计量经济学结课论文影响新疆财政收入增长因素实证分析.doc

1、目 录1、引言 .12、财政收入影响因素的定量分析 .12.1 变量选择 .12.2 数据说明 .13、模 型 的 建 立 .23.1 模 型 说 明 .23.2 模 型 数 据 说 明 .23.3 模型建立 .33.4、回归模型 .34、模型检验 .34.1、经济检验 .34.2 拟合优度检验 .44.3 变量的显著性检验( t 检验) .44.4 方程的显著性检验( F 检验) .45、 多重共线性检验及其修正 .45.1 多重共线性检验 .45.2 多重共线性的修正 .46、异方差检验及其修正 .56.1 异方差检验 .56.2 异方差性的修正 .87、自相关检验 .107.1、检验 .

2、107.2、修正 .108、结论与对策 .118.1 结论 .118.2 对策 .11计量经济学结课论文1影响新疆财政收入增长因素实证分析摘要：影响财政收入的因素很多，比如税收收入，第一产业、第二产业、第三产业的产值，固定资产投资，从业人员数，税收体制等等。 。本文针对新疆财政收入影响因素建立了 计量经济模型， 并利用 E - v i e ws 软件对收集到的数据进行相关、 回归以及多重共线性分析， 建立财政收入影响因素的模型， 分析了影响财政收入主要因素及其影响程度， 并提出相关政策建议。关键字 财政收入 影响因素 实证分析1、引言财政作为一个地区政府的活动， 是政府职能的具体体现， 主要有

3、资源配置、 收入再分配和宏观经济调控三大职能。 财政收入是政府部门的公共收入。 是国民收入分配中用于保证政府行使其公共职能、 实施公共政策以及提供公共服务的资金需求。财政收入的增长情况关系着一个国家经济的发展和社会的进步。因此， 研究财政收入的增长就显得尤为必要。 财政收入的主要来源是各项税收收入， 此外还有政府其他收入和基金收入等。 同时， 一个国家财政收入的规模还要受到经济规模等诸多因素的影响。因此我们以财政收入为因变量，国内生产总值（本文把他分为一二三产产值） 、从业人员数、固定资产投资 5 个经济指标为自变量 ， 利用软件进行回归分析， 建立财政收入影响因素模型，分析影响新疆维吾尔自治

4、区财政收入的主要因素，为如何合理有效的制定新疆维吾尔自治区的财政收入计划提供一些政策建议。2、财政收入影响因素的定量分析 2.1 变量选择 研究财政收入的影响因素离不开一些基本的经济变量。 大多数相关的研究文献中都把总税收、国内生产总值这两个指标作为影响财政收入的基本因素， 还有一些文献中也提出了其他一些变量， 比如从业人员数、固定资产投资等。影响财政收入的因素众多复杂， 但是因为找不到相关新疆维吾尔自治区税收收入的数据，本文从国内生产总值（一二三产产值） 、从业人员数、固定资产投资五方面进行分析。 2.2 数据说明 （1） 、财政收入：是指政府为履行其职能、实施公共政策和提供公共物品与服务需

5、要而抽泣的一切资金的总和。财政收入表现为政府部门在一定时期内（一般为一个财政年度）所取得的货币收入。财政收入是衡量一国政府财力的重要指标，政府在社会经济活动中提供公共物品和服务的范围和数量，在很大程度上决定于财政收入的充裕状况。财政就是为了满足社会公共需要，弥补市场失灵，以国家为主体参与的社会产品分配活动。它既是政府的集中性分配活动，又是国家进行宏观调控的重要工具。（2）、国内生产总值：是指在一定时期内( 一个季度或一年)，一个国家或地区的经济中所生产出的全部最终产品和劳务的价值，常被公认为衡量国家经济状况的最佳指标。它不但可反映一个国家的经济表现，更可以反映一国的国力与财富。 在这里，本文把

