中国狮子联会2012-2013年度财务报告.doc

1、中国狮子联会 2012-2013 年度财务报告（2013 年 5 月 27 日）中国狮子联会财务长 肖兴萍各位代表：受中国狮子联会（以下简称“联会”）理事会委托，现向联会第八次全国会员代表大会报告 2012-2013 年度财务工作。请予审议。一、财务状况概述财务状况概述中“资产构成概要”、“服务经费概要”和“行政经费概要”为汇总数据，根据联会本部、深圳狮子会、广东狮子会、大连代表处、青岛代表处、北京会员管理委员会、浙江会员管理委员会、辽宁代表处、陕西会员管理委员会、哈尔滨会员管理委员会等 10 个单位的财务报表汇总而成。本报告统计截止时间为 2013 年 3 月 31 日。（一）资产构成概要资

2、产情况能侧面反映一个组织的实力与能力。截止统计日，联会本部及各会员管理机构资产总额 9688.48 万元，负债总额 699.97万元，净资产总额 8988.51 万元。与 2012 年 7 月 1 日相比：1. 资产总额增加 2362.4 万元，增长幅度为 24.4%。其中：货币资金增加 1896.15 万元。2. 负债总额增加 40.03 万元，增长幅度为 5.8%。3. 净资产总额增加 2322.37 万元，增长幅度为 25.8%。其中：限定性净资产增加 461.47 万元，非限定性净资产增加 1864.9 万元。（二）服务经费概要服务经费支出是反映各会员管理机构社会贡献率的重要财务指标。

3、截至统计日，服务经费收入 6497.79 万元、支出 3730.06 万元，总支出占总收入的 57.4%。因统计起始时间不一致，本年度服务经费收支数据与上年度不可比。（三）行政经费概要截至统计日，行政经费收入（管理费用）3920.71 万元、支出2071.89 万元，总支出占总收入的 52.8%。因统计起始时间不一致，本年度行政经费收支数据与上年度不可比。上述财务数据表明，截至统计日，联会本部及各会员管理机构资产总额已近 1 亿元，净资产总额近 9000 万元，会员总数达 13402人，会员人均服务经费支出 2783.22 元。充分显示了联会一年来经济实力、社会服务能力的大幅度提高。（四）联会

4、本部财务收支情况1. 总体收支期初结余 5577067.23 元，其中:服务经费 2519435.28 元、行政经费 3057631.95 元；收入 7435713.16 元，其中:服务经费253709.99 元、行政经费 7182003.17 元；共支出 4605894.12 元，其中:服务经费 590636 元、行政经费 4015258.12 元；累计结余8406886.27 元，其中：服务经费 2182509.27 元、非限定性行政经费 6063713.9 元、限定性行政经费 160663.1 元。2. 服务经费收支（1）期初结余 2519435.28 元。远东助学项目 430513 元

5、；会员发展基金 100500 元；贫困助学 7876.93 元；爱心助学（玉树）265211.7 元；非洲光明行 653128.65 元；草原光明行 369180 元；阿拉善植树项目 197840 元；华狮奖（现更名为“中狮奖”）14985 元；非指定用途捐款 480200 元。（2）收入 253709.99 元。阿拉善植树项目 21000 元；狮爱阳光一家亲 200000 元；非指定用途捐款 32709.99 元。（3）支出 590636 元。远东助学 52500 元；草原光明行 369180 元；阿拉善植树项目 135036 元；狮爱阳光一家亲 33920 元。（4）累计结余 218250

6、9.27 元。远东助学项目 378013 元；会员发展基金 100500 元；贫困助学 7876.93 元；爱心助学（玉树）265211.7 元；非洲光明行 653128.65 元；阿拉善植树项目 83804 元；狮爱阳光一家亲 166080 元；华狮奖（现更名为“中狮奖”）14985 元；非指定用途捐款 512909.99 元。3. 非限定性行政经费收支（1)期初结余 2896968.85 元。（2）收入 7182003.17 元，已完成全年收入预算的 86.4%。会费收入 6796599.34 元。均为各会员管理机构缴纳的会员会费，其中：深圳狮子会 111.86 万元、广东狮子会 164.

