1、文件编号 HR.DEP-011B0天和兄弟投资集团有限公司生效日期 2012 年 1 月 01 日三级程序文件 资金管理部制度 页 数 共 3 页1 目 的：规范公司融资管理的各项工作，通过合理有效的融资方式筹集资本，调整和完善公司的资本结构，为公司的生产运营和投资筹集足够的资本。 2.适用范围：适用于公司融资管理的各项工作。3.职责划分：3.1 部门经理：负责融资工作的组织和审核，以及融资到位资金的管理等工作；3.2 融资专员：融资专员负责融资信息的收集，融资方案的制定，以及融资工作的具体执行。4.制定融资计划：4.1 资金需求分析：资金需求分析是公司融资管理工作的基础，公司融资管理人员通过
2、收集以下信息，对公司的资金需求状况进行客观全面的分析。4.1.1 公司的战略目标和投资计划；4.1.2 公司生产经营的现状和公司当前的资本状况；4.1.3 公司总体的财务预算，以及公司各职能部门的财务预算；4.1.4 其他与资金需求相关的信息。4.2 融资风险分析：公司融资管理人员收集公司内部、金融市场等方面的相关融资信息，根据公司的资金需求状况，分析并比较各种融资方式的融资成本和融资风险。融资的主要方式和特点如下：4.2.1 股权融资：股权融资是公司借助股票载体直接向资金盈余单位或个人进行融资的方式，他具有以下几个特点：长期性，股权融资筹集的资金具有永久性，无到期日，不许归还；不可逆性，公司
3、采用股权融资无需还本，投资人预收回本金，需借助于股票流通市场；无负担股权融资没有固定的股利负担，股利的支付与否和支付多少视公司的经营状况而定。4.2.2 债务融资：债务融资是指公司通过举债筹措资金，资金供给者做为债权人享有到期收回本息权利的融资方式。相对于股权融资方式，他具有以下几个特点：短期性,债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需要到期偿还；可逆性，公司采用债权方式获取资金，负有到期还本付息的义务；有负担，公司采用债务融资方式获取资金，需支付债务利息，从而形成公司固定的财务成本负担。4.2.3 银行贷款融资：银行贷款融资是公司通过向商业银行申请短期或长期贷款进行融资。银行贷款融资的主要特
4、点如下：灵活性：向银行贷款，公司可以根据实际需要选择借款期限的长短；有负担，向银行贷款融资，公司必须按时还本付息，但相对于债务融资，负担较小；相对于股权融资，无分散公司支配权的风险。4.2.4 其他融资方式：其他融资方式如针对单个项目 BOT 的融资方式等。4.3 确定融资计划：融资管理人员根据融资风险分析的结果、公司的资金周转情况等，编制融资计划。融资计划的具体内容如下：融资的规模和用途；融资的方式和对象；融资实施的时间；融资实施的具体负责人员；融资失败的补救措施以及其他相关内容。5 融资实施管理：5.1 实施融资计划：资金管理部根据制定的融资计划，开展融资活动，与融资对象，如银行、投资公司
5、、典当行、证券公司或必要时的民间资本等进行融资协商。5.2 签订融资合同：资金管理部与融资对象进行协商谈判的基础上，比较并选择信誉较好、综合融资成本较低并且符合公司融资需求计划的对象，并与之签订融资合同，融资合同的主要内容如下：5.2.1 融资总额，融资到款的时间和每次到款的金额；5.2.2 融资条件和年限；5.2.3 融资的开证银行、融资的利率；5.2.4 融资的法律依据，违约责任；5.2.5 融资双方代表的签字，以及双方的盖章；5.2.6 其他相关的融资信息，如纠纷解决方法等。5.3 资金到位的管理：财务中心按照融资计划，对融资收到的资金进行合理的管理与运用。5.4 融资账务处理：财务中心根据相关凭证进行融资账务处理，如登记现金日记账、银行日记账以及相关的明细账和总账等。6融资评价报告：资金管理部收集融资实施效果的相关资料，对融资的各项工作进行全面、客观的评价，并编制融资评价报告。融资评价报告的主要内容如下：6.1 融资的过程概述；6.2 融资工作的成功之处；6.3 融资工作的不足之处；6.4 其他需要说明的问题。资金管理部工作流程：编制： 审核： 批准：1.资金需求分析2.融资风险分析4.实施融资计划3.制定融资计划5.签订融资合同6.资金到位管理7.融资账务处理8.融资评价报告
