2016威宁财政总决算分析和总结.DOC

1、 1 2016 年度 威宁 县财政总决算分析和总结 威宁县 2016年财政 总 决算分析 2016年 ，我县 财政工作在 自治 县委 、县政府 的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下， 深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神和 陈敏尔 书记在威宁调研时的重要指示精神，坚持稳中求进总基调， 抢抓发展新机遇，正确处理继承与创新、建设与还债、发展与稳定的关系， 主动适应新常态，坚守发展和生态“两条底线”，稳增长、促改革、调结构、防风险、惠民生。全年财政收支执行情况总体平稳，为全力推动威宁加快发展、转型发展、和谐发展提供了坚实的财力保障。 2016 年，我县算执行情况良好，总体可概括为：收入稳

2、步增长、支出保障有力、改革日益深 化、管理更加科学、职能充分发挥。财政总收入 突破 二十 四 亿元大关 。 部门预算、政府收支分类、非税收入收缴制度、政府采购制度等财政管理体制得到了 进一步优化 和完善 ， 财政支出不仅实现了与财政收入的 同步 增长，而且分配更加科学，管理更加规范，有力地促进了经济与社会、城市与农村、人与自然的和谐发展建设进程。 一、威宁县城基本情况 威宁彝族回族苗族自治县 2012 年明确为省直管县，是贵州省面积最大的民族自治县，位于省境西北部，与云南省毗连， 全县总面积为 6296 平方公里，总人口约为 145 万人， （常住人口为 126 万人）其中城镇人口约为 16

3、万人，乡村人口约为 129 万人。全县所辖 39 个乡镇 及街道 ，其中 16 个 乡， 19 个 镇 ， 4 个 街道 办事处 。 二 、 财政 预算执行情况 （一） 财政收 入 预算执行情况 2016 年， 全县财政总收入完成 246,658 万元，为年初预算数的102.17%， 比上年增加 33,019 万元，增长 15.46%。其中： 一般 公共财政预算收入完成 100,088 万元， 为年初预算 数 的 100.09%，比上年增加 11,975 万元，增长 13.59%（ 2015 年一般公共预算 收入 88,929万元 ，按 营改增全面推开 后 新的营业税和增值税分享比例同口径换算

4、为 88,113万元 ） 。公共财政预算收入中税收收入 74,066 万元，比上年增加 8,973 万元，增长 13.78%，非税收入 26,022 万元，比上年 增加 3,002 万元， 增长 13.04%。 政府性基金收入完成 68,786 万元 ，比上年 增加 2,517 万元， 增长 3.8%。 上划中央、省 、市 收入完成 77,784万元 （含车购税、教育费附加） 。 1、从收入结构上来看 我县税收 收入， 非税收入、基金收入以 及上划 中央、省 市 收 入如下图： 2 税收收入 (含上划收 入 )完成 143,207 万元， 明细收入 如下 ： 增值税完成 10,540 万元，

5、同比 增长 9.31%,占税收收入的14.23%； 营业税完成 8,418 万元， 同比 下降 0.92%,占税收收入的11.37%； 企业 所得税完 成 2,770 万元， 同比 下降 14.77%， 占税收收入的 3.74%； 个人 所得税完成 2,086 万元， 同比 增长 54.86%， 占税收收入的 2.82%； 资源税完成 780 万元， 同比 下降 38.87%， 占税收收入的 1.05%； 城市维护建设税完成 2,491 万元， 同比 增长 7.09%， 占税收收入的 3.36%； 房产税完成 1,886 万元， 同比 增长 5.66%， 占税收收入的2.55%； 印花税完成

