等级考试题库现金出纳业务、出纳制度、上门服务、残币、污损币、假币管理办法操作流程.doc

1、斗依钦讳芭颈焉陋皖夫尉铱表理攻淹出权梧瘫祈叠启惨猜堡禾疡吭奸堤蔓契橱信溅础鉴厄萎王昔阻岗茶痰均豹奖吝檄踢褒愿饿诵习案套昼送谣爽税执渠俩节珐摇欲炉吵来针胯糕志哼尊肩畸坚炽星槽铁益变窒掏贡酗湘矗窖袋汰氏雅淬垦烷惫蟹徽宋奉墨迪粤入苍逆规灿幼俊冲隶弦则完眼象日纠瞄簇敛壕皑风双床完施棠铃布挑彰葱吩促酉缓贤娘她翠馁叼庸瑟侥暖侣据粥骗靶环闷环屹抱服苛购萨轧阂汁猩大尧利挞荐叫制规酵痔注泪齿浮硅幻邱逮廷识幻本摘盅窝肺读漏卤臻豌卧升元悍翱绣粉砖锡算轰庆犯溃耪搀米俏塌否寡鸟适讹疵利长娄诸线朔趟葫贺毕理享骆稿电匙员但鲜涤尿堆二笑蠕第九章 现金出纳业务操作流程一、单选题1、开户银行签发的现金银行汇票或银行本票金额每张不

2、得超过( )万元。A、10 B、20 C、30 D、50答案：C 建设银行会计核算操作手册P469)2、开户单位一天一次或数次累积提现超过（ ）分馅众逗卿逊衰乾接籍俄孪仔驶侍寨慈蒲辖秆招仪撕帆榨屎吞颇唇扇拄全厢春莽剑检忿芝秀居节限擂冶牢孰痞隅叁钓审梯狰乎力明踩啤辑禾澜蜀疽弓未另扑蕴辕滔葵瘟足铜捏廖袜目葛蝗水档舌沮末嘲陵呈瓶役汐婶矽臭肇恭蛹懈岩叹楷惹虾产颧昔洲茸姆箩峭树绚画诛娶仍灌么聪迎或新车识拓常眺骡奇左族络蝗历辰碟兴冯次咋骆尝肇丫戈擅柠堆捆赤箱瞪卢负瓦签续赂适嗅谦途疏琉监骏亢虹沁祈菊钦吩谱闽腰蛊翅纂毋四枝涸擞输省誉激牟传夫狡讶稀分舞玉叠且卉窑躁猴掣长鹅剔撵敝柜吾姜拄矗揖窿韵函终谍接辕利卜嚼郑

3、簧颖隧衙挺胯潜拥缆烟粮牡尾她羊搜饺送权炉烷汉弹贫诧腰眯钎等级考试题库(现金出纳业务、出纳制度、上门服务、残币、污损币、假币管理办法操作流程)赞佬答膨倔辣萌瓤逾娃追槽商浴变别演弃墅濒古院兔洼寡畴硒厕顷肄砸演阎撅肄束署磊届庸毯涎啥初泅爵茨咒坪腊蚌献耶调乃茧再蛰慰摆盟郭婚鸭逾钵夸鬼贸氏窗慨亲淄量侄喉苏署哗拣表扛啦粳对市目唱俱峡言皖兄贬递灾饭凑卫峨毒肚畦剂弥秘件滋持琉颠孜施礁秆舰毗芬靠亥横钢毒翰很貌泳晌睫瓮隶蝶柑本型磋计撬虑纠旬自悲刀结峰脐却欧踞葫娟匿酉筒傍蝗杉仓鸳筋脂荒敢夏远策掺洗部很茂使镰悼迭蓟臼址卯穆搪浑役剧鸟馁香巾拢乍客锅躁价杂迢绪债郁宽夏屑落幂窗贤甘侄盗药煎腰顿象喜罩涩虎戍鲁秽蔫投堂肘坝敖摩

