纳税人取消增值税发票认证政策和增值税发票查询平台操作培训.pptx

1、纳税人取消增值税发票认证政策和增值税发票查询平台操作培训,济南市国税局货物和劳务税处2016年5月,目录,系统功能,发票查询与抵扣统计,发票勾选,系统概述,政策解读,系统登录,问题解答,政策解读,国家税务总局关于纳税信用A级纳税人取消增值税发票认证有关问题的公告（2016年第7号）明确从2016年3月1日起，对纳税信用A级增值税一般纳税人取消增值税发票认证。涉及发票种类：增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票。（前提条件：销售方使用增值税发票系统升级版开具）,政策解读,A级纳税人取得符合公告要求的发票时，可以不再进行扫描认证，通过增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣

2、或者出口退税的增值税发票信息；通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变。即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在增值税申报表附表资料（二）第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”的对应栏次中。,政策解读,国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（2016年第23号公告）扩大取消增值税发票认证的纳税人范围：（一）纳税信用B级增值税一般纳税人取得销售方使用新系统开具的增值税发票可以不再进行扫描认证，登录本省增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，未查询到对应发票信息的，仍

3、可进行扫描认证。,（二）2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，2016年5月至7月期间不需进行增值税发票认证，登录本省增值税发票查询平台，查询、选择用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息，未查询到对应发票信息的，可进行扫描认证。2016年8月起按照纳税信用级别分别适用发票认证的有关规定。,政策解读,取消增值税发票认证后将给纳税人带来的便利1、减轻纳税人办税负担。2、保护纳税人合法权益，避免造成损失。,目录,系统功能,发票查询与抵扣统计,发票勾选,系统概述,政策解读,系统登录,问题解答,增值税发票查询平台系统概述,用户使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘登

4、录山东增值税发票查询平台网站；首次登录平台时，纳税人需确认和修改企业的基本信息，并选择是否设置平台密码及找回问题。平台密码设置后纳税人需输入金税盘或者税控盘的CA密码和平台密码的双重密码后，进行平台登录。纳税人可通过“发票勾选”或“批量勾选”模块，在可勾选和确认时间段内，按照税款所属期对需要抵扣（或退税）的发票进行勾选处理，在“确认勾选”之前可以多次勾选或者撤销勾选。可进行勾选、确认的时间段，为当月申报期结束后第一日到次月申报截止期前2日（例如：当月和次月申报期均为15日，当月勾选、确认时间为当月16日到次月13日）。纳税人可在每个税款所属期的勾选和确认操作窗口期内，对当期勾选的发票进行多次确

5、认。（必须手工确认）平台会在每天晚上将当天纳税人已确认的数据与扫描认证的数据进行同步，纳税人可在执行确认操作的第二天通过“抵扣统计”功能查询到准确的可抵扣数据（含勾选确认和扫描认证两类数据）。,目录,系统功能,发票查询与抵扣统计,发票勾选,系统概述,政策解读,系统登录,问题解答,系统登录,两种方式一是通过增值税发票税控开票软件登录；二是直接登录山东增值税发票查询平台。网址：https:/fpdk.sd-n-（浏览器栏中应包括https的前缀）,系统登录,首次系统登录,(1)在电脑上连接好金税盘或税控盘，以管理员身份打开IE浏览器（建议IE8以上的浏览器体验更佳）输入本系统的网址 https:/

6、:fpdk.sd-n- (注意：浏览器栏中应包括https的前缀)。(2)首次登录系统可能会出现如下提示警告，需要点击“继续浏览此网站”的链接。,(3)此时浏览器可以正确显示出增值税发票查询平台的登录页面，并且弹出“增值税发票查询平台V2.0.00升级内容说明”窗口。,点击右上角“关闭”按钮可直接关闭该窗口，或拖动右边的进度条至最下，勾选“下次不再提醒我”并点击确认，则在下次打开登陆页面时不再显示该弹窗。,(3)下载驱动程序和安全空间此时浏览器可以正确显示出增值税发票查询平台的登录页面，然后点击“请下载驱动程序和安全控件”的链接，将driver_control.rar压缩包下载至本地硬盘。,专