6、1,057 万元， 同比增长 27.2%， 占税收收入的1.43%； 城镇土地使用税完成 754 万元， 同比 下降 7.6%， 占税收收入的 1.02%； 土地增值税完成 1,698 万元， 同比增长 31.83%， 占税收收入的 2.29%； 车船 税完成 921 万元， 同比增长 29.53%， 占税收收入的 1.24%； 耕地占用税完成 17,598 万元， 同比 增长 38.52%， 占税收收入的 23.76%； 契税完成 7,290 万元， 同比增长 81.89%， 占税收收入的 9.84%； 烟 叶税完成 15,777 万元， 同比 下降 5.03%,占税收收入的21.3%； 增

7、值税, 1 0 5 4 0 , 1 5 %营业税, 8 4 1 8 , 1 2 %所得税, 2 7 7 0 , 4 %烟叶税, 1 5 7 7 7 , 2 3 %资源税, 7 8 0 , 1 %城建税, 2 4 9 1 , 4 %房产税, 1 8 8 6 , 3 %耕地占用税, 1 2 7 0 4 ,18%印花税, 1 0 5 7 , 2 %个人所得税, 2 0 8 6 ,3%城镇土地使用税,754, 1%土地增值税, 1 6 9 8 ,2%车船税, 9 2 1 , 1 %契税, 7 2 9 0 , 1 1 %增值税营业税所得税烟叶税资源税城建税房产税耕地占用税印花税个人所得税城镇土地使用税土

8、地增值税单位（万元）税收收入, 7 4 0 6 6 ,31.12%基金收入 , 6 8 7 8 6 ,28.90%非税收入, 2 6 0 2 2 ,10.93%上划中央省市收入,69141, 29.05%税收收入基金收入 非税收入上划中央省市收入3 各种税收 收入 占总税收收入 的比例如 上 图所示 ： 非税收入完成 26, 022 万元 ，其中： 专项收入完成 18,615 万元，比上年同期 增长 59.21%； 行政事业性收费收入完成 1,146 万元，比上年同期 下降 49.22%； 罚没收入完成 1,564 万元，比上年同期 下降 16.18%； 国有资源（资产）有偿使用收入完成 1,

9、504 万元，比上年同期下降 74.86%； 政府住房基金收入 2,283 万元（政府性基金划入公共预算收入）； 捐赠收入 67 万元 ； 其他收入完成 843 万元，比上年同期 下降 38.33%； 政府性基金收入完成 68,786 万元， 比上年同期 增长 3.8%； 2、 从组织收入分部门来看 ， 国税部门收入完成 63,194 万元， 占调整预算数的 101.26%，比上年同期 增长 16.07%； （营改增同口径换算后） 地税部门收入完成 89,308 万元， 占调整预算数的 98.52%， 比上年同期 增长 12.29 %； （营改增同口径换算后） 财政部门收入完成 94,156

10、万元， 占调整预算数的 98.7%， 比上年同期增长 11.54%。 各部门收入占总收入 比例 如下图所示 ： 3、 纵观 2016 年我县财政收入执行情况，主要呈现以下四 个特点： （ 1） 各个 税种 有增有减 ， 综合平衡税收收入略有上升 2016 年，我县征管的 14 个税种中 增值税、 个人所得税 、 城市维护建设税、 房产 税 、 印花税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税 对比上年均有所增长 ； 而 营业税、企业所得税、资源税 、城镇土地使用税、烟叶税 对比上年 略有下降，但总体还是成增长趋势，对比上年增长 8973 万元，增幅 13.78%（营改增同口径换算后） 。 下降税种

11、原因 从 税收 征收 范围和税款来源看，一方面 市场经济不景气 ， 导致需求减少即购买消费 能力下降，从而导致 相关税收收入 减少； 另一方面 煤炭市场不景气导致资源税减少，加之受自然灾害等影响烟叶税 有所下6319425.62%8930836.21%9415638.17%020000400006000080000100000国税 地税 财政单位（万元）4 降 。 （ 2） 收入结构日趋合理， 非税收入占比 趋于平稳 。 专项收入 占非税收入的 71.54%， 行政性收费收入占非税收入的 4.4%， 罚没收入占非税收入的 6.01%， 国有资源（资产）有偿使用收入 占非税收入的 5.78%，

