木坡水电站调整概算综述.doc

1、1木坡水电站调整概算综述摘要：为满足投资管理的需要，业主启动了木坡水电站调整概算的编制。通过对木坡水电站投资增加原因的剖析，反映了地下工程比重大的水电项目建设期间，地质因素、国家政策调整和市场价格变化等因素对项目实际投资的影响，同时分析了设计概算改进的时机，以期对其他水电工程项目调整概算的编制和申报起到借鉴作用。 Abstract： In order to meet the needs of investment management， the owners started the preparation of budget estimates adjustment of Mupo Hydro

2、power Station. Through analysis of the causes of the increase of investment of Mupo Hydropower Station， the impact of geological factors， national policy adjustments and changes in market prices and other factors on the actual investment of hydropower projects having large underground works proporti

3、on is reflected， and the design estimates improved timing is analyzed in order to provide reference for the budget estimates adjustment of other hydropower project. 关键词：木坡水电站；调整概算；造价 Key words： Mupo Hydropower Station；budget estimate adjustment；cost 2中图分类号：F426 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2016）30-0033-02

4、 0 引言 木坡水电站是长引水式电站，地下工程比重特别大，在建设过程中，由于地质情况恶化，围岩类别变差明显，施工工期延长等种种原因造成项目总投资大大超过概算总投资，为保证木坡水电站的顺利实施，真实反映工程投资，业主启动了调整概算的编制工作，并最终通过了原概算审批单位的审批。调整概算的编制，有利于后期竣工审计的开展，也为竣工决算提供可靠依据。 1 木坡水电站调整概算的背景 木坡水电站位于四川省阿坝州，采用引水式发电，总装机容量315MW。电站由首部枢纽、引水系统、厂区枢纽组成，主要包括泄洪冲砂闸、右岸非溢流坝、进水口、10km 引水隧洞、调压井、压力管道、主副厂房、升压变电站等建筑物。木坡水电站

5、自 2007 年筹建，2010 年 1 月取得四川省发改委核准批复，工程动态总投资为 50791.89 万元，主体工程建设工期 36 个月。木坡水电站于 2008 年初完成场内交通工程修建，因 “5.12”汶川大地震工程停工，之后于 2010 年 6 月主体工程开工，主体工程实际建设工期达到 46 个月。 2 调整概算的必要性 国家能源局于 2011 年 3 月印发水电工程概算调整管理办法（试行） ，对于经核准并开工建设的水电工程，在建设过程中由于国家政策调整、市场价格变化以及工程设计变更等原因，导致原批准设计概算不能满足3工程实际需要，且投资完成额超过原批准设计概算 80%及以上的，可向国家

6、能源局申请调整概算。 木坡水电站自筹建以来，由于地质条件变化、设计变更、国家政策调整、物价变化、施工工期延长以及施工过程中其它因素等的影响，导致木坡水电站工程实际建设投资较审批概算投资发生了较大的变化，仅围岩类别变更造成的投资增加就已经超过设计概算总投资的 20%，原批复的设计概算投资已经无法控制。为了真实地反映本工程投资，合理地控制工程造价，确保工程顺利建设，满足木坡水电站投资管理的需要，业主启动了调整概算的编制。 3 造价增加的主要因素 电站自 2007 年筹建，期间发生了“5.12”汶川大地震，导致工程临建完工后停建长达两年，且受地震影响，四川的人工、材料价格逐年大幅上升，而引水隧洞开挖

7、后，揭示出来的围岩类别极度恶化，不但引起自身临时支护、二次衬砌费用增加，同时涌水、塌方频现， “4.20”芦山地震影响物资运输，导致项目工期延长，最终主体工程总工期由 36 个月延长至 46 个月，项目管理费、财务费用大幅增加。具体项目主要如下： 10km 引水隧洞围岩类别在可研阶段类占 43.8%、类占39.6%、类占 16.6%，截止 2013 年 10 月，隧洞已全部贯通，经开挖揭示的围岩类别复核结果，类占 7.7%、类占 41.7%、类占 50.6%，隧洞围岩明显变差，相应的临时支护、钢筋混凝土衬砌工程量大幅增加。引水隧洞地质条件与可研阶段差别较大，山体成洞条件差，塌方、涌水等情况较多

