东方殡葬管理中心公墓建设项目绩效评价报告.DOC

1、 1 东方市殡葬管理中心 公墓建设 项目绩效评价报告 评价类型： 实施过程评价 完成结果评价 项目名称： 公墓建设经费 项目单位： 东方市殡葬管理中心 主管部门： 东方市人民政府 评价时间： 2017 年 11 月 14 日至 11 月 28 日 组织方式： 财政部门 主管部门 项目单位 评价机 构： 中介机构 专家组 项目单位评价组 组织 单位（盖章）： 东方市财政局 2 项目基本信息 单位：万元 一、项目基本情况 项目实施单位 东方市殡葬管理中心 主管部门 东方市民政局 项目负责人 朱孙益 联系电话 0898-25505083 地址 东方市二环南路 6 号 邮编 572600 项目类型 经

2、常性项目（） 一次性 项目（） 计划投资额 2500.00 实际到位资金 2500.00 实际使用情况 1543.31 其中：中央财政 其中：中央财政 其中：中央财政 省财政预算 省财政预算 省级财政 市县财政预算 2500.00 市县财政预算 2500.00 市财政 1543.31 二、 绩效评价指标评分 一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分 项目决策 20 项目目标 4 目标内容 4 4 决策过程 8 决策依据 3 3 决策程序 5 5 资金分配 8 分配办法 2 2 分配结果 6 6 项目管理 25 资金到位 5 到位时效 5 5 资金管理 10 资金使用 7 7 财务管

3、理 3 3 组织实施 2 组织机构 2 0 3 管理制度 3 0 3 合同评价 3 3 2 招标评价 2 0 项目绩效 55 项目产出 15 产出数量 5 3 产出质量 4 3 3 产出时效 3 0 产出成本 3 3 项目效益 40 经济效益 8 6 社会效益 8 6 环境效益 8 5 可持续影响 8 8 服务对象满意度 8 6 总分 100 100 100 78 评价等次 中 三、评价人员 姓 名 职务 /职称 单 位 签 字 陈向阳 主任会计师 海南鸿晔会计师事务所 曹介夫 注册会计师 海南鸿晔会计师事务所 许曼萍 助理会计师 海南鸿晔会计师事务所 许靖苡 助理会计师 海南鸿晔会计师事务所

4、 评价工作组组长（签字）： 项目单位负责人（签字并盖章）： 4 关于东方市殡葬管理中心 公墓建设经费项目 绩效评价报告 根据海南省财政厅关于开展 2017 年预算绩效管理工作的通知精神和东方市财政局关于开展财政支出项目重点绩效评价的通知（东财 2017 273 号）的有关要求，绩效评价小组于 2017 年 11 月 14 日至 11 月 28 日对东方市殡葬管理中心 2016 年公墓建设经费 项目 进行了绩效评价。 一、项目概况 （一）项目单位基本情况 东方市殡葬管理中心（以下简称“市殡葬中心”），法定代表人：朱孙益； 统一信用代码： 124688775624440681；单位地址：东方市八所

5、镇二环南路 6 号；宗旨和业务范围：管理殡葬事宜、推进殡葬改革 。殡葬改革与殡葬法规宣传、殡葬执法检查、殡葬法规执法检查违反殡葬法规行为查处、殡葬职业教育、殡葬岗位培训。 （二）项目绩效目标 为了加快东方市殡葬改革步伐，规范殡葬行为，促进公墓建设与殡葬服务，做好科学规划殡葬用地，节约土地资源，净化社会环境，推进文明建设，加快城乡建设的进程，改善海南岛的建设环境，市殡葬中心开展了公墓建设经费项目。5 项目绩效目标如下： 项目绩效目标表 项目名称：公墓建设经费 指标类型 绩效指标 绩效目标 绩效标准 优 良 中 差 产出指标 新增墓穴个数 17584 个 17584 个 17500-17584个