12、政府住房基金收入 占非税收入的 8.77%， 捐赠收入 占非税收入的 0.26%。 其他收入占非税收入的 3.24%。 （ 3） 部分 税种增幅 明显，少量 税种减少 ，税源枯竭，可挖潜力不大 . 本年构成地方财政收入的税种如 增值 税、个人所得税、城市维护建设税、 房产税、印花税 、 土地增值税 、 车船税、耕地占用税、契税 ，分别较上年同期增长 增长 9.31%、 54.86%、 7.09%、 5.66%、 27.2%、31.83%、 29.53%、 38.52%和 81.89%，而 营业税、企业所得税、资源税、城镇土地使用税和 烟叶税 却比上年同期下降了 0.92%、 14.77%、38

13、.87%、 7.6%和 5.03%。 随着市场经济的不景气和 自然灾害影响少量税种有所下降 对财政收入略有影响。 营业税主要是受 2016 年 5 月 1日营业税改征增值税的影响而下降的， 房地产 危机过后，经济 逐步复苏， 房产税 略有 上升，为财政收入提供了有力保障。 为完成收入任务，确保财政收支平衡，各部门竭尽全力组织收入，尽量做到应征尽征，应收尽收。 更加 努力招商引资，积极培植 新 税源 。 （二）财政支出 预算执行情况 2016 年， 全年财政总支出完成 753,418 万元， 比上年增加 54,286万元， 增长 7.76%。其中：公共财政预算支出完成 671,785 万元， 为

14、年初预算 数 的 110.32%，比上年增加 49,568 万元，增长 7.97%；政府性基金支出完成 81,633 万元，比上年增加 4,718 万元，增长 6.13%；债务还本支出完成 338,979 万元，比上年增加 93,689 万元，增长38.2%； 上解支出完成 7,072 万元 。 财政 公共 预算 支出 按功能分类情况为： 一般公共服务支出完成 54,484 万元，同比 下降 20.09%； 公共安全支出完成 24,883 万元，同比增长 6.51%； 教育支出完成 210,002 万元，同比增长 15.89%； 科学技术支出支出完成 1,255 万元，同比增长 28.98%；

15、 文化体育与传媒支出完成 4,244 万元，同比 下降 14.73%； 社会保障和就业支出完成 47,739 万元，同比增长 0.74%； 医疗卫生支出完成 102,537 万元，同比增长 8.01%； 节能环保支出完成 13,965 万元，同比增长 14.73%； 城乡社区事务支出完成 10,781 万元，同比 增长 10.48%； 农林水事务支出完成 78,795 万元，同比 下降 17.08%； 交通运输支出完成 3,736 万元，同比 增长 11.06%； 5 资源勘探电力信息等事务支出完成 6,324万元，同比 下降 29.53%； 商业服务业等事务支出完成 1,631 万元，同比

16、增长 30.27%； 国土资源气象等事务支出完成 4,223 万元，同比 增长 8.31%； 住房保障支出完成 87,592 万元，同比增长 5.2%； 粮油物资储备事务支出完成 207 万元，同比下降 20.38%； 债务还本付息支出完成 17,657 万元，同比增长 404.88%； 债务 发行费用 支出完成 162 万元 ， 同比增长 72.34%； 其他支出完成 1581 万元，同比 下降 0.82%。 2016 年，我县各级财政 ，支出拨付及时、有序 。 在保工资、保运转、保稳定等基本支出的基础上，进一步优化支出结构，重点向教育、社保、医疗卫生、“三农支出”等社会发展领域倾斜，向县委

17、政府“两年提速”确定的重点工作上倾斜，主要体现为 围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中 财力办大 事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出 ，加大对重点支出的保障力度，努力促进国民经济持续健康发展，认真贯彻收入分配制度改 革和调整居民收入结构的方针，加大对低保户等低收入群体的扶持力度， 协调城乡统筹快速发展 。 2016年 八项 支出完成 465,646万元，占公共预算支出的 69.31%， 同比增长 12.16%。 （ 1） 千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资和农民工工资正常发放，有效维护社会谐和稳定。 2016 年财政供养人员 31,167人，比上年 增加 4