6、他分为一二三产产值三部分。（3）、固 定 资 产 投 资 ： 是 建 造 和 购 置 固 定 资 产 的 经 济 活 动 ， 即 固 定 资 产 再 生 产 活 动 。 固定 资 产 再 生 产 过 程 包 括 固 定 资 产 更 新 （ 局 部 和 全 部 更 新 ） 、 改 建 、 扩 建 、 新 建 等 活 动 。（ 4） 从业人员数：人 口 中 参 加 经 济 活 动 的 人 口 数 。 不 包 括 从 事 家 务 劳 动 人 口 、 就 学 人 口 、长 期 患 病 不 能 工 作 人 口 、 年 老 或 退 休 人 口 等 。3、模 型 的 建 立3.1 模 型 说 明计量经济学结

7、课论文2财 政 收 入 一 般 由 以 下 几 部 分 构 成 : 税 收 收 入 、 国 有 企 业 上 缴 的 利 润 收 入 、 债 务 收 入 以 及费 用 等 其 他 收 入 ， 其 中 税 收 收 入 是 财 政 收 入 的 主 要 来 源 。 同 时 ， 财 政 收 入 还 受 到 经 济 规 模、 从业人员数、固定资产投资等 诸 多 因 素 的 影 响 ， 这 里 可 以 用 国 内 生 产 总 值 的 变 化 来 说 明 除 税收 以 外 的 其 他 因 素 的 变 动 对 财 政 收 入 的 影 响 。 但 是 ， 国 因 为 找 不 到 相 关 新 疆 维 吾 尔 自 治

8、 区 税 收收 入 的 数 据 ， 本文将从国内生产总值（一二三产产值） 、从业人员数、固定资产投资五方面进行分析。3.2 模 型 数 据 说 明本文研究的数据来自新疆统计年鉴（2009） 。采集数据的区间为 1978-2008 年。附：1978-2008 年新疆维吾尔自治区财政收入及相关数据表（表 3.1）表 3.1 1978-2008 年新疆维吾尔自治区财政收入及相关数据表财政收入 第一产业 产值 第二产业 产值 第三产业 产值 固定资产 投资 从业人员 数年份 亿元（y）亿元（x1）亿元（x2）亿元（x3）亿元（x4）万人（x5）1978 7.14 13.97 18.35 6.75 13

9、.00 491.251979 5.49 16.32 21.43 7.88 13.83 498.81980 4.03 21.53 21.44 10.27 20.47 506.351981 1.65 25.18 22.39 11.84 18.40 518.2421982 4.38 28.11 23.35 13.78 24.74 530.1341983 5.63 32.84 29.10 16.61 27.79 542.0261984 7.22 36.68 31.65 21.42 33.73 553.9181985 8.47 42.89 40.50 28.85 44.48 565.811986 10.

10、20 46.00 45.63 37.41 48.47 576.1881987 11.58 56.18 50.30 42.02 51.25 586.5661988 15.46 72.27 66.02 54.43 68.41 596.9441989 19.46 78.01 73.83 65.45 75.07 607.3221990 21.78 104.09 83.18 74.17 88.78 617.71991 26.45 111.86 107.99 116.06 124.93 629.361992 26.07 114.50 147.64 140.17 170.03 641.021993 35.1

11、3 126.85 205.07 163.33 248.44 652.681994 28.70 187.69 249.11 225.52 285.48 664.341995 38.28 240.71 283.97 290.17 333.34 6761996 48.31 249.31 313.70 337.92 387.85 6841997 54.52 279.73 385.37 374.75 446.81 715.41998 65.39 291.05 395.75 420.15 519.77 680.921999 71.31 268.51 420.48 474.18 534.65 694.342

12、000 79.07 288.18 537.58 537.80 610.38 672.52001 95.09 288.12 573.91 629.57 706.00 685.382002 116.47 305.00 603.15 704.50 813.02 701.492003 128.22 412.90 719.54 753.91 1002.13 721.272004 155.70 446.13 914.47 848.49 1161.52 744.492005 180.32 510.00 1164.80 929.34 1352.28 791.622006 219.46 527.80 1459.