7、46 万元、大连代表处 86.57 万元、青岛代表处 54.35 万元、北京会员管理委员会 50 万元、浙江会员管理委员会 93.04 万元、辽宁代表处 53.82万元、陕西会员管理委员会 29.56 万元、哈尔滨会员管理委员会 36万元；行政经费捐款 47788.24 元；存款利息 27646.68 元；国际狮子会拨行政经费（折合人民币）309968.91 元。（3）支出 4015258.12 元，占全年支出预算的 50.9%。 人员经费支出 269522.56 元；办公场地租金 125538.35 元；水电、管理费 5925.15 元；办公费 32742.42 元；车辆、交通费 13895

8、 元；邮电通讯费 74866.9 元；差旅费 50576.5 元；文印费 22139.5 元；审计费 3000 元；折旧和其他 43844.91 元；办公设备购置 6499.9 元；狮子用品及国际交流礼品 9731 元；国际会议（工作人员费用）32560.69 元；对外招待费 10155 元；会议费 131681.6 元；培训费 288918.56 元；专门工作委员会固定经费 63004.5 元；常务理事工作经费 29705 元；会费支出 2800950.58 元，均为缴纳的国际会费，其中：深圳狮子会 18.71 万元、广东狮子会 54.25 万元、大连代表处 49.39万元、青岛代表处 33

9、.53 万元、北京会员管理委员会 12.23 万元、浙江会员管理委员会 47.22 万元、辽宁代表处 32.65 万元、陕西会员管理委员会 32.11 万元。（4）累计结余 6063713.9 元。4. 限定性行政经费结余94 届国际年会捐款结余 160663.1 元，列入限定性行政经费结余。二、财务工作概述一年来，各会员管理机构的财务部门紧紧围绕联会“稳中求进”的中心任务，联会及各地区财务管理日趋完善、亮点突出，全体财务人员团结奋斗、开拓进取，财务管理工作得到长足的发展并再创新局面。（一）财务工作回顾1. 经济指标稳步上升，彰显实力通过分析，联会本部与各会员管理机构的资金保障程度稳步上升，财

10、务状况趋于良好。（1）联会本部总资产增加 216.62 万元，净资产增加 282.98 万元，同比增长 24.5%和 33.7%。（2）深圳狮子会总资产增加 1010.56 万元，净资产增加1026.15 万元，同比增长 41.2%和 45.1%。（3）广东狮子会总资产增加 393.72 万元，净资产增加 393.99万元，同比增长 11.2%和 12.1%；服务经费支出 2231.03 万元，同比增长 83.8%；人均服务经费支出 6770.97 元，同比增长 33.4%。广东狮子会会员人均服务经费支出连续两年位列各会员管理机构第一名。（4）大连代表处总资产增加 211.95 万元，净资产增

11、加 174.38万元，同比增长 41.9%和 44.5%。（5）青岛代表处总资产减少 13.41 万元，净资产减少 13.57 万元，同比下降 7%和 7.7%（青岛代表处会费收缴集中在每年 4-5 月，本次统计未能涵盖，导致资产和净资产减少）；青岛代表处实现捐赠收入 59.49 万元，同比增加 39.25 万元，增长 60%。（6）北京会员管理委员会总资产增加 219.46 万元，净资产增加 218.18 万元，同比增长 34.7%和 34.6%。（7）浙江会员管理委员会总资产增加 129.04 万元，净资产增加 109.48 万元，同比增长 17.6%和 15.4%。（8）辽宁代表处积极清

12、理往来款项，正确界定限定性及非限定性服务经费收支，应收应付款数额大幅度下降，服务经费更加清晰明了。本年度，辽宁代表处与哈尔滨会员管理委员会实现了分账核算。（9）陕西会员管理委员会总资产减少 23.7 万元，净资产减少20.75 万元，同比下降 40%和 37.6%；服务经费支出 46.14 万元，同比增加 35.8%。（10）截止统计日，哈尔滨会员管理委员会总资产已达到264.32 万元，净资产已达到 187.42 万元。2. 财务管理日趋完善，亮点突出财务工作虽然平凡，但平凡的工作岗位上也一样能发光、发热。联会及各地区每一位管理人员与财务人员坚持信念与原则，兢兢业业从平凡小事做起，圆满完成了