18、,269 人，共发放工资约 262,831 万元 （含离退休费 、生活补助、抚恤金等） 。 （ 2） 严把资金使用关 ， 严控“三公”经费支出， 严格执行中央八项规定和省委十项规定等反腐倡廉、 勤俭节约 的 有关规定，坚持厉行节约，杜绝 铺张 浪费，充分发挥 资金 的 使用效益。 （ 3） 加大 对 农业、教育、文化等 方面的 支出，助推我县社会事业蓬勃发展。完成农业支出 15,527 万元， 加快 农业转型升级，向现代化方向发展；完成教育支出 210,002 万元，同比增长 15.89%； 大力实施学前教育突破工程、农村寄宿制学校工程、高中教育突破工程，有效推进我县教育事业快速、健康发展；完

19、成文化支出 4,244 万元，完成医 疗卫生支出 102,537 万元，有效改善了全县 的 医疗环境和提高了医疗卫生水平 ，完善基层医疗设施建设 。 （ 4） 全面扩覆提标，民生保障能力显著增强。 按照广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，积极调整财政支出结构向弱视群体倾斜，优先保障广大困难群众基 确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，促进社会更好就业，完成社会保障和就业支出 47,739 万元。 （ 5） 加大对保障性住房的投入，完成住房保障支出 87,592 万元，不断 完善我县 廉租房和公租房等 保障性住房安居工程，进一步实现住有所居。 （ 6） 积 极推进

20、农村公益事业建设，助推农村快速发展。扎实推6 进“一事一议” 农村 财政奖补工作 ， 对村级一事一议的补助 支出 9410万元 。 （ 7） 大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建设，促进老城形象提升，新城区得以快速发展。 （ 8） 加快和谐构建，公共财政阳光普照广大人民群众。 2016 年，我们把解决“群众最关注、矛盾最突出、事关全局或长远” 的 问题，作为促进社会和谐的突破口，抓住问题根源，抓 住薄弱环节，加大财力投入，进一步提高统筹社会发展的公共保障能力。 力保教育优先发展迈出新步伐。一是全面提高农村义务教育保障水平。农村中小学 公用经费 及 家庭经济困难寄宿生生活费补助 得到提高 ，

21、惠及 全县 农村中小学生，基本满足了农村中小学日常运转需要，切实减轻了困难家庭负担。 （ 9） 加强财源建设、做大财政蛋糕 一是认真抓好国家宏观经济政策研究，积极向上争取企业发展扶持，采取有力措施加大企业扶持力度，促进企业转型升级，积极培植新财源。二是支持煤矿兼并重组，加大烟叶生产扶持力度，夯实传统财源。三是大力支持农业和农村经济结构调整，推动经果林、中药材等区域特色优势产业快速发展，做大做强板块经济。四 是积极打造新型投融资平台。认真开展融资担保工作，为中小微企业、涉 农企业、重大民生项目开展担保业务 32 笔，担保额 13,560 万元，在保 26 笔，在保额 10,230 万元。加大项目

22、融资力度，已通过融资项目 15 个，获得银行业金融机构授信总额 544,360 万元，已到位资金 262,570.5 万元；达成意向融资合作项目 21 个，金额为 2,052,400 万元。积极推进 PPP 工作，录入财政部 PPP 综合信息平台储备项目 26 个，总投资36.5 亿元，已落地项目 3 个。 （ 10） 加强财政监管、提高资金效益 一是充分发挥财政监督职能，实现监督检查常态化。加强惠民资金发放使用情况监督检查，确保资金落到实处 ，切实发挥资金效益。强化项目建设事前、事中管理，深入开展项目建设进度实地跟踪，严格按照程序和进度拨付项目资金。认真开展会计 信息质量检查，确保单位会计信

