1、1 2012年税务清结系统操作培训 2 2019/7/5 汇算清缴部分政策说明 客户端操作及要求 主要内容： 3 2019/7/5 客户端操作及要求 4 注意事项： 下载时注意下载最新版本的软件 现最新版本号为 2012V1.0 原有以前年度版本已停止使用，请删除原有版本，继续使用以前年度版本将无法进行申报 2019/7/5 客户端操作及要求 5 2012版税务清结客户端修改内容： 1、将房屋出租综合征收率分拆为按税种填列 (出租非住房： 13.68%，出租住房： 9.68%) 2、增加全部报表打印功能 3、企业所得税征管机关增加：地税代征国税企业所得税，特指交通运输业 4、 营业税娱乐业增加
2、 5%和 10%两档 （自 2011年 1月 1日起，歌厅、舞厅、卡拉 ok、音乐茶座、网吧、高尔夫球场的营业税适用税率为 10%；游艺、台球和保龄球适用税率为 5%） 5、附表十第 14、 16行第五列公式放开（金融企业和中小担保企业可以列风险金） 2019/7/5 客户端操作及要求 6 2012版税务清结客户端修改内容： 6、审核判断主表 23小于 24审核不能通过，提示 “ 附表四或主表 24行金额大于可弥补亏损金额 ” 7、增加审核条件，主表 24行不能填写负数（弥补亏损额不能为负） 8、增加审核条件，征收方式选择非法人分支机构预缴所得税，清结表中不能选择一般企业所得税，只能选择分支机
3、构预缴所得税 2019/7/5 客户端操作及要求 7 9、核定征收表中应税所得率设定在大于 0小于等于 0.3之间 （建安业： 0.05，餐饮业： 0.08，农林牧渔业： 0.03，制造业： 0.05，批发零售业： 0.04，交通运输业： 0.07，娱乐业： 0.15，其它行业： 0.1） 10、增加审核条件：资产负债表中：资产合计 =负债合计 +所得者权益合计 11、 地方教育附加增加 2%税率 （ 2011年 1月，地方教育附加按 1.5%征收， 2011年 2月 1日起税率调整为 2%） 12、取消发票领、用、存报表 13、增加房地产开发行业收入、计税成本采集表 14、按总局报表更新核定
4、征收表 15、附表三不征税收入栏链接取消 2019/7/5 客户端操作及要求 8 客户端操作要求及口径 一、基础信息 基本情况界面数据，除经营地址外，其他栏目均为必填项。基本情况界面所填数据均会影响后面所填表格的类型。 2019/7/5 客户端操作及要求 9 1、经营行业 经营行业的填写与后续选择纳税评估行业范围相关，纳税人应按实际经营的行业准确填写 2019/7/5 客户端操作及要求 10 2、企业所得税征管机关 该选项是企业所得税税源户判定的主要标准，影响到税务清结申报是否成功 (纳税人选择结果和省局核心系统企业所得税认定不一致的，将不能导入 )，纳税人务必准确填写。 国税 企业所得税在国家税务局征管 地税 企业所得税在地方税务局征管 地税代征国税企业所得税 企业所得税在国税部门征管的交通运输业由地税部门代征 非企业所得税户 行政单位、个人合伙、个人独资企业、 总机构在武汉市内的非法人分支机构 等不缴纳企业所得税的单位选择。除上述类型之外的不得选择该项 2019/7/5 客户端操作及要求