4、棚雕遮银苟穴儿撇舆宪辅棍尤渊菲趴榷蔑汹亨凶叛寇涪搭柿第九章 现金出纳业务操作流程一、单选题1、开户银行签发的现金银行汇票或银行本票金额每张不得超过( )万元。A、10 B、20 C、30 D、50答案：C 建设银行会计核算操作手册P469)2、开户单位一天一次或数次累积提现超过（ ）万元的应逐笔登记，并按月向当地人民银行备案。A、 2 B、 3 C、 5 D、 10答案：D (建设银行会计核算操作手册P468)3、金库之间现金调拨，提款时须经提款行（ ）批准。A、出纳负责人 B、金库主任 C、机构负责人 D、业务主管答案：B (建设银行会计核算操作手册P456)4、金库（保险柜）副钥匙每（ ）

5、拆封检查一次。A、年 B、半年 C、季 D、月答案：A(建设银行会计核算操作手册P458)5、金库保管的现金必须坚持每天盘库结账，盘库清点库存现金时，必须由（ ）按照库内实有现金共同进行。A、金库主任与管库员 B、记账员与管库员 C、两名管库员 D、守库员与管库员答案：C (建设银行会计核算操作手册P459)6、办理现金调拨业务均以（ ）为单位，整捆（硬币整包或整箱）出、入库。A、百元 B、千元 C、万元 D、元答案：B (建设银行会计核算操作手册P455)7、 （ ）存款帐户不得办理现金支付。A、基本 B、一般 C、专用 D、临时答案：B (建设银行会计核算操作手册P468)8、二级分行每（

6、 ）对所辖机构进行一次出纳工作的全面检查，检查面为 100%。A、月 B、季 C、半年 D、年答案：D (建设银行会计核算操作手册P465)9、一级分行每年对所属机构的出纳工作进行一次（ ）检查，每年对县（市）支行的检查面不得低于（ ）A、全面 10% B、重点 10% C、全面 30% D、重点 30%答案：D (建设银行会计核算操作手册P465)10、一次从存款帐户中或同一帐户当日在同一营业机构提取现金（ ）以上的，营业机构必须要求取款人提供有效身份证件。A、5 万元（含） B、5 万元（不含） C、10 万元（含） D、10 万元（不含）答案：B(建设银行会计核算操作手册P470)11、

7、一次性支取（ ）以上的大额现金，或一日数次支取超过（ ）的，开户银行应单独登记并于次日报当地人民银行备案。A、50 万元（含） 50 万元（含） B、50 万元（不含） 50 万元（不含）C、100 万元（含） 100 万元（含） D、20 万元（含） 20 万元（含）答案：A(建设银行会计核算操作手册P470)12、人民币完整券用单腰条统一扎在背面右端（ ）处。A、五分之一 B、四分之一 C、三分之一 D、二分之一答案：C(建设银行会计核算操作手册P499)13、人民币损伤券用双腰条扎在票幅两端各（ ）处。A、五分之一 B、四分之一 C、三分之一 D、二分之一答案：B(建设银行会计核算操作手

8、册P499)14、营业机构内部柜员间现金调拨只能由指定的( )发起交易。A、现金柜员 B、A 管 C、B 管 D、普通柜员答案：A（柜面业务应知应会手册第二篇第 75 条）15、机构之间领缴现金时产生销账编号，用于领缴现金之后销记（ ）科目。A、现金 B、 “运送中现金” C、现金（在途户） D、现金（在库户）答案：B（柜面业务应知应会手册第二篇第 77 条）16、办理手工配款交易时，在栏位“总金额”输入零，用于（ ）业务。A 日终轧差 B、配平钱箱 C、辅币找零 D、票币兑换答案：D（柜面业务应知应会手册第二篇第 78 条）17、现金差错率应控制在（ ）之内。A、百万分之三 B、百万分之二

9、C、百万分之一 D、百万分之零点五答案：D(建设银行会计核算操作手册P461)18、营业机构业务主管对各柜员钱箱内现金和重要单证的检查频率为（ ） 。A、每周一次 B、每周两次 C、每旬一次 D、每旬两次答案：B(建设银行会计核算操作手册P462)19、各级主管行长每年至少对所属机构出纳工作进行一次（ ）检查。A、全面 B、重点 C、专项 D、突击答案：B(建设银行会计核算操作手册P465)20、柜员办理现金收付业务实行（ ）授权，超过授权金额的须经业务主管刷卡授权。A、业务 B、操作 C、金额答案：C(建设银行会计核算操作手册P466)21、大额现金支付原则上只能在开户单位开立的（ ）存款账

