建筑业企业主营业务成本构成.DOC

1、建筑 业 企业主营业务成本构成 审核关系： 从 (01)-(44)所有填报的数据不能为负数。 (但是材料消耗中，可能有一项为负数。 ) 一、列方向上 1、 建筑业总产值 (01)数字 2、 主营业务成本合计 (02)=直接成本 (03)+间接成本 (30) 3、 直接成本 (03)=人工费 (04)+材料费 (05)+机械使用费 (06)+其他直接费 (20) 4、机械使用费 (06)=外单位施工机械租赁费 (07)+进出场费 (08)+自有机械使用费 (11) 5、 进出场费 (08) 人工费 (09)+材料费 (10) 6、 自有机械使用费 (11)=人工费 (12)+燃料及动力费 (13

2、)+折旧费 (16)+修理费 (17)+机械其他直接费 (18)+机械使用间接费 (19) 7、燃料及动力费 (13)=燃料费 (14)+动力费 (15) 8、 其他直接费 (20)=材料二次搬运费 (21)+生产工具用具使用费 (22)+检验试验费 (23)+工程定位复测费 (24)+工程点交、场地清理费 (25)+水电费 (26)+措施费 (周转材料租用费 )(28)+其他 (29) 9、水电费 (26) 水费 (27) 10、 间接成本 (30)=施工单位管理人员工资、奖金 (31)+施工单位管理人员职工福 利费 (32)+施工单位管理用固定资产折旧 (33)+修理费 (34)+物料消耗

3、 (35)+办公费 (36)+低值易耗品摊销 (37)+劳动保护费 (38)+差旅费 (40)+财产保险费 (41)+工程保修费 (42)+排污费(43)+其他费用 (44) 11、劳动保护费 (38) 保健补贴、洗理费 (39) 12、其他 (29) 20% 其他直接费 (20) 13、其他费用 (44) 20% 间接成本 (30) 二、行方向上 企业金额 (1) 企业所属行业大类的项目金额 (2) 建筑 业 企业期间费用构成 一、列方向上 1、 管理费用 (01)=公司经费 (02)+工会经费 (12)+社会保险费 (13)+董事会费 (14)+聘请中介机构费 (审计费 )(15)+咨询费

4、 (16)+诉讼费 (17)+招待费 (18)+税金及上交的各种专项费用 (19)+技术转让费 (20)+研究与开发费 (21)+排污费 (22)+绿化费 (23)+坏账准备与存货跌价准备 (24)+独生子女费 (25)+会议会务费 (26)+水电费 (27)+出国人员经费 (29)+警卫消防费 (30)+仓库经费 (31)+劳动保护费 (32)+上交管理费 (34)+住房公积金和住房补贴(35)+广告费 (36)+职工取暖费 和防暑降温费 (37)+运输费 (38)+装卸费 (39)+保险费 (40)+租赁费 (41)+投标招标费 (43)+劳务费 (44)+邮政通信费 (49)+印刷费 (

5、52)+设计制图费(53)+职工教育经费 (54)+取暖费 (55)+无形资产摊销 (56)+安全施工措施费 (57)+其他管理费用 (58) 2、公司经费 (02)=行政管理部门职工工资 (03)+福利费 (04)+折旧费 (05)+差旅费 (06)+办公费 (07)+修理费 (08)+物料消耗 (09)+低值易耗品摊销 (10)+其他公司经费 (11) 3、水电费 (27) 水费 (28) 4、劳动保护费 (32) 保健补贴、洗理费 (33) 5、租赁费 (41) 房屋租赁费 (42) 6、劳务费 (44)=劳务派遣费 (45)+劳务工资 (48) 7、劳务派遣费 (45)=工资、社会保险

6、费 (46)+劳务管理费 (47) 8、邮政通信费 (49) 邮政费 (50)+上网费 (51) 9、其他管理费用 (58) 支付给个人 (59)+上交给政府 (60) 10、 财务费用 (61)=利息支出 (62)-利息收入 (63)+汇兑损益 (64)+其他财务费用 (65) 11、其他公司经费 (11) 20% 公司经费 (02) 12、 其他管理费用 (58) 20% 管理费用 (01) 13、其他财务费用 (65) 20% 财务费用 (61) 14、除了“财务费用 (61)”、“汇兑损益 (64)”可以为负数，（ 01） -（ 65）所有指标 0 建筑 业 企业利润表 一、列方向上