7、用浏览器,为方便纳税人，我们还提供了集成了所有平台所需驱动、控件的专用浏览器，登录本查询平台，下载地址为：（1）百度云盘地址：http:/ 提取码 956a；（3）下载网址：http:/ 第一步：使用winrar等解压缩软件解压driver_control.rar ，解压后可得到01.taxca.p7b证书文件。,根证书安装,第二步：先断开金税盘与税控盘与电脑的连接，然后鼠标右键选择根证书文件文件（01.taxca.p7b），然后选择“安装证书”，如下图所示：,根证书安装,第三步：在弹出的证书导入向导中，点击“下一步”；,根证书安装,第四步：选择“将所有的证书放入下列存储”，然后点击“浏览”，

8、如图所示：,根证书安装,第五步：在“选择证书存储”对话框中选择“受信任的根证书颁发机构”，点击确定 。,根证书安装,第六步：此时返回到证书导入向导页面，证书存储显示为“受信任的根证书颁发机构”，然后点击“下一步” 。,根证书安装,第七步：在证书导入向导页面，点击“完成”。,根证书安装,第八步：此时会依次弹出2个安全警告提示，均选择点击“是”，如下图所示：,根证书安装,第九步：此时，与根证书安装有关的所有操作都已完成，系统已成功将根证书加入“受信任的根证书颁发机构”，最后点击“确定”即可。,根证书安装,第十步：完成上述步骤后，重新以管理员身份打开微软IE浏览器访问本应用系统的网址，如果可以直接出

9、现系统登录页面即表示成功安装了根证书。,（5）安全控件安装将下载的driver_control.rar文件进行解压缩，使用鼠标双击02.base_driver.exe完成基础驱动及控件程序的安装（安装过程中均按缺省的操作步骤点击安装、下一步和完成按钮即可）；,（6）安装金税盘/税控盘 税务数字证书驱动程序如果纳税人使用开票的计算机登录本系统,则不需要再安装税务数字证书驱动。,金税盘数字证书驱动安装,金税盘安装向导的最后一步，勾选下图所示的选项，点击“完成”按钮。,将金税盘连接到本地电脑的USB接口后（首次需要等待系统完成驱动的自动加载方可），点击“刷新”按钮，可以刷新到AisinoKey设备即

10、表示驱动安装正常。,税控盘数字证书驱动安装,税控盘安装向导的最后一步，勾选下图所示的选项，点击“完成”按钮。,将税控盘连接到本地电脑的USB接口后（首次需要等待系统完成驱动的自动加载方可），点击“系统检测”按钮，可以显示如下信息即可：,平台信息设置,首次登录成功后，系统将自动跳转至【平台信息设置】页面，企业可设置专属于本平台的密码并填写办税人员信息。企业用户可通过设置平台密码保证企业相关人员进入本平台的安全性。业务人员进入平台时，除了需持有金税盘或税控盘的证书密码外，还需要掌握平台密码，校验通过才能进入本平台操作。1、“基本信息维护”页面包含“企业基本信息”和“办税人员信息”，将鼠标移至“办税

11、人员信息”下方的输入框内修改资料，并点击“保存”按钮来保存修改的内容。,2、“平台密码维护”页面中“是否启用”功能默认为“否”。选择“是否启用”为“是”，可输入密码和确认密码。点击“保存”按钮保存修改后的内容。,设置平台密码后，当用户再次登录时，需通过平台密码和CA密码双重密码登录查询平台。输入“证书密码”并点击“登录”后，系统会提示“请输入平台密码”（如下图所示），再输入“平台密码”即可成功进入系统。,登陆准备-环境监测,操作员完成根证书、安全控件的安装后，可通过点击登录页面右上角的“检测环境”检查本地客户端的环境。如下图所示：,监测结果,登录准备-流程指引,企业登录平台时，可通过点击登录页