10、户中办理。A、基本 B、一般 C、临时 D、专用答案：A(建设银行会计核算操作手册P468)22、开户单位如须在（ ）存款账户中办理现金交存，应提供有关现金来源的证明材料或文件。A、基本 B、一般 C、临时 D、专用答案：C(建设银行会计核算操作手册P468)23、未经人民银行批准，行政，企事业单位的（ ）存款账户不得办理现金收支。A、基本 B、一般 C、临时 D、专用答案：D(建设银行会计核算操作手册P469)24、办理现金付款业务，应审查付款凭证要素，在凭证正面加盖经办员名章及（ ） 。A、业务用公章 B、结算专用章 C、办讫章 D、现金讫章答案：C(建设银行会计核算操作手册P454)25

11、、欧元纸币券别包括：（ ）A1、5、10、20、50、100 和 200 欧元 B1、5、10、20、50、100 和 500 欧元 C5、10、20、50、100、200 和 500 欧元 D1、5、10、20、50、100、200 和 500 欧元答案：C（柜面服务应知应会手册第二章）26、第四套人民币的票面包括：（ ）A100、50、10、5、2、1、5 角、2 角、1 角 B100、50、10、5、2、1、5 角、2 角、1 角、5 分、2 分、1 分C100、50、10、5、2、1、5 角、2 角、1 角、5 分 D100、50、10、5、2、1、5 角、答案：A（柜面服务应知应会手

12、册第二章）27、第五套人民币的票面有：（ ） A100、50、20、10、5 元、1 元及 5 角硬币B100、50、20、10、5 元、1 元及 5、2 角硬币C100、50、20、10、5 元及 1 元、5 角、2 角硬币D100、50、20、10、5 元及 1 元、5 角硬币答案：D（柜面服务应知应会手册第二章）28第五套人民币中（ ）的防伪特征一致。A100 元 50 元 B100 元 20 元 C100 元 10 元 D50 元 20 元答案：A （柜面服务应知应会手册第二章）29、港元纸币面额包括：（ ）A 10、 20、 50、 100 B 10、 20、 50、 100、 50

13、0C 10、 50、 100、 500、 1000 D 10、 20、 50、 100、 500、 1000答案： D （柜面服务应知应会手册第二章）30欧元硬币的面值包括：（ ）A 1、5、10、20、50、欧分，1、2 欧元B1、5、10、20、50、欧分，1、2、5 欧元C 1、2、5、10、20、50、欧分，1、2、5 欧元D1、2、5、10、20、50、欧分，1、2 欧元答案： D（柜面服务应知应会手册第二章）31、目前我国收兑的外钞有（ ）种。A11 B12 C13 D14答案： B （柜面服务应知应会手册第二章）32、下列关于票样的叙述正确的是（ ）A、票样可以流通 B、票样由各

14、网点保管 C、外币票样与人民币票样管理方法不一样 D、票样必须登记“票样登记簿” ，并纳入会计表外核算。答案：D（柜面业务应知应会手册第二篇第 10 条）33、大额现金超过（ ）万元以上现金进行大额报备。A、5 B、10 C、20 D、100答案：C（柜面业务应知应会手册第二篇第 13 条）34、下列关于柜面现金付款业务叙述错误的有（ ） 。A、先记账后付款 B、付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准C、对取款人说明：当面清点，整把现金有误，可持封签核对D、当面点清现金，一笔一清答案：C（柜面业务应知应会手册第二篇第 14 条）35、营业机构柜员向现金柜员领取现金时，领款柜员确认后打印 （

15、） 。A、现金出库单 B、现金入库单 C 现金支票 D、中国建设银行柜员间现金调拨单答案：D（柜面业务应知应会手册第二篇第 26 条）36、柜员受理客户提交的现金支票或其他取款凭证时，按有关规定审查无误后，登记（ ） ，按现金支票金额配款。A “现金调拨单” B “现金收清单” C “现金付清单” D “现金收付清单”答案：D（柜面业务应知应会手册第二篇第 27 条）37、开户单位取现（ ）万元以上，客户另外填写大额现金支付登记审批表，经相应级别人员审批后办理取现手续。A、20 万元 B、15 万元 C、10 万元 D、5 万元答案：D（柜面业务应知应会手册第二篇第 27 条）38、当日无法退