6、17450-17500个 17450 个以下 衔接道路路面增宽 3.5m 3.5m 3.2m-3.5m 3m-3.2m 3m 以下 种植龙柏 4951 株 4951 株 4940-4950 株 4930-4940 株 4930 株以下 成效指标 项目施工进度 不延期 工程未延期 延期 1-150天 延期 150-300 延期 300天以上 效率指标 项目开展成本 不超预算 不超预算 超过 1-10% 超过 10-19% 超过 19% 群众满意度 95% 95% 80%-95% 60%-80% 60%以下 （三）项目基本情况 本项目包含七个小项目。 1.马岭公益性生态公墓改造三期。 施工中标单位

7、：海南第一建设工程有限公司，中标价格： 2,603.05 万元，工期：365 天；开工时间： 2015 年 8 月 15 日，截止绩效评价基准日尚未完工（已完成 95%）；建设内容：拟建 17584 座墓穴，配套建设道路、广场、公共服务区等工程，绿化面积 162亩；监理单位：厦门港湾咨询监理有限公司，监理费： 47.00 万元；规划设计单位：海南中元市政工程设计有限公司，设计费： 48.80 万元；工程预算编制单位：四川昆林建设 项目管6 理有限公司海南分公司，编制费： 7.84万元；东方市财政局批复工程审定预算造价 2,747.90 万元，其中：建安工程2,454.51 万元，其他费用 21

8、3.35 万元，基本预备费 80.04万元。 2.金山公墓衔接道路扩建工程。 施工中标单位：海南第七建设工程有限公司，中标价格： 523.39 万元，工期： 100天；开工时间： 2015 年 7月 20日，竣工时间： 2016 年 1月18 日，共计工期 181 天，延期 81 天；建设内容：项目路段全长 5994.991 米，原有路面宽 3.5 米，现拓宽为 7 米（增宽 3.5米）、道路、排水管、涵管 、土方等附属工程；监理单位：四川亿博工程项目管理有限公司，监理费： 12.36 万元；规划设计单位：深圳市西伦土木结构有限公司，设计费：12.36 万元；工程预算编制单位：陕西瑞恒项目管理

9、有限公司海南分公司，编制费： 1.37万元；东方市财政局批复工程审定预算造价 688.87万元，其中：建安工程 617.76万元，其他费用 51.05 万元，基本预备费 20.06万元。竣工结算审计核定金额为 519.42 万元。（其中：项目变更增加协议价49.09 万元）、 3.马岭公墓管理用房工程。 2016 年 4 月 25 日东方市民政局（为市殡葬中 心主管单位）与海南荣基建筑工程有限公司签订施工合同，合同价格： 129.62万元，工期： 150 天；开工时间： 2016 年 4 月 26 日，竣工时间： 2017 年 9 月 29日，共计工期 519天，延期 369 天；建设内容：新

10、建一栋地上二层框架结构楼房，建筑面积为 252.5。含管理用房土7 建工程、安装工程及园林工程；监理单位：海口民建建设工程监理有限公司，监理费： 2.59万元；规划设计单位：北京高能筑博建筑设计有限公司海南分公司，设计费： 2.59万元；工程预算编制单位：华城博远工程咨询有限公司，编制费：0.31 万元；东方市财政 局批复工程审定预算造价 145.15 万元，其中：建安工程 129.62 万元，其他费用 11.30 万元，基本预备费 4.23万元。已竣工验收但尚未做竣工结算审计。 4.马岭公墓供水工程（加压到公墓）。 2016 年 6月东方市民政局（为市殡葬中心主管单位）与东方市自来水公司签订