12、面右上角的“流程指引“查看平台的整体业务流程，便于操作员操作和业务的理解。如下图所示：,流程指引是给大家展示使用增值税发票查询平台总体流程图。流程指引图概要如下，完整流程指引请查看网页：,日常系统登录,(1)在电脑上连接好金税盘或税控盘，然后使用管理员身份打开IE浏览器（建议IE8以上的浏览器体验更佳）打开本系统的网址(https:/fpdk.sd-n- (注意https的前缀)(2)输入金税盘或税控盘的密码后点击“登录”按钮即可。,登录中出现的问题,1、每次使用本系统时均需确保用于识别用户身份的金税盘或税控盘处于连接状态，且必须以管理员身份打开IE浏览器，否则登录系统时可能会出现如下提示：,

13、2、如果税控盘的口令输入错误，则系统会出现如下提示，此时需点击“确定”按钮：如果金税盘的口令输入小于8位，则系统会出现如下提示，此时需点击“确定”按钮：,4、如果出现如下提示，请确认纳税人是否属于符合登录本平台的纳税人（信用等级为A或B级、或营改增纳税人），如果是则可能为税务局端的档案信息同步不及时导致，此类情况需联系当地主管机关进行核实和补录。,如果不是符合登录本平台条件的纳税人，则暂不允许使用本平台，需联系主管税务机关进行核实，提示信息如下图所示：,如果企业的信用等级未设置，也不允许使用本系统，需联系主管税务机关进行核实和修改相关档案信息，提示信息如下图所示：,5、当平台页面出现错误时，登

14、陆页面会弹出如下提示：操作员可通过点击“发送错误报告”按钮将错误代码以邮件的形式发送至服务器端，便于运维人员进行错误排查。,企业登录平台时，可通过点击登录页面右上角的“常见问题”查看相关问题的解决方法，如图所示：,纳税信用A级企业信息补录（该步骤为税务端操作）,基层业务操作员登录至省级电子底账系统后，点击“纳税人档案管理”主菜单的“纳税人档案管理”菜单项，输入纳税人识别号等条件，税控类型选择“防伪税控”，纳税人性质选择“一般纳税人”(说明：税控类型和纳税人性质条件必须选择为防伪税控和一般纳税人)，检索出需要设置信用等级属性的一般纳税人档案记录。,选中该户纳税人记录，点击“修改”按钮，然后在“基

15、本信息”标签页中设置企业信用等级为“A级”、启用标志设置为“启用”，最后点击“保存”按钮即可。,目录,系统功能,发票查询与抵扣统计,发票勾选,系统概述,政策解读,系统登录,问题解答,发票勾选,登录成功后，自动调转到主界面。,上部分为系统的主要功能菜单，包括：发票勾选、批量勾选、确认勾选、发票查询、抵扣统计功能菜单。,中间部分为工作台区域，用户可以看到当前年度内各月增值税进项发票的勾选确认情况，根据勾选确认的操作情况在工作台区域会有三种颜色来标识不同的业务状态,底端区域为系统的版本信息展示,右上侧区域为企业信息维护和退出系统的功能按钮，可以保存纳税人的企业信息用于后续的纳税服务管理和安全退出本系

16、统。纳税人可通过用鼠标点击企业名称来进行企业信息的维护。,月份卡片为橙色底色，对应图例，表示该月份已过期，只可查询不能进行操作。,月份卡片为绿色底色，对应图例，则表示该月为当前正在处理的税款所属期，可进行勾选和确认操作。,月份卡片为灰色底色，对应图例，则表示则表示该月份为当前月以后的月份，不能进行勾选、确认等操作。,发票勾选,本功能主要提供按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作方式，实现纳税人选择相应申报期内用于申报抵扣（或退税）的增值税进项发票清单信息（包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票）的功能，是本次取消认证政策推行的核心功能。该功能页面如

