际成本 30000 元。2、2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）1 日，向工商银行借入期限为 2 年的借款 50000 元，款项存入银行。转账支票 zp03。 2）9 日，向 N 公司销售 A 产品一批，取得不含税收入 50000 元

5、，增值税 8500 元，款项未收。3）15 日，以银行存款偿还所欠红日公司货款 48500 元。票据号 zp04。4）27 日，购入一台新机器，买价 10000 元，增值税 1700 元，设备当即使用，款项已通过银行支付。票号 zp05。 5）28 日，结转本月已销售 A 产品成本 35000 元。3、2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）6 日，到银行提取现金以备发放工资 20000 元。票据号 zp06。2） 6 日，以现金发放职工工资 20000 元。3）14 日，以现金支付厂部电话费 1000 元。 4）17 日，厂办人员李煜出差，预借差旅费 2000

6、，以现金支付。 5）26 日，某公司的 150000 元投资，存入银行。票号 zp07 要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。完成 3 个月的期末转账自定义凭证的操作（损益结转，收入、支出各一张） ，并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对 1、2 月进行结账。四、查账在 UFO 报表中新建文件“ 余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示） ，查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存到 E:sowerupesexamoper001 中。月份(A1) 科目名称(B1) 余额(C1)(A2) 银行存款(B2) (C2)(A3) 应收账款(B3) (C3)(A4) 应付票据(B4) (C4)(A

7、5) 短期借款(B5) (C5)江西电算化考试网 版权所有3(A6) 固定资产(B6) (C6)五、银行对账银行对账单的内容如下：（银行存款日记账的余额在银行日记中查询）贷方金额日期 票号 摘要借方金额(发生额) (发生额) 借或贷 余额期初余额 贷 848003 月 1 日 ZP06 提现 20000 贷 3 月 6 日 zp07 存入 150000 贷 3 月 26日 zp08 转支 30000 贷 184800要求：输入 3 月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成 3 月份的银行存款余额凋节表。六、会计报表要求：调用 2007 年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模

8、板，生成 1 月份、2 月份、3 月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹 E:sowerupesexamoper001 中，文件名为“资产负债表 1 月rep” 、“资产负债表 2 月rep” 、 “资产负债表 3 月rep”、 “利润表 1 月rep”、 “利润表 2 月rep”、“利润表 3 月rep” 。业务题三分录参考答案：1）1 月 1 日 付款凭证 转帐支票借：管理费用 5000贷：银行存款 50002）1 月 7 日 收款凭证 转帐支票借：银行存款 60000贷：应收账款 600003） 1 月 16 日 转账凭证借：原材料

9、20000应交税费 3400贷：应付账款 234004）1 月 18 日 转账凭证 借：生产成本 15000贷：原材料 150005）1 月 31 日 转账凭证借: 库存商品 30000贷：生产成本 300001）2 月 1 日 收款凭证 转帐支票借：银行存款 50000贷：长期借款 50000 2） 2 月 9 日 转账凭证江西电算化考试网 版权所有4借：应收账款 58500贷：主营业务收入 50000应交税费 85003）2 月 15 日 付款凭证 转帐支票借：应付账款 48500贷：银行存款 485004）2 月 27 日 付款凭证 转帐支票借：固定资产 11700贷：银行存款 117005）2 月 28 日 转账凭证借：主营业务成本 35000贷：库存商品 350001）3 月 6 日 付款凭证 现金支票借：库存现金 20000贷：银行存款 200002） 3 月 6 日 付款凭证借：应付职工薪酬 20000贷：库存现金 200003）3 月 14 日 付款凭证借：管理费用 1000贷：库存现金 1000 4）3 月 17 日 付款凭证借：其他应收款 2000贷：库存现金 20005） 3 月 26 日 收款凭证 转帐支票借： 银行存款 150000贷：实收资本 150000