7、1、 营业收入 (01) 主营业务收入 (02) 2、 营业成本 (03) 主营业务成本 (04) 3、 营业税金及附加 (05) 主营业务税金及附加 (06) 4、 营业利润 (亏损以“ -”号填列 )(12)= 营业收入 (01)-营业成本 (03)-营业税金及附加 (05)- 管理费用 (07)-财务费用 (08)-资产减值损失 (09)+公允价值变动收益 (损失以“ -”号记 ) (10)+投资收益 (损失以“ -”号记 ) (11) 5、除了 “财务费用 (08)”、“ 营业利润 (12)” 、 “ 公允价值变动收益 (10)” 、 “ 投资收益 (11)”可以为负数，其他（ 01）

8、 -（ 14）所有指标 0 修理费构成 一、列方向上 1、合计 (01)=对外支付的修理费 (02)+自行修理材料费 (05) 2、 对外支付的修理费 (02) 房屋修理费 (03)+机动车、电子产品和日用产品修理费 (04) 3、 自行修理材料费 (05)=各分项材料之和 差旅费构成 一、列方向上 1、 合计 (01)=火车费 (含空调费、订票费 )(02)+长途汽车费 (03)+轮船费 (04)+飞机费 (05)+市内交通费 (06)+住宿费 (07)+伙食费 (08)+保险费 (09)+支付个人部分 (10)+会务费 (11)+资料费 (12)+过路过桥费 (13)+汽油费 (14)+电

9、话费 (15)+其他 (16) 2、其他 (16) 20% 合计 (01) （否则予以错误提示） 办公费 (公杂费 )构成 一、列方向上 1、 合计 (01)=书刊资料费 (02)+印刷费 (03)+办公用品 (04)+消耗用品费 (05)+邮政费 (09)+电信费 (10)+电子元器件 (11)+应用软件日常维护费用 (12)+票据费用 (13)+计算机、复印机、传真机、打印机配件 (14)+计算机、复印机、传真机、打印机维修 (16)+计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料 (18)+晒图复印费 (22)+胶卷冲印费 (23)+水电费 (24)+年检 (26)+审计费 (27)+业务招待费

10、 (28)+宣传费 (29)+培训费 (30)+汽油费 (31)+其他办公费 (32) 2、 消耗用品费 (05) 茶叶、咖啡、纯净水、矿泉水 (06)+纸杯、纸巾、手纸 (07)+洗手液、消 毒液 (08) 3、 计算机、复印机、传真机、打印机配件 (14) 计算机配件 (15) 4、 计算机、复印机、传真机、打印机维修 (16) 计算机维修 (17) 5、 计算机、复印机、传真机、打印机耗用材料 (18) 打印用纸 (19)+墨盒、墨粉、色带 (20)+计算机软盘、 U 盘、光盘等移动存储设备 (21) 6、 水电费 (24) 水费 (25) 7、其他办公费 (32) 20% 合计 (01

11、)（否则予以错误提示） 研究与开发费构成 一、列方向上 1、 合计 (01)=直接材料 (02)+职工薪酬 (03)+折旧费 (04)+租赁费 (05)+无形资产摊销 (07)+新产品试制费和中间试验费用 (08)+合同费 (09)+申请注册费 (10)+其他 (11) 2、 直接材料 (02)= 直接材料 各分项之和 3、 租赁费 (05) 房屋租赁费 (06) 4、其他 (11) 20% 合计 (01)（否则予以错误提示） 表间审核关系 1、“ 建筑业企业主营业务成本构成 ”：主营业务成本合计 (02)=“ 建筑企业利润表 ”： 主营业务成本 (04) 2、“ 建筑企业期间费用构成 ”：管理费用 (01)=“ 建筑企业利润表 ” ： 管理费用 (07) 3、“ 建筑企业期间费用构成 ” ：财务费用 (61)=“ 建筑企业利润表 ” ： 财务费用 (08) 其他 1、除非有明确说明，所有报表中的可填指标都应 0