17、下图所示：,在此功能中分为上、下两个区域，即查询条件区域和发票查询结果勾选操作区域。,点击“更多查询条件” 按钮可以看到更多查询条件：,在上部查询条件区域的条件包括：,下部对查询结果的勾选操作区域主要说明：,可以修改查询结果页面中每页显示的发票记录数量10，20，50，100条（默认50条）。,可以对当前查询结果页中显示的发票明细进行批量打勾处理（最多100份）；,可以实现对整个查询结果集中的所有发票记录按指定字段进行升序或降序的排序显示,在输入框可以输入任意字符对整个查询结果集内的所有发票要素内容进行全文搜索，系统将自动显示出符合搜索内容的发票清单供用户进行查询和选择。,如果查询的发票量超过

18、1000份，系统仅显示前1000份发票清单，遇到此种情况请自行修改发票查询条件缩减查询范围。,具体操作方法：1、在上述功能界面中，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮；2、系统自动返回相关的查询结果信息，用户可以根据需要选择发票进行勾选操作，确认本次需要勾选的发票全部勾选完成后，可以点击“保存”按钮，即可将本次勾选的操作进行保存处理（未执行确认勾选操作前，可以对已勾选且未扫描及未勾选且未扫描的发票进行取消勾选的回退处理）。,勾选发票回退处理,在已选择开票日期的前提下，点选“已勾选且未扫描”，点击查询后，从列表选中一张勾选标志为“已勾选”的发票，可取消第一列的勾选状态，实现对前次

19、勾选操作的回退处理。,发票勾选处理,在已选择开票日期的前提下，点选“未勾选且未扫描”，并点击查询按钮后，从列表中选中一张勾选标志为“未勾选”的发票，选中第一列的勾选状态，即可实现对该份发票的勾选处理。,完成本次所有发票的勾选操作后，点击”保存“按钮，系统会提示本次勾选和撤销勾选的发票汇总情况，点击“确定”按钮即可完成所有勾选发票的保存操作（所有发票全部勾选完成后保存一次即可，不需要在每一个查询结果分页中分别点击保存操作）；,系统提示如下信息，点击“确定”按钮即可。,如果查询不到符合条件的发票记录，系统会显示右图信息：,批量勾选,批量勾选功能模块，是针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的纳税

20、人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现批量勾选，达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。具体示意如下：,(1)可通过设置“开票日期”、“销方税号”、“勾选标志”的条件筛选需要下载的发票（开票日期的查询范围与发票勾选的数据范围相同），点击“下载发票文件”按钮后，下载一个符合设置筛选条件、发票状态为正常并未确认的发票清单文件（文件名规则：纳税人识别号_随机数.zip），使用winrar等解压缩软件解压后可以得到一个excel文件（excel 2003格式）。当一个EXCEL文件中的发票数量超过2000份时，平台将自动以多个EXCEL文件进行下载，操作员将对每一个EXCEL文件分别进行修改

21、、保存后，逐个上传。,(2)纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单，单独保存为1个excel 2003格式的xls文件，并将对应的“是否勾选”列的值改为“是”即可实现勾选数据的准备。如果要对当月已勾选（尚未执行勾选确认操作）的发票进行回退处理（仅限于未扫描认证过的发票），将已勾选过的发票信息填写到文件中，并将“是否勾选”列改为“否”即可实现勾选操作的回退处理。,(3)点击“上传”按钮，然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的勾选清单文件（excel 2003格式的xls文件，建议文件大小不超过200kb），再点击“打开”按钮，最后点击“上传”按钮即可实现文件的上传和批量勾选处理。,(4)批量勾选操

22、作成功后，系统会先显示如下的提示信息，对本次文件批量勾选操作中的勾选和撤销勾选情况进行汇总显示。点击确定按钮后，系统会以红色字体标识出最近一次的日志记录：,(5)如果上传的文件类型不正确，系统会出现如下提示：,确认勾选,此功能模块是对当期已勾选的发票信息进行确认操作，纳税人可在每个税款所属期的勾选和确认操作窗口期内，对当期勾选的发票进行多次确认。,(1)点击“确认勾选”菜单，选择确认标志为“已勾选未确认”，则系统将实时查询出本月已勾选未确认的发票明细情况，如下图所示：,（2）如果确认以上发票均需要进行申报抵扣（或退税）时，则点击“确定”按钮，系统出现如下提示，确认无误则点击“提交”按钮。,平台

