昆明市五华区审计2018年部门预算编制说明.doc

1、昆明市五华区审计局 2018 年部门预算编制说明一、基本职能及主要工作（一）部门主要职责五华区审计局是五华区人民政府工作部门，实行昆明市审计局和五华区人民政府双重领导体制。根据昆明市五华区人民政府办公室关于印发昆明市五华区审计局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（五政办通2010 173 号）制定主要职责和内设机构。按照国家法律和审计署、省审计厅、市审计局的有关审计规章和工作方针、政策，制定发展规划，结合五华区中心工作，安排当年审计计划和审计重点，依法履行审计职能。向区人民政府、市审计局报告或向区有关部门通报审计情况，提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。依据中华人民共和国审计法

2、及其他规定，直接进行下列审计：区本级预算执行情况和其他财政财务收支；区级各部门、事业单位及下属单位的财务收支；政府投资建设项目竣工决算；国有控股企业的资产、负债、损益状况；区人民政府管理的或受区人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关专项基金、资金的财务收支；国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目执行单位的财务收支；对区级行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任审计；其他法律法规规定应由区审计局进行的审计。向区长提交区本级预算执行情况的审计结果报告：受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。组织实施对贯彻执行

3、国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。组织实施对内部审计的指导与监督；监督社会审计组织的审计业务质量。组织全区审计人员的培训工作。承办区委、区政府和上级交办的其他事项。（二）机构设置情况1、机构情况（1）根据上述职责和五政通2010 173 号文件 规定，五华区审计局设 5 个职能科（室）：办公室、财政行政事业审计科、经济责任审计科、法制内审科、政府投资与农业资源环保审计科。五华区审计局行政编制 13 人（其中设领导职数 3 人：局长 1 人、副局长 2 人），工勤人员控制数 1 人。（2）关于五华区审计局增加工勤控制数的批复（五机编20157 号）增加工勤人员控制

4、数 1 人。（3）根据关于成立五华区审计服务中心的批复（五机编201429 号）成立全额拨款事业单位，核定事 业编制 15 名。2、人员情况昆明市五华区审计局 2017 年初实际在职在编 14 人，其中：局长 1 人、书记 1 人、副局长 2 人、公务员 9 人、工勤人员 1 人，年中无人员变动。昆明市五华区审计服务中心 2017 年初实际在职在编 10 人，其中：管理人员 1 人、专业技术人员 9 人，年中无人员变动。（三）重点工作概述1、2017 年取得的主要事业成效2017 年共完成审计项目 147 个,其中：区本级 2016 年度预算执行及其他财政收支情况的审计 1 个，区级各部门预算

5、执行审计 17 个，政府投资竣工决算审计 10 个，零星工程项目决算评审 51 个，新农村建设项目结算评审 22 个，产业扶持资金专项审计 18 个，土地成本审计 15 个，稳增长审计 2 个。领导干部任期经济责任审计 7 个，自然资源专项审计 1 个，审计调查 3 个,查出违规资金总计 73 986 万元，其中应上 缴财政资金 1 198 万元，已上缴财政资金 2 765 万元（包括审计期间上缴的 1 567 万元），投资审计及土地成本审减节约财政资金 255 733 万元。共出具审计征求意见稿 43 篇，审计报告 38 篇, 审计决定 11 篇，提出审计建议 208 条，并对审计结果进行了

6、公告。全局报送了 4 个审计项目参加昆明市审计系统 2016 年度优秀审计项目评选，获得全市优秀审计项目表彰 3 个，获得省级优秀审计项目表彰 1 个，入围审计厅 2016 年度优秀计算机审计方法案例 1 个；优秀审计项目成果显著，得到了省审计厅和市审计局好评。2、2018 年重点工作任务（1）持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计【工作重点】以推动党中央、省委省政府及市委市政府及五华区出台的稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实到位，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，重点关注相关部门与稳增长密切相关的重大项目建设进度、资金保障、简政放权等情况，揭示存在的主要问题，界定责任