23、息全面、完整、真实、可靠。严格执行财务会计制度，规范账务核算；加强单位财务监督检查和业务指导，规范财务管理；全面实行“备用金”制度，严控现金风险。二是加强财政投资项目评审。严格执行财政投资评审工作制度，严把财政投资评审关，完成财政投资评审项目 285 个，送审金额 14.46 亿元，审定金额 12.47 亿元，核减 1.99 亿元，核减率 13.79%。三是认真开展政府采购工作。认真贯彻执行政府采购法律法规及省、市关于政府采购的有关规定。全年集中采购 64 宗，预算资金 45,531 万元，成交金额 42,618 万元，节约资金 2,913 万元，节约率 6.4%。 7 （ 11） 积极组织实

24、施固定资产投资项目 加大 50 万元以上固定资产投资投资项目建设力度，积极组织项目实施。本年度实施 50 万元以上固定资产投资投资项目有 2016 年度一事一议财政奖补普惠制项目、小康路项目建设及 2015 年度双龙乡、麻乍乡、么站镇高标准农田建设项目，总投资 9912 万元，完成投资9912 万元，如期完成全年项目建设任务。 积极开展石门乡帮扶工作 在省财政厅的大力支持下，全力帮扶石门乡各项建设。 一是 扎实开展石门乡一事一议财政奖补整乡推进，项目规划已上报省 财政厅，共需财政奖补资金 4421.12 万元，已到位资金 2221.17 万元，占规划资金的 50.2%。 二是 投入村级集体经济

25、业态发展试点资金 1380 万元。三是 投入中央财政现代农业支持农民专业合作组织资金 280 万元，项目覆盖 14 个村，项目正在实施。 四是 向省财政厅申报争取资金 297万元，用于改善基层办公条件。 五是 已申报石门乡 0.1 万亩中药材种植基地新建项目，申请财政补贴 210 万元。 三 、财政收支平衡结果 2016 年 ，公共财政预算收入 100,088 万元， 税收返还收入 8,488万元；一般性转移支付收入 328,336 万元 ； 公共财政 专项 转移支付收入 229,186 万元； 地方政府一般债券转贷收入 162,581 万元； 2016年 全县 公共财政 预算支出 671,7

26、85 万元，上解 上级支出 7,072 万元，地方政府一般债券还本支出 9,600 万元，地方政府其他一般债务还本支出 152,981 万元， 年终结余 1,738 万元 （其中 :结转下年 支出 1,738万元 ）。 2016 年 政府性 基金预算收入 完成 68,786 万元， 政府性 基金 上级补助 收入 16,823 万元 ， 上年结余 6,242 万元 ， 本年基金支出 81,633万元， 基金 债务还本支出 176， 398 万元， 2016 年政 府性基金 结余 9,538万元。 四、 存在的主要问题 近几年来 受经济下行和煤炭、 烟草等支柱产业税收减收 （自然灾害） 、 新兴税

27、源尚未能提供税收支持 等 的 影响， 我县 财政收入增收空间缩小，增速放缓， 财政收入持续增长 面临严峻形势。 1.财源基础仍不牢固，税源结构单一状况仍未改变。煤炭、烤烟等传统支柱税源萎缩，风力发电、太阳能发电和工业园区新投资项目等新兴税源尚处于固定资产进项税额抵扣或享受所得税“三免三减半”优惠政策阶段，短期内难以成为支柱税源。 2.财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，8 支出主要依赖上级转移 支付，社会经济发展 投 入不足。 3.刚性支出增长过快，财政收支矛盾依然突出。随着全面深化改革的推进，财政兜底任务更为加重，支出规模将长期维持在较高水平，收支平衡矛盾更加突出，保工资、保