23、会显示出这是本期的第几次确认操作，以及当期累计确认次数和当次的确认汇总数量。,（3）系统自动弹出如下提示，直接点击“确定”按钮即可返回主页面。,（4）在当期勾选确认操作成功执行完成后，系统弹出信息提交状态的提示如下：,(5)平台将显示当次及当期累计的发票确认汇总数量。如下图所示：,滚动条滑动显示以下内容,（6）进行确认后，可通过打印功能打印本页面，通过导出明细功能导出当次确认的发票明细数据。（7）相对应的，主页面中对应月份的卡片将显示当期已确认的发票数量及税额累计数（月份卡上显示的数量截止至当前日期的前一日）。如下图所示：,确认的相关查询内容,本期累计确认的次数,提交的确认结果可在勾选“已确认

24、”后，点击“查询”按钮查询：,点击“确认历史明细”可查看当期已确认的历史数据情况。,已确认的历史数据情况,下拉菜单，可以查询当期多次确认的具体情况,点击“打印本页”按钮，可将当期累计汇总及操作员选择的确认次数为当次的确认发票情况进行打印（客户端需安装PDF软件）,打印和导出功能,点击“打印本页”后，操作员可点击窗口下方弹出框的“保存”按钮，则保存文件至本地。点击“打开”按钮，预览PDF文件详细内容。点击“取消”按钮，取消本次打印操作：,点击“导出明细”按钮，可将操作员选择的当期确认次数当次的确认发票明细情况进行导出（客户端需安装office软件）。导出后的发票明细文件将以EXCEL的格式保存在

25、本地：,点击“打开”后，页面显示导出的EXCEL明细页面：,重要提示,超过可操作窗口期，且仍未确认的数据，平台将自动把已勾选未确认的数据回退为未勾选状态，视同当月未做勾选，符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选。平台会在每天晚上将当天纳税人已确认的数据与扫描认证的数据进行同步，纳税人可在执行确认操作的第二天通过“抵扣统计”功能查询到准确的可抵扣数据（含勾选确认和扫描认证两类数据）。,目录,系统功能,发票查询与抵扣统计,发票勾选,系统概述,政策解读,系统登录,问题解答,发票查询,该功能主要向用户提供发票明细的查询功能。1、单票查询2、未到期发票查询,单票查询,根据发票代码、号码查询可抵扣期限内

26、的发票明细。点选“单票查询”，并且输入发票代码及发票号码（必须条件），点击查询以查看发票状态详细。查询范围为当前税款所属期前180天内的发票及税款所属期当月开票的数据。,未到期发票查询,未到期发票查询，查询的是还未到发票抵扣期限的发票明细，如征期内开票数据在征期内可在该功能中进行查询。这部分发票在征期内不能勾选确认，也不能在当期内申报抵扣。,抵扣统计,该功能主要向用户提供可用于申报抵扣的发票汇总统计表。包括发票份数、金额、税额合计等。本统计表包括指定属期内所有勾选确认和扫描认证的发票。抵扣统计的频率为每天晚上执行，且每日根据前一日的确认及扫描情况更新。具体操作如下：选择税务所属期后，点击统计查

27、询按钮，在下方出现查询统计结果；,发票明细数据,可调整每页显示发票记录的条数,输入“发票代码”、“发票号码”、“开票日期”、“销方税号”、“金额”、“税额”、“来源”、“确认/认证日期”和“发票类型”中的任意一条准确信息，并按回车键，可搜索得出符合条件的发票。,若发票明细数据大于1000份时，系统会提示：,下载.xls文件查看发票明细数据,目录,系统功能,发票查询与抵扣统计,发票勾选,系统概述,政策解读,系统登录,问题解答,系统功能,1、企业信息维护2、退出系统,企业信息维护,此功能模块可用来完善、补充企业办税信息，以及进行后续的纳税服务优化和平台密码设置等操作。,点击红色框中纳税人名称即可,