7、主体，提出解决问题的建议，推动政策措施贯彻落实。（2）加强财政管理和预算执行情况的审计监督【工作重点】进一步加强预算执行情况审计，提高预算编制的科学性、完整性和透明度，增强预算分配的公平性和合理性，增强预算的约束力，加大部门预算执行审计力度。（3）加强生态资源环境保护审计【工作重点】进一步加大生态资源环保审计力度，大力推进领导干部自然资源资产责任审计，促进生态文明建设。一是通过自然资源资产管理审计调查，摸清我区自然资源资产底数和管理现状，促进加强自然资源资产管理和生态环境保护。二是通过任期自然资源资产离任审计试点，反映评价领导干部任期内在自然资源资产决策、管理、开发、利用和保护等方面的情况和问

8、题，提出意见建议。（4）加强领导干部经济责任的审计监督【工作重点】根据区委组织部的委托，对区管领导干部开展经济责任审计。审计过程中，重点围绕“ 四权一廉” ，作出客观公正、实事求是的审计评价。继续开展好党政领导干部同步审计，继续推行并深化“1+N” 审计模式，实现“ 一审多果”“多果共用”。加大了对评价办法的执行力度，不断完善评价指标体系努力提高我区经济责任审计工作的科学化、规范化、精细化水平。（5）加强政府重点投资建设项目的审计监督【工作重点】加大对政府投资和承担偿债责任的重大基础设施建设项目的审计监督，确保资金使用安全、项目建设质量，提高投资效益，重点关注投资项目的建设管理情况，揭露项目建

9、设过程中的违法违规问题，及时为党委、政府决策提供参考。二、预算单位基本情况昆明市五华区审计局编制 2018 年部门预算单位共 1 个，其中：财政全供给单位 1 个。财政全供给单位中行政单位 1 个。截止 2017 年 11 月统计，部门基本情况如下：在职人员编制 30 人，其中：行政编制 15 人，事业编制 15 人。在职实有 24 人，其中： 财政全供养 24 人。离退休人员 12 人，其中：退休 12 人。2016 年 9 月参加公车改革，无车辆。三、预算单位收入情况（一）部门财务收入情况2018 年部门财务总收入 493.84 万元，其中：一般公共预算财政拨款 482.71 万元，上年结

10、转 11.13 万元。（二）财政拨款收入情况2018 年部门财政拨款收入 493.84 万元，其中:本年收入482.71 万元，上年结转 11.13 万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款 482.71 万元（本级财力 482.71 万元）。四、预算单位支出情况2018 年部门预算总支出 493.84 万元。财政拨款安排支出 493.84 万元，其中，基本支出 390.54 万元，项目支出 103.30 万元。（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况五 华 区 审 计 局 2018年 预 算 支 出 占 比 图20.92%79.08%基 本 支 出项 目 支 出五 华 区 审 计 局 2018

11、年 预 算 收 入 占 比 图97.75%2.25%一 般 公 共 预 算 财 政 拨 款上 年 结 转功能科目分组（含上年结转），主要用于行政运行（2010801）192.49 万元；审计业务（2010804）103.30 万元；事业运行（2010850）101.14 万元；机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）42.90 万元；行政单位医疗（2101101）12.02 万元；事业单位医疗（2101102）7.29 万元；公务员医疗补助（2101103）10.73万元；其他行政事业单位医疗支出（2101199）0.94 万元；住房公积金（2210201）23.03 万元。（二）财

12、政拨款安排支出按经济科目分类情况经济科目分组（含上年结转，其中：基本支出 390.54 万元，项目支出 103.30 万元），分别用于基本工资 86.78 万元；津贴补贴 82.86 万元；奖金 21.23 万元；绩效工资 53.91 万元；机关事业单位基本养老保险缴费 42.90 万元；职工基本医疗保险缴费19.31 万元；公务员医疗补助缴费 10.73 万元；其他社会保障缴费 1.53 万元；住房公积金 23.03 万元；办公费 14.08 万元；印刷费 0.79 万元；水费 1.11 万元；电费 1.09 万元；邮电费 0.84 万元；五 华 区 审 计 局 2018年 预 算 支 出