13、30 1058.16 1567.05 811.752007 285.86 628.72 1647.55 1246.89 1850.84 830.422008 361.05 691.10 2086.74 1425.57 2259.97 847.58数据来源：新疆统计年鉴（2009） 计量经济学结课论文3从表中可以看出新疆财政收入整体趋势是不断增加的，但在 1994 年有一个明显的低谷，其原因是 1994 年建立了分税体制，形成了一个符合市场经济基本要求的现代财政税收体制。且在1994 年以后，新疆财政收入增长速度明显加快，财政收入额不断增加，说明分税体制改革促进了新疆财政收入的增长。3.3 模型

14、建立以财政收入为被解释变量，一二三产产值、从业人员数、固定资产投资作为解释变量建立线性回归模型：Yi=0+1X1i+2X2i +3X3i+4X4i+5X5i +ui其中， Y i 表示新疆财政收入 X 1i 表示新疆第一产业总产值 X2i表示新疆第二产业总产值 X 3i表示新疆第三产业总产值X4i 表示新疆第固定资产投资 X 5i表示新疆从业人员数0、 1、 2、 3、 4、 5表示待定系数 u i 表示随机误差项3.4、回归模型利用 eviews 软件，对 1978-2008 年新疆财政收入、一二三产产值、固定资产投、从业人员数资数据，用 OLS 法回归可得如下结果（表 3.2）：表3.2

15、OLS回归结果Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 06/20/10 Time: 17:48Sample: 1978 2008Included observations: 31Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C -26.13115 30.57361 -0.854696 0.4008X1 -0.167577 0.068804 -2.435581 0.0223X2 0.049959 0.038400 1.301023 0.2051X3 -0.030441 0.039451

16、-0.771612 0.4476X4 0.167029 0.054427 3.068831 0.0051X5 0.062654 0.058373 1.073346 0.2934R-squared 0.994512 Mean dependent var 68.96419Adjusted R-squared 0.993415 S.D. dependent var 88.69990S.E. of regression 7.198032 Akaike info criterion 6.957478Sum squared resid 1295.291 Schwarz criterion 7.235024

17、Log likelihood -101.8409 F-statistic 906.1084Durbin-Watson stat 1.160340 Prob(F-statistic) 0.000000Y = -26.1312 - 0.1676*X1 + 0.0500*X2 - 0.0304*X3 + 0.1670*X4 + 0.0626*X5-0.855 -2.436 1.301 -0.772 3.069 1.073R2 = 0.9945 = 0.9934 F = 906.1084 n = 3124、模型检验4.1、经济检验按照一般的经济理论，财政收入和第一产业总产值、第二产业总产值、第三产业总

18、产值、固定资产投资、从业人员数呈正相关关系，所以 1 至 5 应该均为正值, 上面模型得到的计量经济学结课论文42、 4、 5 都为正，这符合经济理论。但是 1， 3 却为负，与经济理论相悖，从这方面来看这个回归模型不符合现实。为了更进一步的检验此模型的真实性，下边将进行多重共线性检验。4.2 拟合优度检验从上面的回归结果, 可决系数 R2 = 0.9945, 修正的可决系数 0.9934，模型的拟合程度很高。即新疆的财政收入可以很好的被第一产业总产值、第二产业总产值、第三产业总产值、固定资产投资、从业人员数来解释。4.3 变量的显著性检验( t 检验)第一产业总产值、第二产业总产值、第三产业

19、总产值、固定资产投资、从业人员数的 t 统计量的值分别为-2.436 、1.301、 -0.772、3.069 、1.073。在显著性水平为 0.05 时，t（31-6）=2.06，可见在 0.05 的显著性水平下，第一产业总产值、固定资产投资对财政收入的影响是显著的，但是第二产业总产值、第三产业总产值、从业人员数对财政收入的影响是不显著的。4.4 方程的显著性检验( F 检验)模型的 F 值为 906.1084， 在给定显著水平为 0.05 的情况下, F(5, 26) = 2.59，所以拒绝方程不显著的假设, 回归方程显著。由上述检验可以看出回归模型存在很多问题，下面将进行具体的分析。5、