8、，处理措施量及临时支护工程量均有所增加。根据设计4要求，将水轮机组安装高程降低 1.0m，厂房相应后移 3m，设计文件中对厂房后坡进行了加强支护处理，通过钢筋桩基固结灌浆加固后坡下部基岩，采用混凝土挡墙对后坡基岩表面进行封闭和支挡，对后坡上部覆盖层削坡后采用自进式锚杆喷锚支护。新增了进水口措施支洞及压力管道措施支洞。可研阶段推荐自建砂石骨料生产系统，但开挖出的岩体以板岩和页岩为主，且岩层较差，其制成的砂石骨料质量不能满足规范要求，而河道沿线砂石料厂均已被当地政府拍卖销售，因此该项目砂石料只能采用外购形式，外购价格高于自生产价格。根据四川省政府的要求，电能开发企业需按照四川省水电资源有偿使用和补

9、偿方案的要求，缴纳资源开发补偿费。项目于 2007 年开始筹建，由于受 5.12 汶川地震影响，项目于 2010 年才启动枢纽工程建设，且原定 36 个月的枢纽工程工期延长至 46 个月，由于工期的大幅延长，企业项目管理费及银行贷款产生的财务利息大幅上升。 4 调整概算的编制 4.1 编制原则 调整概算编制以工程合同文件、国家有关规定和设计文件为依据，本着事实求是、合理合法的原则来编制。 以 2013 年 10 月底为界，划分为已完工程和未完工程。已完工程以工程招投标文件、工程相关合同文件、施工图设计、以及相关结算资料为依据；未完工程以 2013 年 11 月份价格水平、全内资形式及国内专业队

10、伍施工为原则进行编制。设计变更及移民征地费用按照经专项审查的工程设计变更汇总专题报告 、 建设征地和移民安置规划调整报告编制。 54.2 编制方法 基础价格：人工预算单价根据国办发200114 号文规定，按“编制规定”三类艰苦边远地区取费；主要材料预算价格采用 2013 年 11 月份市场价格水平进行计算，主要参照四川工程造价信息和中国钢材价格网公布的当期信息价，并按“编制规定”采用限价取费；施工用电、风、水价格根据施工组织设计计算；施工机械台时费按定额计算，定额缺项的按规定编制补充机械台时费，施工运输机械按规定计入车船使用税；混凝土砂浆材料单价根据配合比计算；砂石料单价根据目前砂石骨料购买以

11、及运输情况计算。工程单价：建筑安装工程单价由直接工程费、间接费、利润和税金组成，按“编制规定”有关费率标准取值。1）建筑工程单价：根据水工设计所确定的建筑物结构形式、断面尺寸，采用施工组织设计确定的施工方法、运输方式和距离，选用水电建筑工程概算定额编制。2）安装工程单价：根据设计所确定设备的型号、容量、电压等级，选用水电设备安装工程概算定额编制。3）本工程坝顶海拔高程 2709m，但因为植被良好，故工程单价中人工、机械（只含油动力机械和电动空压机）定额分别乘以海拔高程调整系数 1.10 和1.25。施工辅助工程：施工交通、施工供风、水、电等施工辅助工程根据各施工标段相应合同价扣减已结算量后分析

12、计列投资，隧洞临时支护工程按剩余工程量乘单价计算投资。建筑工程：主体建筑工程、交通工程、房屋建筑工程按剩余工程量乘单价计算投资。安全监测、水文、气象、泥沙监测、消防等工程根据工程实际情况以及审批概算分析后计列投资。机电、金属结构设备及安装工程：1）设备费：未签订设备采6购合同部分按技施工程量及现行市场设备价格计算投资。2）安装费：已签订设备安装施工合同部分按剩余工程量乘安装合同单价计算投资，未签订设备安装施工合同部分按技施工程量乘安装概算单价计算投资。环境保护和水土保持工程：根据工程形象面貌按原可研审批概算的专项投资额扣减已完投资后分析计列。建设征地和移民安置补偿费用：根据建设征地和移民安置专