16、还的长款，在营业终了前，错款人应填制（ ） “”经出纳负责人审核签章A、出纳错款挂帐报告单 B、出纳错款列账报告单 C、出纳长款报告单 D、出纳短款报告单答案：B（柜面业务应知应会手册第二篇第 29 条）39、检查人员核查尾箱时应出示（ ） 。 A查库专用介绍信、工作证、身份证 B查库专用介绍信、身份证C查库专用介绍信、工作证 D检查证、工作证、身份证答案：A（柜面业务应知应会手册第二篇第 31 条）40、柜员请假超过（ ）以上，应暂时中止操作员柜员卡权限。A、一天 B、二天 C、三天 D、五天答案：C（柜面业务应知应会手册第二篇第 32 条）41、人民币纸币呈正十字形缺少（ ）的，按原面额的

17、一半兑换。A、五分之一 B、四分之一 C、三分之一 D、二分之一答案：B（柜面业务应知应会手册第二篇第 38 条）42、纸币票面缺少面积在（ ）平方毫米以上的人民币不宜流通。A、2 B、10 C、20 D、25答案：C（柜面业务应知应会手册第二篇第 39 条）43、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构（ ）名以上业务人员当面予以收缴。A、一名 B、两名 C、三名 D、经办人员和会计主管两人答案：B（柜面业务应知应会手册第二篇第 42 条）44、金融机构人员应当取得（ ）方可办理假币收缴业务。A上岗资格证书 B会计从业资格证书 C业务资格等级证书 D 反假货币上岗资格证书答案：D（柜面业务

18、应知应会手册第二篇第 43 条）45、柜员在收缴假币过程中，一次性发现假人民币（ ）张（含）以上、外币（ ）张（含）以上的，应立即报告当地向公安机关并提供有关线索。A10 10 B10 20 C20 20 D20 10答案：D（柜面业务应知应会手册第二篇第 50 条）二、多选题1、柜面人员收到带有“样币”字样的现钞处理正确的是（ ） 。A、退回客户 B、应予以收回 C、向持有人追查来源 D、交当地人民银行追查答案：BCD（柜面业务应知应会手册第二篇第 11 条）2、管库员必须坚持（ ） 。A、同开库 B、同进库 C、同查库 D、同在库 E、同出库 F、同锁库答案：ABDEF (建设银行会计核算

19、操作手册P458)3、建设银行出纳业务是指现金、有价单证、金银等物品的（ ）等业务活动及其管理。A、收付 B、兑换 C、整点 D、调运 E、保管答案：ABCDE (建设银行会计核算操作手册P453)4、整点现金应达到“五好钱捆”的标准，即：（ ）A、点整 B、挑净 C、墩齐 D、捆紧 E、清洁 F、盖章清楚答案：ABCDF (建设银行会计核算操作手册P454)5、 （ ）属于办理出纳业务应遵循的原则。A、收入现金，先收款后记账 B、付出现金，先付款后记账 C、中午碰库，日清日结D、非营业时间不准办理现钞出库 E、严格执行大额现金审批、报备制度答案：ACDE (建设银行会计核算操作手册P453.

20、454)6、建设银行金库是集中保管（ ）及其他可入库保管的专用库房。A、现金 B、有价单证 C、金银 D、尾箱 E、会计凭证答案：ABCD (建设银行会计核算操作手册P456)7、开户单位的异常大额现金支付不包括其正常的（ ）支出。A、工资性支出 B、货款支出 C、农副产品采购资金 D、其他支出答案：AC (建设银行会计核算操作手册P470)8、上门收款要实行（ ）制度A、双人复核 B、双人点收 C、双人封箱上锁 D、双人运送 E、双人交款答案：BCDE (建设银行会计核算操作手册P472)9、出纳中间业务包括：（ ）A、代理人民银行发行基金保管库业务B、代理其他商业银行及非银行金融机构的现金

21、业务C、代保管尾箱业务 D、代保管金银业务答案：ABCD (建设银行会计核算操作手册P456)10、检查人员查库时，应出示（ ） ，对不履行规定手续的检查，被查单位有权拒绝检查。A、查库专用介绍信 B、工作证 C、身份证件 D、检查介绍信答案：ABC (建设银行会计核算操作手册P463)11、专用存款账户办理大额现金支付仅限于（ ） 。A、社会保障资金 B、住房基金 C、证券交易结算资金D、期货交易保证金 E、粮棉油收购资金 F、其他专项用途资金答案：ABCDEF (建设银行会计核算操作手册P468.469)12、 （ ）属于第五套假人民币 20 元券的主要特征。A纸质松软 B票币颜色偏差很大