20、 多重共线性检验及其修正5.1 多重共线性检验从回归结果的系数以及 t 值我们可以看出模型可能存在多重共线性，下面我们计算出解释变量的相关系数。解释变量的相关系数矩阵如下： 表 5.1 相关系数矩阵表Y X1 X2 X3 X4 X5Y 10.9539796970787460.9955209440282360.9745716516259810.993262308529570.87580438282272X10.953979697078746 10.9635425174985090.9871836960828040.9772469004429150.958228215027127X20.99552

21、09440282360.963542517498509 10.9783238294147580.9956830009878350.889637501911002X30.9745716516259810.9871836960828040.978323829414758 10.9911426616043060.923388781844748X40.993262308529570.9772469004429150.9956830009878350.991142661604306 10.903575301296532X50.875804382822720.9582282150271270.889637

22、5019110020.9233887818447480.903575301296532 1由各相关系数值可知, 解释变量之间都高度相关，说明模型存在多重共线形。5.2 多重共线性的修正采用逐步回归法，来检验并解决多重共线性问题。分别作 y 对 x1、x2、x3、x4、x5 的一元回归，结果如表 5.2表 5.2 一元回归结果变量 X1 X2 X3 X4 X5参数估计值 0.4368 0.1661 0.212634 0.147027 0.791331T 统计量 17.1318 56.70587 23.42164 46.15568 9.771454R2 0.91 0.991062 0.94979

23、0.98657 0.767033可绝系数 0.906976 0.990754 0.948059 0.986107 0.759其中，以加入 x2 的方程可绝系数最大，以 x2 为基础，顺次加入 x1、x3、x4 、x5。结果如表 5.3计量经济学结课论文5表 5.3 加入新变量回归结果X1 X2 X3 X4 X5 X6 可绝系数X2、x1 -0.033564-1.1220460.17788416.320690.990836X2、x3 0.16370411.377820.0032040.1703090.991071X2、x4 0.1267834.058690.0350331.2641440.990

24、941X2、x5 0.17311127.23725-0.042669-1.2397290.990922查表得 t0.025（28）=2.048 经比较，加入 x3 的方程可绝系数改进最大，但 t 检验不显著，加入 x1、x4、x5 的方程的可绝系数改进不大且 t 检验不显著，所以应剔除 x1、x3、x4、x5，只保留 X2。因此，加入 X2 的方程的回归结果如表 5.4：表5.4 OLS回归结果Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 06/20/10 Time: 19:01Sample: 1978 2008Included observa

25、tions: 31Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 0.684491 1.948468 0.351297 0.7279X2 0.166101 0.002929 56.70587 0.0000R-squared 0.991062 Mean dependent var 68.96419Adjusted R-squared 0.990754 S.D. dependent var 88.69990S.E. of regression 8.529158 Akaike info criterion 7.187199Sum squared

26、 resid 2109.650 Schwarz criterion 7.279715Log likelihood -109.4016 F-statistic 3215.556Durbin-Watson stat 1.252799 Prob(F-statistic) 0.000000回归模型为：Y = 0.684491 + 0.166101*X20.351297 56.70587R2 = 0.991062 = 0.997054 F = 3215.556 n = 312R6、异方差检验及其修正6.1异方差检验1、绘制e2对x2的散点图结果如图6.1计量经济学结课论文6图6.1 e2对x2的散点图由

27、图6.1可看出e2对x2的散点图主要分布在图中的左下三角形部分。大致可看出e2 随x2 的变动而呈增大的趋势，应此，模型可能存在异方差。2、Goldfeld-Quanadt检验首先对x2按递增排序。由于n=31，中间1/4约7个观察值，构建两个子样本为1978-1989、1997-2008,然后用 OLS方法得以下结果：（表6.2、表6.3）表6.2 OLS回归结果Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 06/20/10 Time: 19:17Sample: 1978 1989Included observations: 12Variab

