1、固定资产管理制度一、 总则(一)为了有效管理公司的资产,提高资产的利用率、完好率,加强对固定资产的维护与保养,使其发挥更大的效益,按照集中领导、统一管理的原则,制定本制度。(二)本制度所称固定资产是指公司内部单位经营管理相关的各类有形资产。(三)综合部为公司固定资产的管理部门,负责制定和执行各类固定资产的管理办法和实施细则,监督固定资产的计划、采购、验收、下发、使用、回收和清查等工作,并有权对公司各部门的固定资产作出决定性处理意见。财务部为公司固定资产的核算部门,负责对固定资产增减和变动及时进行帐务处理;协助综合部共同监督各部门固定资产的使用,每年会同综合部进行一次固定资产彻底清查盘点。综合部
2、和财务部有权不定期对各部门固定资产的存在和使用情况进行抽查 。二、固定资产的购置和领用(一)购置原则综合部作为公司固定资产购置的直接负责部门,有责任对相关固定资产的购置提前作充分的价格调研,选取性价比最优的供货单位。(二)购置申请各部门如需新增购置固定资产或原有固定资产发生损坏,不能使用而报废需要重新购置的,需提出申请经公司领导审批后交综合部统一购买。(三)入库和领用手续固定资产运到公司,由综合部负责仔细验收。验收无误入库入账。所购固定资产由综合部统一发放,并由领用人在固定资产领用登记薄上签字。(四)供应商结款综合部确认所购固定资产准确无误后,由供应商应提供增值税专用发票或普通发票(财务视情况
3、而定)、如有相关购置合同的还必须提供合同原件,如有供应商发货清单的也一并附上,如需转账付款的需提供银行开户信息。经公司领导签批后给予付款。三、固定资产的移转、报废、报损及出售(一)固定资产的移转固定资产在公司内部相互调拨时,需经综合部批准后方可移转。未经批准各部门不得擅自移转。如两部门协调好需移转时,口头通知综合部,由综合部与部门之间办理转移手续留档备案。并及时通知财务部调整帐目。(二)固定资产的报废及丢失处理正常报废的固定资产,由综合部会同财务部进行鉴定,根据鉴定意见报经公司领导批准后予以注销。非正常报废或丢失的固定资产,由综合部会同财务部进行鉴定,对非正常报废和丢失的固定资产必须查明原因,
4、追究责任,根据鉴定意见和调查结果报公司领导,对非正常报废或丢失的责任人提出处理意见,经公司领导批准后予以注销。报废后的固定资产残体,各部门不得私自处理,由综合部统一安排处理。(三)闲置固定资产的处理及出售各部门闲置的固定资产应及时通知综合部,由综合部统一登记并安排存放,以便资产的再利用和调配。固定资产如需出售处理,由综合部提出申请报公司领导批准后方可处置;所出售、处理所得款项交财务部入账。四、固定资产日常管理(一)责任分工公司员工各自使用的固定资产(如电脑、打字复印机、办公桌椅、橱柜等等)由直接使用人负责该资产的正常使用保管与维护,确保资产的完好和安全使用。公司公共场合使用的固定资产由综合部负
5、责监督管理,公司车辆由综合部负责管理和保养。(二)日常管理公司固定资产由综合部统一归类编号,并由使用部门配合在固定资产上粘贴标签。使用人应充分了解固定资产的使用方法和性能,平时应爱惜自己使用的固定资产和公司公共场合使用的固定资产。如使用性能出现问题,应及时进行维修和维护,以免导致损坏。公司固定资产原则上不对外出借,如需出借使用者需经公司领导批准同意后方可借出,并保证固定资产完好无损,未经批准不得擅自调动、报废,更不能外借和变卖。否则给予当事人严肃处理并照价赔偿。固定资产使用人玩忽职守,违反有关固定资产管理规定及操作规程,造成固定资产损失者,应予以赔偿,赔偿数额依据损失大小和责任确定,同时追究其
6、部门领导的责任。员工离职或调任时,必须进行固定资产交接,确保固定资产形态完好、使用性能正常。五、固定资产清查盘点(一)对账由综合部会同财务部每年对固定资产进行事先对账,保证财务部总账明细账和综合部固定资产台账相符,发现问题并即时解决。(二)盘点对账结束后,由财务部会同综合部进行实地清查盘点,盘点时,不仅要清查固定资产数量,还应清查固定资产的使用性能。对发现的问题即时进行维修和保养。各部门负责人及固定资产使用人员应积极配合,做好本部门资产清查工作。对于清查过程中盘盈、盘亏的资产,应由财务部、综合部确认,并经公司领导审批后,进行相应账务及责任处理。 六、公司所有工程类的车辆、机械设备、物资材料及办公设施等固定资产均由设备材料部负责管理和维护,建立各项安全责任制度,落实到人,建立台账,列出明细后报综合部、财务部备案,财务部及综合部不定期对固定资产进行抽查和监督。新增、报废及处理的固定资产均按前款流程进行处置。济宁市胜耀市政工程有限公司2017 年 8 月 15 日