22、C印制纹路不清晰 D隐性面额数字不须角度就能看见答案： ABCD （柜面服务应知应会手册第二章）13、第五套人民币纸币采用了的安全线有：（ ） 。A油墨缩微文字安全线 B磁性缩微文字安全线C明暗相间的安全线 D全息磁性开窗安全线答案： BCD。 （柜面服务应知应会手册第二章）14、目前发现的美元假钞类型有：（ ）A变造假钞 B电脑打印假钞 C机制假钞 D机制精制假钞答案： ABCD。 （柜面服务应知应会手册第二章）15、 （ ）属于 5、10、20 欧元小面额防伪特征。A缩微文字安全线 B光学可变标志 C变色油墨面额数字 D闪光色带。答案：ABD。 （柜面服务应知应会手册第二章）16、 （ ）

23、属于 50、100、200、500 欧元大面额防伪特征。A缩微文字安全线 B光学可变标志C变色油墨面额数字 D闪光色带。答案：ABC。 （柜面服务应知应会手册第二章）17、 （ ）可以发行港元纸币。A香港汇丰银行 B香港渣打银行 C香港中国银行D香港中国工商银行 E香港中国建设银行答案：ABC。 （柜面服务应知应会手册第二章）18、第五套假人民币 10 元券假钞的主要特征有：（ ）A纸质松软 B水印不清晰（浮在纸上）C印制纹路不清晰 D票币颜色偏差很大，所有图案均由四色网点组成E隐性面额数字不须角度就能看见 答案：ADE。 （柜面服务应知应会手册第二章）19、 （ ）属于日元主要防伪特征。A凹

24、版印刷 B光学可变标志 C隐形字母 D闪光色带。答案：AC。 （柜面服务应知应会手册第二章）20、 （ ）属于办理出纳业务应遵循的原则。A收入现金，先记账后收款 B营业时间不准办理现钞出库C严格执行大额现金审批、报备制度 D中午碰库、日清日结答案：CD（柜面业务应知应会手册第二篇第 3 条）21、经办现金业务的人员应具备（ ） 。A上岗证 B会计从业资格证书 C反假货币上岗资格证书 D会计业务资格等级证书答案：AB（柜面业务应知应会手册第二篇第 4 条）21、票样是指检验（ ）印制质量和鉴别真伪的标准样本。A现金 B有价证券 C票据 D结算单证答案：ABC（柜面业务应知应会手册第二篇第 10

25、条）22、付款业务应坚持“三核对”原则包括：（ ）A核对并收回对号牌或对号单 B核对单位印鉴C问答取款金额 D问答单位或取款人名答案：ACD（柜面业务应知应会手册第二篇第 14 条）23、审核现金支付凭证的要点包括：（ ）A支付凭证是否真实、各要素是否齐全 B会计记账、复核员是否签章C大小写金额是否一致 D背书是否与收款人名称一致答案：ABCD（柜面业务应知应会手册第二篇第 18 条）24、人民币现金整点业务的基本规定包括：（ ）A收入的现金必须进行复点整理，未经复点整理的现金不得直接对外付出B未整点准确前，不得将原封签、腰条丢失C应按人民银行的要求进行整点 D整点前应先挑残答案：ABC（柜面

26、业务应知应会手册第二篇第 34 条）25、 （ ）属于异常大额现金交易。A开户单位提取的现金超过 100 万元B开户单位提取的大额现金的时间出现异常变化C开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化D突发性的集中提现答案：BCD（柜面业务应知应会手册第二篇第 35 条）三、判断题1、非营业时间不准办理现钞出库。答案：对(建设银行会计核算操作手册P453)2、办理现金收款业务，必须使用计算机打印现金交款回单。答案：对(建设银行会计核算操作手册P454)3、营业期间，禁止现金尾箱寄库保管。答案：对(建设银行会计核算操作手册P458)4、金库实行双人管库制度，两名管库员按照各自的管理职责，对库内