13、大量的日常财务核算和管理工作，在平凡中展现了风采。（1）联会完善管理机构、规范财务管理、注重沟通协调。成立了联会财务结算管理中心（以下简称“中心”），实现了与各会员管理机构财务结算中心的对接、沟通与协调。不仅提高了财务业务管理水平，也履行了对各会员管理机构财务工作的指导及管理职能。一年来，中心做了大量工作：在联会财务管理制度基础上，制定联会财务票据使用管理暂行办法、预算与费用管理暂行规定、会计科目核算内容等指导性文件，修订了联会会费征收、使用管理办法，明确联会本部及各会员管理机构财务管理工作的原则与要求；会同财务委员会召开两次全国财务工作会议,制定了较为完善的财务报表体系,统一了财务核算软件，

14、开展了财务工作巡查，帮助其解决财务制度落实不到位、管理不严谨等问题；基本解决了联会本部与各会员管理机构财务数据统计口径不一致、可比性较弱等问题。对各会员管理机构的财务管理提出整改建议；建立会费核算辅助台账，实现会籍管理与会费收入、支出等精细化核算，基本解决会费核对不清、国际会费的重复缴纳等问题；特别是，联会注重与政府有关部门的沟通与协调，顺利完成了民政部社团年检、非营利组织免税资格复审，并配合新区开设银行账户，对后续的财务和账户管理工作进行指导。（2）各会员管理机构顺应事业发展需要，多项措施促财务管理再上新台阶。制定规章制度，加强内控机制建设。深圳狮子会、广东狮子会、大连代表处、陕西会员管理委

15、员会、哈尔滨会员管理委员会等会员管理机构先后制定并修订财务管理制度、财务管理制度实施细则、报销流程、审批流程、经费使用管理办法等制度，确定财务岗位职责、各项经费开支范围及财务审批手续等。健全财务机构，提高管理工作水平。深圳狮子会、广东狮子会、哈尔滨会员管理委员会、陕西会员管理委员会先后成立了财务结算中心，选派专业的人员从事财务管理工作，提高了财务管理的层次和水平。定期公开财务信息。深圳狮子会实行重大事项及重要项目定期向会员及捐赠人公告的制度；辽宁代表处坚持按月向理事会报告财务工作，向会员“晒账单”，对不明事宜耐心解答，不推诿，不回避敏感问题。细化会费辅助核算。浙江会员管理委员会建立了会员会费收

16、缴台账；大连代表处实施了会费辅助明细核算；北京会员管理委员会与联会分账核算后，对会员会费收缴情况进行了清理核对。顺利完成财务交接。北京会员管理委员会完成了与联会的财务分账；青岛代表处完成了与青岛市残联的财务交接工作，实现了从行政事业会计制度向非营利组织会计制度的转变。强化服务队财务监管。广东狮子会率先实现对服务队的财务统管，制定了服务队财务报表并开展服务队司库培训，成立了财务监督委员会，定期进行服务队财务巡查；浙江会员管理委员会加强与服务队的资金核对，实施服务队经费辅助核算；陕西会员管理委员会将“多收少支、宽进严出、适度管理费、足额服务费”作为日常财务管理的基本准则，保证了管理任务和服务活动的正常开展；哈尔滨会员管理委员会培训了服务队司库和财务人员，先后两次赴深圳、广东学习，使财务工作逐步向规范化发展。注重学习先进经验。辽宁代表处注重向兄弟单位学习，互相交流经验，提高自身业务能力。激励和关爱，营造和谐工作氛围。深圳狮子会等会员管理机构配合会员发展，鼓励新服务队成立，设立“会员关爱基金”。（二）财务管理的薄弱环节1. 专业财务人员不足据不完全统计，联会本部及各会员管理机构财务人员不足 20 人，其中中级职称以上的只有 2 人。财务人员不足和专业水平不高已影响、制约着联会财务管理水平的提高。2. 财务基础建设、财务管控模式与财务管理手段等滞后于组织发展速度