28、民生、保重点建设项目压力增大。 4.依法理财水平有待提高。预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。 五 、 采取的主要工作措施 2016 年 全县财政预算执行情况总体平稳，财政工作取得较大突破，但 为适应新形势，完成新任务，满足威宁经济社会 的快速 发展 。我们 应 根据中央、省、市、县经济工作会议要求，认真组织收入，全力筹措资金，深化财政改革 ，加强财政管理，提高保障能力，为更好地坚持“三大主题”，建设“四大高地”，打赢脱贫攻坚战，打造发展升级版，实现威宁经济社会发展历史性跨越提供坚实的财力保证。 1.着眼长远， 加强财源建设。 抢抓省直管县发展机遇， 坚持守住发展和生态两条底线， 坚持

29、围绕 “打造威宁经济社会发展升级版”目标 ，全力支持“同步小康”战略，助推威宁经济社会跨越发展。一是大力支持经济开发区建设。加大对经济开发区电网、路网，绿化、亮化及标准化厂房建设的支持力度，基础设施大幅改善，为企业入驻创造了基本条件。二是加大招商引资和企业扶持政策，促进小 微企业发展壮大，积极培植后续财源。三是积极支持煤矿兼并重组和烟叶生产、加工扶持，夯实传统财源。四是 大力支持农业和农村经济结构调整，大力支持做强区域特色优势产业 ，积极支持做大做强经果林、中药材等特色产业，加快现代农业发展，拓展生财之道。五是积极打造 新型投融资平台 建设， 合理配置资源，促进经济结构调整，充分发挥投融资的政

30、策性效应和诱导效应，为推动地方经济发展提供了资金支持。六是大力支持城镇化建设。整合城镇建设资金，支持规划编制，推进基础设施建设，完善和提高城镇公共服务能力，辐射带动县域经济发展。 2.措施得力， 强 化 税费 征管。 狠抓财政收入，始终坚持把增加财政收入作为第一要务，财税部门凝心聚力、攻坚克难，加大征收力度，竭力做到应收尽收，最大限度保障了财政收入增长。 一是 建立健全协税、护税机制，强化税收协控联管责任，进一步提高税收“科学化、精细化、规范化”管理水平，确保税收收入稳定增长。 二是 加强财税收入督促检查，及时下达税收任务，加大收入调度力度，定期和不定期召开收入分析会，确保收入及时足额入库。

31、三是 加大非税收入征收力度， 充分利用非税收入网络平台，严格实行 “ 收支两条线 ” 管理，严禁截留、坐支非税收入。 四9 是 加大重点税源、税种 的监控力度，以信息化网络服务平台为支撑，对重点行业、主要税种实行动态跟踪监控，强化纳税评估，规范税收减免行为，大力清缴欠税，有效防止税收流失。但由于受全球经济下行的影响及认真执行省政府提出的提高收入质量、降低 非税占比的要求，财政总收入和公共预算收入未完成年初人代会批准的预算任务。 3.抓住重点， 优化支出结构。 围绕“保民生、保稳定、促发展”目标，按照集中财力办大事、办急事的原则，进一步优化支出结构，优先保障民生支出，协调城乡统筹快速发展。 一是

32、 千方百计筹措资金，全力保障全县干部职工工资正常发放、机构正常运转和 民生保障资金及时兑现。 二是 强化预算约束，从严控制预算追加。加强“三公”经费管理，严控行政支出，严格执行中央“八项规定”、“六项禁令”，坚持厉行节约，杜绝资金浪费，增强了资金使用效益。 三是 加大农业、教育、文化卫生等支出，助推我县各项社会事业蓬勃发展。 四是 确保城低保、农低保等社保资金支出和就业支出，进一步保障贫困居民生活，确保了社会和谐稳定。五是 加大对保障性住房的投入。 六是 积极推进农村公益事业建设，助推农村基础设施快速发展。 七是 大力支持城市建设需要，加快县城基础设施建设，促进新城区快速发展，老城区改造提升。