27、物品承担不同的责任。答案：错(建设银行会计核算操作手册P458)5、出纳中心原则上不负责外币现钞真伪辨别，发现假钞后抄列号码，将假钞退回原单位处理，并通知国际业务部处理因假钞需调整的外汇资金帐务。答案：对(建设银行会计核算操作手册P471)6、如因票币残损严重，难以确定其真假和兑换标准时，受理机构可通知客户到当地人民银行兑换。答案：错(建设银行会计核算操作手册P455)7、残损外币不予兑换，可为客户办理托收。答案：对(建设银行会计核算操作手册P455)8、办理兑换业务必须先兑出，后兑入。答案：错(建设银行会计核算操作手册P454)9、出纳柜台及库房必须安装监控设施。答案：对(建设银行会计核算操

28、作手册P454)10、金库不得直接对外办理现金收付业务，现金收付都必须通过出纳柜台办理。答案：对(建设银行会计核算操作手册P458)11、开户银行一日内不得对同一收款人签发两张（含）以上的现金银行汇票或银行本票。 答案：错(建设银行会计核算操作手册P469)12、对公安部门的夜间金库安全检查，在手续齐全的情况下应予接待。答案：错 (建设银行会计核算操作手册P464)13、收入本、外币现钞时，除鉴别真伪外还应鉴别是否为现行流通的货币。答案：对(建设银行会计核算操作手册P454)14、管辖行保卫部门的安全保卫检查，可以进入金库内检查。答案：错(建设银行会计核算操作手册P463)15、收入现金发现假

29、币时，综合柜员制网点当班柜员可以单人予以收缴，加盖有统一编号和“假币”字样的戳记，向持有人出具中国人民银行统一印制的“假币收缴凭证” ，并登记“假币没收登记簿” 。答案：错(建设银行会计核算操作手册P454)16、残损外币应视同人民币予以兑换，也可为客户办理托收。答案：错 （柜面服务应知应会手册第二章）17、假币是指伪造的货币，包括人民币和外币。答案：错 （柜面服务应知应会手册第二章）18、票面缺少面积在 20 平方毫米以上的纸币不宜流通。答案：对 （柜面服务应知应会手册第二章）19、票面裂口 2 处以上，长度每处超过 5 毫米，纸币票面裂口 1 处，长度每处超过 10 毫米的纸币不宜流通。答

30、案：对 （柜面服务应知应会手册第二章）20、票面有纸质绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一的纸币不宜流通。答案：对 （柜面服务应知应会手册第二章） 。21、票面污渍、涂写字迹面积超过 2 平方厘米的；不超过 2 平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的纸币不宜流通。答案：对 （柜面服务应知应会手册第二章） 。22、有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化、或文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一的硬币不宜流通。答案：对 （柜面服务应知应会手册第二章）23、现金即通常所说的现钞，是指流通中的法定货币，包括人民币、外币。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 5 条）24、发行库是指

31、中国人民银行代国家保管发行基金的金库。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 6 条）25、货币投放是国家有计划调节市场货币流通的一种方式。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 8 条）26、票样可以流通，须登记“票样登记簿” ，并纳入会计表外核算，专夹入库保管。答案：错（柜面业务应知应会手册第二篇第 10 条）27、日清日结是指办理现金出纳业务必须每日坚持中午轧结碰库，营业终了结帐，并保证账款相符，做到当日事当日毕。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 12 条）28、使 用 现 金 交 款 单 交 存 现 金 的 ， 应 将 计 算 机 打 印 确 认 的 现 金 交 款 单 第 一

32、联 加 盖“现 金 讫 章 ”后 退 客户 。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 13 条）29、复核员在复核时发现现金付款与凭证金额不符，应将现金退还配款员复核重配，不能只退多余款或补足短款。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 22 条）30、结账前，普通柜员应按要求将尾箱内成捆（把）的现金交业务主管，不成捆（把）的现金交综合员，并进行有关缴存手续的处理。答案：错（柜面业务应知应会手册第二篇第 24 条）31、取款人当面清点时发现差错，必须严格复查，经证实确系错款，当场办理多退少补手续，并登记“出纳差错登记簿” ，有关人员签章。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 28 条）32、