13、项调整报告批复意见调整。独立费用：调概阶段一般前期工作费（项目建议书、可行性研究报告、各类评估报告等） 、施工图设计工作已经完成，根据实际金额计入相应费用。根据项目延期情况，充分考虑延长期内建管费、监理费、保险费及设计费用的增加。预备费：到调概阶段，项目已经部分实施，不确定因素逐步减少，根据未完成工程情况适当减少预备费。建设期利息：根据截止到 2013 年10 月底的理论银行贷款总额，以未完工程分年度资金使用计划，国资委核准批复中明确的资本金比例，按中国人民银行公布的五年期及以上年贷款利率计算建设期利息。 4.3 概算调整的时机 编制概算调整的时机对概算的工作质量会有着直接的影响，一般是在工程

14、量完成大概 80%左右时，对工程投资进行概算调整。此时是安装施工高峰期，工期基本明朗，工程项目的主体投资基本完成，可以结合实际的投资情况对工程项目的概算进行相应的调整。 5 调整概算获得批复的原因探析 能源局文件中要求 25 万装机以上的水电项目可申请调整概算，其他水电工程可参照执行。而木坡水电站为 4.5 万装机，四川省发改委能够7受理调整概算的申请，说明木坡水电站投资增加具有客观性，主要原因如下： 水电工程概算调整管理办法载明：对由于地质条件变化或其他合理原因造成设计变更的工程项目和工程量，经审查认可后在调整概算中予以调整。而木坡水电站引水系统概算投资占整个建筑工程的 72%，该项目实际地

15、质条件变差，对工程整体投资的影响是巨大的，而且该变化也是业主无法控制的。 木坡水电站设计概算编制中采用了 2007 版水电工程设计概算费用标准 ，而四川省在经历了“5.12”汶川大地震后，灾后重建项目众多，建筑安装工人紧缺，省内人工成本大幅上涨。四川省针对 2008 颁布的四川省建设工程工程量清单计价定额中的人工费，逐年不间断的进行了上调，而水规总院 2008 年颁布的水电工程设计概算费用标准中的人工费，却一直没有明文调整。而该项费用的增加，是原设计概算中按年度价格指数 2%计算出来的价差预备费所无法涵盖的。 设计概算中采用的贷款利率是采用 2008 年 12 月 23 日开始实施的五年期 5

16、.94%，而自 2010 年 10 月份以来贷款利率持续走高，2011 年 7月达到最高点 7.05%，直到 2013 年也稳定在 6.55%。此类政策调整引起的利息增加，以及当地政府要求缴纳的水电资源开发补偿费引起的投资增加，也是符合国家能源局调整概算的精神的。 四川省发改委最终对调整概算进行了批复，与设计概算投资相比，调整概算增加投资 18346.91 万元，其中地质原因影响投资达到 12746.34万元，占比 69.47%。 86 结语 引水式电站中，地下工程影响因素非常巨大，木坡水电站投资增加的影响因素中，地质原因占到 69.47%。而要避免类似情况的发生，就需要设计方在可行性研究阶段，加强对设计深度的把控，调整概算编制方法，以提高可研报告的编制质量，在设计概算中反映真实投资情况。 木坡水电站的业主单位作为集团的子公司，在调整概算经批复后，调整概算投资额可作为项目投资控制管理、项目经济评价的重要依据，同时也是项目审计及集团下达管控目标的可靠依据。 参考文献： 1国家能源局.国家能源局关于印发水电工程概算调整管理办法（试行）的通知，2011. 2阳晓东，马莉，郭鸿儒.四川省水电工程调整概算编制办法探讨J.四川水力发电，2011（5）. 3郭鸿儒，黄俊，郑红.关于四川省水电工程调整概算编制的几点思考J.四川水力发电，2011（5）.