28、le Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C -1.272077 1.099809 -1.156635 0.2743X2 0.261211 0.026798 9.747536 0.0000R-squared 0.904775 Mean dependent var 8.392500Adjusted R-squared 0.895253 S.D. dependent var 5.094245S.E. of regression 1.648738 Akaike info criterion 3.988909Sum squared resid 27.183

29、36 Schwarz criterion 4.069727Log likelihood -21.93345 F-statistic 95.01447Durbin-Watson stat 1.005482 Prob(F-statistic) 0.000002计量经济学结课论文7表6.3 OLS回归结果Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 06/20/10 Time: 19:19Sample: 1997 2008Included observations: 12Variable Coefficient Std. Error t-Statis

30、tic Prob. C -3.040997 7.111768 -0.427601 0.6780X2 0.169494 0.006737 25.15974 0.0000R-squared 0.984448 Mean dependent var 151.0383Adjusted R-squared 0.982893 S.D. dependent var 95.76286S.E. of regression 12.52517 Akaike info criterion 8.044370Sum squared resid 1568.800 Schwarz criterion 8.125188Log l

31、ikelihood -46.26622 F-statistic 633.0125Durbin-Watson stat 1.477101 Prob(F-statistic) 0.000000由表 6.3、6.3 可求得 F=1568.800/27.18336=57.712，在 =0.05 下，两个回归结果的分子自由度均为 10，查 F 分布表，得临界值 F0.05（10，10）=2.9857.7122.98,所以拒绝原假设，表明模型存在异方差。3、White 检验由表5.4作White 检验，得结果如表6.4表6.4 White 检验结果White Heteroskedasticity Test

32、:F-statistic 10.70731 Probability 0.000352Obs*R-squared 13.43435 Probability 0.001210Test Equation:Dependent Variable: RESID2Method: Least SquaresDate: 06/20/10 Time: 19:24Sample: 1978 2008Included observations: 31Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C -1.524750 24.67341 -0.061797 0.951

33、2X2 0.218927 0.094968 2.305267 0.0288X22 -4.61E-05 5.22E-05 -0.883386 0.3845R-squared 0.433366 Mean dependent var 68.05321Adjusted R-squared 0.392892 S.D. dependent var 114.8008S.E. of regression 89.44951 Akaike info criterion 11.91699Sum squared resid 224034.0 Schwarz criterion 12.05576Log likeliho

34、od -181.7134 F-statistic 10.70731计量经济学结课论文8Durbin-Watson stat 2.336772 Prob(F-statistic) 0.000352从表6.4可看出nR 2 =13.43435，而查表得临界值 2（4）=9.488 。因为nR 2 =13.434352（4 ）=9.488,所以，表明模型 存在异方差。从上述几种方法检验结果可以看出模型存在异方差性，那么我们将对其进行修正。6.2异方差性的修正运用加权最小二乘法估计过程中，我们分别使用权w1=1/x2,w2=1/x22,w3=1/sqr(x2) ，。经比较发现用权数w2的效果比较好，下

35、面给出权数w1、w2、w3的回归结果（表6.5、6.6、6.7）：表6.5 用权数w1的结果Dependent Variable: YMethod: Least SquaresDate: 06/20/10 Time: 19:33Sample: 1978 2008Included observations: 31Weighting series: W1White Heteroskedasticity-Consistent Standard Errors & CovarianceVariable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob. C 1.499111

36、 0.906453 1.653821 0.1089X2 0.168750 0.009139 18.46497 0.0000Weighted StatisticsR-squared 0.202936 Mean dependent var 12.92209Adjusted R-squared 0.175451 S.D. dependent var 3.865752S.E. of regression 3.510283 Akaike info criterion 5.411611Sum squared resid 357.3405 Schwarz criterion 5.504126Log likelihood -81.87997 F-statistic 185.9131Durbin-Watson stat 0.773689 Prob(F-statistic) 0.000000Unweighted StatisticsR-squared 0.990334 Mean dependent var 68.96419Adjusted R-squared 0.990001 S.D. dependent var 88.69990S.E. of regression 8.869742