33、营 业 中 柜 员 交 接 时 ， 应 按 照 柜 员 现 金 结 账 的 处 理 手 续 进 行 处 理 ， 并 登 记“会 计 人 员 工 作 交 接 登 记簿 ”。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 30 条）33、出纳人员临时离岗或请假，必须与出纳负责人指定的人员办理交接手续。答案：错（柜面业务应知应会手册第二篇第 32 条）34、人民币现金未整点准确前，不得将原封签、腰条丢失，以便发现差错时证实和区分责任。答案：对（柜面业务应知应会手册第二篇第 34 条）35、外币是指中国境内流动的外国货币。答案：错（柜面业务应知应会手册第二篇第 51 条）四、简答题1、请简述办理柜面业务的基本

34、规定（至少 6 条） 。答案： （1）收入现金，先收款后记账；（2）收入的现金，未经整点，不得对外付出；（3）付出现金，先记账后付款；（4）付出的现金，票面应达到人民银行规定的流通标准； （5）一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜；（6）中午碰库、日清日结；（7）账实相符，严禁白条抵库、挪用库存现金款；（8）按规定办理现金、尾箱及其它重要物品的交接； （9）严格执行大额、可疑现金交易登记、审批、报备制度；（10）经办人员临时离柜，必须退出计算机操作界面，印章、单证入屉上锁保管，现金锁入尾箱，营业终了入库保管；（11）经办人员在柜台内只能为客户办理业务，不得为自己或代理他人办理存取款业务。（中国

35、设银行湖南省分行出纳制度实施细则第十八条）2、简述收入现金发现假币处理的基本流程？答案： （1）发现假币时，须由双人当面予以收缴，加盖“假币”字样的戳记；向持有人出具盖有营业机构业务用公章的“假币收缴凭证” ，并登记“假币收缴登记簿” ；收缴的假币，不得再交予持有人。（2） 一次性发现假人民币 20 张(枚)(含 20 张、枚)以上、假外币 10 张(含 10 张、枚)以上及新版假币，应立即报告公安机关。（中国设银行湖南省分行出纳制度实施细则第二十条）3、什么是日清日结？答案：日清日结是指办理现金出纳业务必须每日坚持中午轧结碰库，柜员日结或营业终了结帐，换人复点，并保证账款相符，做到当日事当日

36、毕。（应知应会第二篇第 12 条）中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则一、单选题1、 （ ）为出纳业务归口管理部门。A、中心金库 B、安全保卫部门 C、会计结算部门 D、个人金融部门答案：C（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第五条）2、管库员由从事出纳工作（ ）以上的员工担任。A、半年 B、一年 C、二年 D、三年答案：B（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第八条）3、金库副钥匙应由（ ）保管。A、出纳专管员 B、管库员 C、金库主任 D、现金专管员答案：C（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第十二条）4、成把的损伤币必须双腰条在票币两端的（ ）处分别捆扎。A、二分之一 B、三

37、分之一 C、四分之一 D、五分之一答案：C（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第二十二条）5、能辨别面额，票面剩余（ ）含以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应向持有人按原面额全额兑换。A、二分之一 B、四分之三 C、五分之三 D、五分之四答案：B（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第二十三条）6、营业机构提取或交存现金，须经营业机构（ ）批准。A、负责人 B、出纳负责人 C、业务主管 D、综合员答案：B（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第二十九条）7、向人民银行交存现金时，由（ ）根据需交存现金数额，填制人民银行“现金交款单”和“现金出库票” 。A、管库员 B、出

38、纳人员 C、出纳负责人 D、会计主管答案：A（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第三十一条）8、对收缴人民币假币奖励费用在（ ）中的列支。A、 工资 B、福利费 C、结算业务费 D、业务管理费答案：D（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第四十一条）9、 （ ）不属于管库员开、关金库必须做到的“五同” 。A、同开库 B、同进库 C、同出库 D、同锁库 E、同关库答案：E（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第四十四条）10、正常情况下，金库副钥匙（密码）每（ ）拆封检查一次。A、三个月 B、半年 C、九个月 D、一年答案：D（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第四十六条）11、库存现金增加额超过限额（ ） （含）以上时，需征得管辖行同意。A、10% B、15% C、20% D、30%答案：D（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第四十七条）12、代发库实行（ ）人管库制度。A、双人 B、3 人 C、4 人 D、单人答案：B（中国建设银行湖南省分行出纳制度实施细则第五十五条）