28、系统会跳转到此界面，如图所示：,企业信用等级修改记录,点击“企业信用等级修改记录”查看详细，包括纳税人识别号、信用级别、启用标志等：,修改平台密码,如非首次登录或需要修改平台密码，将“平台密码修改”选择“是”（默认“否”），“是否启用”选择“是”，可对平台密码进行修改，如下图所示：,企业在完善以上信息后，点击“保存”按钮。系统提示保存成功，最后再点击一次“确定”按钮即可保存修改内容。,退出系统,用户在使用完本系统后，如要退出系统。点击主页面右上角的”退出“链接。,确认要退出系统，则点击”确定“按钮即可。,目录,系统功能,发票查询与抵扣统计,发票勾选,系统概述,政策解读,系统登录,问题解答,操作

29、问题,1、登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理？,答：如果出现如下提示，请确认纳税人是否属于符合登录本平台的纳税人（信用等级为A或B级、或营改增纳税人），如果是则可能为税务局端的档案信息同步不及时导致，此类情况需联系当地主管机关进行核实和补录。,2、 何时能够对发票进行勾选处理操作？答：纳税人上月申报期结束后第一日到当月申报截止期前2日可进行勾选确认发票，归属于当月申报期。（例如：上月和本月申报期均为15日，当期勾选、确认时间为当月16日到次月13日）。,3、 确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？（1）确认操作每个月可以多次执行。（2）平台已取消了原有的月底最后一天自动确认功

30、能，为保证企业的正常抵扣，每个税款所属期操作员必须进行至少一次手工确认。（3）如纳税人当月未勾选发票，无需专门执行勾选或确认操作。（4）当月已勾选未确认的发票，在当期结束后，平台将自动将已勾选未确认的数据回退为未勾选状态，视同当月未做勾选，符合抵扣的时限规则时可在下期继续进行勾选。,4、当期申报之后是否可以进行当期的勾选确认操作？答：当期申报完成之后再进行勾选确认的当期发票，将不能参与当期的申报抵扣，也不能参与下期的申报抵扣，为避免损失，请纳税人确认当期所有发票全部勾选确认后，再进行本期的纳税申报。,5、发票勾选结果是否可以撤销？答：已勾选但尚未进行确认操作的发票，纳税人可以在允许的勾选、确认

31、期间内撤销之前的勾选操作结果。6、什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作？（1）已超过当期的勾选、确认时间；（2）发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票；（3）已通过扫描认证的发票（当月已认证的发票在增值税发票查询平台的对应税款所属期中会进行显示，默认置为已勾选状态且状态不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。,7、纳税人需要查询勾选的发票较多，如何提高处理效率？答：纳税人需查询勾选的发票较多，尤其超过1000张时，可能出现翻页、勾选较慢，系统效率低的问题，建议纳税人设置查询条件时，输入较短的开票日期间隔，分批进行查询勾选。 同时，建议使用批量勾选功能完成勾选。,

32、8、批量勾选的文件格式有何要求?答：（1）批量勾选上传的文件格式为excel 2003格式(.xls文件)；（2）单元格内容依次为是否勾选、发票代码、发票号码、开票日期、销方名称、金额、税额；（3）所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，如2016-03-03；勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票其“是否勾选”列数值是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理。,9、在发票查询平台中，批量勾选，下载的文件中，对于不想勾选的票的信息需要删除了再上传吗？答：可以不用删除。不想勾选的票，直接在上传文件的“是否勾选”栏次选择否保存后上传即可。,10、收到的纸质发

33、票在增值税发票查询平台的发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？（1）系统的数据同步周期为1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索；（2）此份发票已经超过抵扣时限；（3）此份发票在当期之前已经申报抵扣过了；（4）开票方未及时联网上传发票信息至税务局端；（5）发票为假发票（可通过全国发票查验平台确认发票真伪）。,11、在增值税发票查询平台-确认勾选中，查询出来的发票明细是否包含网上认证的发票？答：确认勾选模块，是实现操作员对勾选数据进行的确认操作，所以经操作员手工勾选、确认的发票均可以通过“确认历史明细”导出发票明细信息。只进行了扫描认证的发票，不会包含在“确认勾选”导出的发票明

