1、1,農委會 盧淑華技正100 年 12 月 16日,農委會內部控制推動經驗分享,政府內部控制種子教師研習班第3期,2,報告大綱,壹、前言貳、推動內部控制作業情形參、推動內部控制經驗分享肆、結語,3,壹、前 言（1/2）,4,壹、前 言（2/2）,內部控制制度建置的規範及教材,政府內部控制觀念架構,內部控制制度共通性作業範例製作原則,內部控制制度設計原則,健全內部控制實施方案,內部控制制度設計範例,上位計畫100.2.1,5項組成要素定義,主要內容、設計步驟,教育訓練教材宣導篇、設計篇、實作篇,5,貳、推動內部控制作業情形（1/2）,6,貳、推動內部控制作業情形（2/2）,7,叁、內部控制推動經
2、驗分享（1/3）,設計步驟,8,叁、內部控制推動經驗分享（2/3）,設計步驟,內控制度主要內容,9,資訊,1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,5.監督,4.資訊與溝通,叁、內部控制五項要素與內容關聯圖（3/3）,主計處教材,10,行政院農業委員會,企劃處,畜牧處,輔導處,國際處,科技處,秘書室,農田水利處,處室,農業政策、農地政策、施政計畫研擬,畜牧政策、畜牧場管理、畜產品品質管理,農民福利、休閒農業、農會輔導,國際農業合作、農產品貿易,農業科技政策、研發與成果推廣策劃,機要、研考、出納、文書、公共關係,農田水利政策、農業工程、灌溉排水,業務執掌,叁、一、確認目標-機關組織圖（1/3）,
3、：,11,叁、一、確認目標-分層負責明細表（2/3）,12,施政理念給農民過好日子,機關組織職掌,整體層級目標（施政目標） 衛生安全的健康農業 科技領先的卓越農業 安適休閒的樂活農業,作業層級目標（分層負責、內部單位職掌）農漁畜產品衛生安全、敏感科技智財權保障農產品產銷調節、農地管理、休閒農場管,主管全國農、林、漁、牧及糧食行政事務,叁、一、確認目標-整體目標及作業目標關聯圖,（3/3）,13,叁、二、進行風險評估,風險定義：影響機關目標達成的事件。,（1/7）,14,叁、二、進行風險評估,（2/7）,15,施政計畫,1.風險評估,2.風險處理,3.風險監控,4.風險溝通,農委會風險管理推動小
4、組,督導,農委會整合性風險管理機制,叁、二、進行風險評估,（3/7）,16,本會風險管理推動小組任務,考核風險管理績效,審議風險項目,督導建立風險管理機制,審議風險管理計畫,任 務,叁、二、進行風險評估,（4/7）,17,運作流程,施政計畫監察院糾正審計部意見輿情反應,1.風險評估,2.風險處理,3.風險監控,4.風險溝通,叁、二、進行風險評估,（5/7）,18,叁、二、進行風險評估,農委會風險發生機率之評量指標,（6/7）,19,叁、二、進行風險評估,農委會風險影響程度之評量指標,（7/7）,20,叁、三、篩選高風險項目,（1/4）,21,叁、三、篩選高風險項目,（2/4）,22,本會組織風
5、險本質圖像 殘餘圖像,叁、三、篩選高風險項目,（3/4）,23,叁、三、篩選高風險項目,風險管理計畫,一、採取對策,二、處理方案（及分工）,三、應變流程,（4/4）,24,建立各項業務作業程序說明表（含控制重點、法令依據及相關表單、作業流程圖），列舉如下：一、共通性業務(一)出納業務(二)財產管理業務二、個別性業務(一)安全農業 1. 畜牧產銷政策 (1)畜產品衛生安全管理（畜產品藥物殘留） （2）雞蛋產銷調節（雞蛋價格異常漲跌） ,叁、四、設計控制規範,（1/5）,25,叁、四、設計控制規範,畜產品衛生安全管理作業程序說明表,（2/5）,26,叁、四、設計控制規範,雞蛋產銷調節作業程序說明表
6、,（3/5）,27,叁、四、設計控制規範,畜產品衛生安全管理流程,養豬場管理,建立安全飼養模式,教育宣導,預防措施：源頭管理畜牧處主辦動科所及畜產會協辦,源頭管理,後續追蹤措施：列管改善畜牧處、縣市政府主辦,列管改善,列管經查驗有藥物殘留之家畜牧場,（4/5）,28,叁、四、設計控制規範,生產端,預防措施：農委會主辦縣市政府、畜產會及養雞協會協辦,源頭管理,(2)訂定年度生產目標,運銷端,(6)辦理產銷調節措施,(1)蒐集資訊機制,(3)召開產銷資訊研判 及協調會議,(4)辦理蛋品共同運銷,(5)辦理蛋品促銷活動,(9)輔導設置中小型區域性雞蛋集貨洗選場,(10)雞蛋產銷調節預擬因應狀況處置表,(8)推動雞蛋分類計價加碼制度示範工作,丙、中度風險,甲、預警通報,乙、低度風險,丁、高度風險,(7)雞蛋價格形成機制,雞蛋產銷調節作業流程,價格調整機制,（5/5）,29,叁、五、建立檢查機制,（1/2）,30,叁、五、建立檢查機制,（2/2）,31,肆、結 語,32,報 告 完 畢 敬 請 指 教,