13、分 类 图 （ 功 能 科 目 ）38.98%20.92%20.48%8.69%2.43%1.48%2.17%0.19%4.66%2010801行 政 运 行2010804审 计 业 务2010850事 业 运 行2080505机 关 事 业 单 位 基 本 养 老保 险 缴 费 支 出2101101行 政 单 位 医 疗2101102事 业 单 位 医 疗2101103公 务 员 医 疗 补 助2101199其 他 行 政 事 业 单 位 医 疗支 出2210201住 房 公 积 金物业管理费 0.34 万元；差旅费 94.91 万元；维修（护）费 0.52 万元；培训费 15.17 万元；

14、工会经费 4.20 万元；福利费 4.20 万元；其他交通费用 13.73 万元；其他商品和服务支出 0.58 万元。五、省对下转项转移支付情况（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况昆明市五华区审计局 2018 年无省对下转移支付资金。（二）与中央配套事项昆明市五华区审计局 2018 年无省对下转移支付资金。（三）按既定政策标准测算补助事项昆明市五华区审计局 2018 年无省对下转移支付资金。六、政府采购预算情况五 华 区 审 计 局 2018年 预 算 支 出 分 类 图 （ 经 济 科 目 ）17.57%16.78%4.30%10.92%8.69%3.91%2.17%0.31%4.6

15、6%2.85%0.16%0.22%0.22%0.17%0.07%19.22%0.11%3.07%0.85%0.85%2.78%0.12% 基 本 工 资津 贴 补 贴奖 金绩 效 工 资机 关 事 业 单 位 基 本 养 老 保 险 缴 费职 工 基 本 医 疗 保 险 缴 费公 务 员 医 疗 补 助 缴 费其 他 社 会 保 障 缴 费住 房 公 积 金办 公 费印 刷 费水 费电 费邮 电 费物 业 管 理 费差 旅 费维 修 （ 护 ） 费培 训 费工 会 经 费福 利 费其 他 交 通 费 用其 他 商 品 和 服 务 支 出昆明市五华区审计局 2017 年无政府采购预算安排，201

16、8 年无政府采购预算安排，同比无增减。七、预算收支增减变化情况说明（一）基本支出昆明市五华区审计局 2017 年基本支出预算安排 307.09 万元，2018年基本支出预算安排（含上年结转）390.54 万元，同比增 83.45 万元，增27.17%，变动 原因：工资标准调整，新招录 3 人，项目数量增加。（二）项目支出昆明市五华区审计局 2017年项目支出预算安排 91 万元，2018 年项目支出预算安排103.30 万元，同比增 12.30 万元，增 13.52%，变动原因：增人及项目数量增加。（三）“三公 ”经费支出五 华 区 审 计 局 基 本 支 出 同 比 图307.09390.5

17、40501001502002503003504004502017年 2018年单位：万元基 本 支 出五 华 区 审 计 局 项 目 支 出 同 比 图91103.3808590951001052017年 2018年单位：万元项 目 支 出昆明市五华区审计局 2017 年“三公” 经费 支出无预算安排，2018 年“三公 ”经费 支出无预算安排。八、其他公开信息（一）专业名词解释1、重大政策措施落实情况跟踪审计：审计机关在政策落实时期内在国家重大政策开始执行或执行过程中的某个时点接入，实施动态的审计监督，对落实国家出台的政策措施实施有关资金筹措、使用、管理及其绩效情况进行审计，以及早提示和反映

18、妨碍国家政策顺利实施的困难和问题，督促及时整改，提升政策的执行效果。2、预算执行情况审计：是指各级审计机关依据本级人大审查和批准的年度财政预算，对本级财政及各预算执行部门和单位，在预算执行过程中筹集、分配和使用财政资金的情况以及组织政府预算收支任务完成情况和其他财政收支的真实、合法、效益性所进行的审计监督。3、生态资源环境审计：是指为了服务生态文明建设和促进可持续发展，审计机关依法对政府及相关主管部门和相关企业、事业单位与资源环境有关的财政财务收支及其相关管理活动的真实性、合法性和效益性，进行审计监督。4、经济责任审计：是指由独立的审计机构和审计人员依据党和国家的方针、政策，财经法令、法规、制度以及计划、预算、经济合同等，对经济责任关系主体经济责任的履行情况监督、审查、评价和证明的一种审计方式。