33、 4.加强监管 ，确保资金安全高效。 一是加强考核督查。对各乡（镇、街道）财务管理、惠民资金发放使用等情况按季度开展督查考核，规范基层财务管理工作，并开展县直会计独立核算单位财务监督和指导。二是强化支出管理。实行“备用金”制度，从源头上控制大额现金提取及支付，严控现金风险。三是进一步规范报账程序。使用“财政支付申请书”，除“村财乡代管专户”及“其它财政存款户”外的所有账户一律禁止提取现金。四是充分发挥财政稽查职能。根据会计制度和财政法规的要求，对全县财政专户开展专项检查，对涉及民生重点领域的公共交通行业、医药行业、涉农行业等单位的会计信息质量进行专项检查。同时，对重点单位、企业开展小金库专项治

34、理检查工作。 5.深化改革， 完善财政系统 管理 。 财政改革有助于提高财政管理水平，是发挥财政职能的主要动力。一年来，主要抓了以下工作：一是完善财政一体化平台建设。通过积极探索和努力，着力完善财政大平台系统建设，实现全县各预算单位财政信息全程化、网络化、自动化、互动化管理，有效推进国库集中支付改革不断深入。二是深化“乡财县管乡用”改革和推进“村财乡代管村用”改革，帮助村级理顺财务管理，逐步实现村级财务管理的制度化、规范化。三是进 一步推进非税收入管理改革。严格执行“收支两条线”管理，督促各执收单位按规定及时足额征收各项非税收入，并及时足额解缴国库和财政专户。四是继续推进基层财政“两基”标准化

35、建设，有效促进了机构管理规范化，制度建设科学化，基10 础业务、办公服务条件标准化，大幅提高了我县基层财政管理水平和服务质量。五是积极推进财政信息公开化和公务卡试点工作。全县所有使用财政资金的部门在政府网站公开了“三公经费” 2015 年决算及2016 年预算，主动接受人大、审计和社会监督，积极推进依法理财。 2016 年，全县财政预算执行情况总体平稳，财政工 作取得较大突破，但也面临着一些不容忽视和亟待解决的困难和问题。一是收入增长缺乏财源支撑。煤炭、烤烟、房开行业等传统支柱税源的税收贡献逐渐减弱，新兴税源尚未能提供税收支持。二是收支矛盾进一步突显。落实机关事业单位调资 和 公务用车改革补贴

36、、县级以下机关实行公务员职务与职级并行等政策，都将导致刚性支出迅猛增长，财政收支矛盾依然突出。保工资、保民生、保重点建设项目压力进一步增加。三是财政自身保障水平还不高。财政收入总量小，人均水平低，财政支出的实现主要依赖上级转移支付，对促进社会经济发展的投入严重不足，政府性债务规模 较大，民生欠账大。四是财政管理水平需进一步提高。执行预算管理不够严格，监督约束机制需进一步健全。 威宁县 财政决算总结 2016 年度已经结束，按照“全面、真实、准确、及时”的总体要求， 在 我局 领导的关心帮助支持下 积极组织，严格部署以及参加决算工作全体成员的共同努力 下 ，我县的财政总决算编审工作完成情况较为良

37、 好。 在今年决算编制过程中，主要做了以下几方面的工作。 一、认真做好编审决算报表的前期准备工作 ； 省 决算工作会后，局领导对财政决算编审工作 高度 重视，明确指示：1、要充分认识做好财政决算编审工作的 重要性，克服各种困难，按省、 市财政局的要求，完成财政决算编审工作； 2、局各有关科室要积极配合做好财政决算编审工作。 （ 1） 精心组织，领导重视。 12 月底由县财政局组织召开了全县财政决算布置工作会议， 明确各股室、各单位在决算编审中的职责 及 任务，提出决算工作的具体要求和时间规定，并 对决算 新增及变动 内容进行了重点学习，对如何编制好决算、提高 决算编制质量等具体事宜作了相应的安排。做到认真布置，加强培训， 统一了思想，提高了认识，明确了任务，为财政决算编审工作做好了充分准备 。