34、细中。12、增值税发票查询平台可以打印勾选确认清单及汇总表吗？答：操作员可以通过“确认勾选“模块，打印当期累计确认情况并导出当次勾选确认的发票明细情况；或通过”抵扣统计“模块，下载当期累计勾选确认的发票明细情况（抵扣统计数据截止至前一日）。,13、在增值税发票查询平台的工作台中，3月份显示的信息都包括什么？答：3月份的工作台显示的信息包括：默认显示截止至前一天已确认的发票数量及税额。14、在哪里查询发票？（1）在“发票勾选”功能中，输入发票代码、发票号码、开票日期等信息可以查询待抵扣的发票信息；（2）也可以通过“发票查询”功能，进行单票查询或未到期发票查询（未到抵扣期限的发票）。,15、增值税

35、发票查询平台推行后，原认证系统是否可以继续使用？答：为了保证平稳过渡，两系统将并行一段时间，优先推荐纳税人使用增值税发票查询平台。16、同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？答：增值税发票查询平台会汇集所有勾选确认和扫描认证的发票，并进行去重，不会出现重复抵扣问题；但为了避免引起纳税人的混淆，建议纳税信用A级、B级及营改增纳税人优先使用更为方便、高效、快捷的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。,业务问题,1、每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算？答：增值税发票查询平台中，根据各省税务机关设置的每月征期参数（即，申报截止期参数），计算每个税款所属期的勾选

36、确认时间范围。（1）当期勾选、确认时间起：税款所属期所属月份征期后的第二日开启当期的勾选、确认操作。（2）当期勾选、确认时间止：税款所属期所属月份下个月征期的前两日截止当期的勾选、确认操作。（例如：2016年5月征期参数为16日，2016年6月征期参数为25日；则2016年5月税款所属期的勾选确认时间为2016.5.17至2016.6.23）,2、“发票勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？答：由增值税发票管理新系统开具以及2015年3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：（1）发票状态为正常且未超过抵扣时限的发

37、票；（2）正常发票，作废、冲红、失控等异常发票不在勾选范围之内；（3）已扫描认证的发票不能重复勾选；,3、发票的抵扣期限如何计算？答：增值税发票查询平台区分按月申报纳税人和按季申报纳税人分别计算其发票抵扣期限：（1）按月申报纳税人的发票抵扣期限为：税款所属期1日前180日之内开具的发票及税款所属期开具的发票；（2）按季申报纳税人的发票抵扣期限为：税款所属期季度首月1日前180日之内开具的发票及当季开具的发票。,4、在增值税发票查询平台中用于出口退税的发票是否也可以勾选？答：可以。按照现行政策，出口退税的专用发票本身也要进行扫描认证。所以，只要能在查询平台里查到的发票，都可以进行勾选。,5、增值

38、税发票查询平台中一张发票在勾选且确认之后，在申报系统查询不到信息，是什么原因？答：查询平台和申报系统本身没有任何接口；当天进行确认的发票数据会在当晚与扫描认证数据一并进行汇集，供申报系统进行申报比对；但是发票本身不会推送至申报系统，所以不能在申报系统中进行查询。,6、企业通过平台已经勾选了，结果发票丢失、损坏或者对方开错作废了，该怎么处理？如果企业要是通过平台勾选后，做了确认也做过申报抵扣了，又该怎么处理？答：在发票进行确认之前，已勾选的发票都可以在“发票勾选”模块进行撤销勾选；已确认（或扫描认证的发票）后又变为异常发票后，可以在申报抵扣后再进行进项税额转出操作。,7、三证合一的企业，老税号开的发票能否也在查询平台上进行操作？答：如果税务机关在局端的征管系统正确的维护了新旧税号的对应关系且同步到了电子底账系统，则使用变更后的新盘即可查询到新、老税号的数据。否则只能查询到新税号的发票。此种情况需要与主管机关进行联系和核实。,谢 谢,Thank You !,