11、施工合同，合同价格： 78.00万元，工期： 60 天；开工时间： 2013 年 3 月 6 日，竣工时间： 2013 年 6 月 26 日，共计工期 111 天，延期 51 天；建设内容：按施工图，供水工程加压到公墓；竣工结算审计核定金额为 49.56万元。（由于当时工程较急，领导直接 安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施工，未做工程预算批复，直接按最后竣工结算审计金额支付施工单位） 5.马岭公墓供水工程（绿化喷灌）。 2016 年 4月东方市民政局（为市殡葬中心主管单位）与东方市自来水公司签订施工合同，合同价格： 257.00 万元，工期： 60 天；开工时间 2012年 7 月 6日

12、，竣工时间： 2013 年 3 月 26 日，共计工期 264天，延期 204天；建设内容：按施工图，供水工程绿化喷灌；竣工结算审计核定金额为 86.38万元。（由于当时工程较急，领导直接安排单位与东方市自来水公司签订合同进行施工，未做工程预 算批复，直接按最后竣工结算审计金8 额支付施工单位） 6.马岭公墓二期（ 1-3 片区）龙柏种植工程。 2016 年 3月 16 日市殡葬中心与海南泰盛园林工程有限公司签订施工合同，合同价格： 188.86 万元，工期： 30 天（不含临建搭建）；开工时间： 2016 年 3 月 21 日，竣工时间： 2016 年 4月 15 日，共计工期 26 天；建

13、设内容：种植龙柏 4951 株；东方市财政局批复工程审定预算造价 184.36 万元，竣工结算审计核定金额为 184.36 万。（市殡葬中心 2016 年 3 月 16日按 188.86 万元签订合同，东方市财政局 2016 年 12 月 14日按竣工结算审核 184.36 万元批复工程审定预算造价，市殡葬中心最终以竣工结算审核价 184.36 万元支付予施工单位）。 7.马岭公墓二期（ 4-6 片区）景观绿化工程。 施工中标单位：海南凯景园林工程有限公司，中标价格： 920.51万元，工期： 180天；开工时间： 2015 年 9 月 1日，竣工时间： 2016年 5 月 1 日，共计工期

14、244 天，延期 64 天；建设内容：景观绿化工程；监理单位：四川亿博工程项目管理有限公司，监理费： 18.42 万元；规划设计单位：海南中元市政工程设计有限公司，设计费： 18.42 万元；工程预算编制单位： 陕西瑞恒项目管理有限公司海南分公司，编制费： 2.60 万元；东方市财政局批复工程审定预算造价 1,015.23万元，其中：建安工程 921.02万元，其他费用 64.64万元，基本预备费：29.57万元。竣工结算审计核定金额为 793.20万元。（其中：项目变更增加协议价 25.12 万元） 9 二、项目资金使用及管理情况 （一）项目资金到位情况 根据东方市财政局关于下达 2016

15、年部门预算批复的通知（东财 2016 1 号），批复市殡葬中心公墓建设经费项目 2,500万元。截止绩效评价基准日，此次绩效评价范围内的市级财政资 金到位 2,500 万元，资金到位率 100%。 （二）项目资金使用情况 截止绩效评价基准日，公墓建设经费项目已使用财政资金 1,543.31 万元（市级财政资金 1,543.31 万元），资金使用率 61.73%，明细如下： 单位：元 序号 项目 金额 1 金山公墓衔接道路工程进度款 2,616,000.00 2 金山公墓一期改造工程监理费结算款 100,474.00 3 金山公墓增加工程监理费结算款 17,800.00 4 马岭公益性生态公墓改

16、造三期进度款 6,500,000.00 5 马岭公益性生态公墓改造 工程三期监理费 164,500.00 6 马岭公墓景观绿化一地块二工程结算款 647,730.59 7 马岭生态公益性公墓二期绿化工程款（ 4-6 片区） 920,000.00 8 马岭公墓二期绿化（ 1-3 片区）监理费结算款 29,393.00 9 马岭公墓二期（ 1-3 片区）补种龙柏工程款 1,716,420.94 10 马岭公墓二期（ 1-3 片区）龙柏种植工程监理费 11,331.00 10 11 马岭公墓二期（ 1-3 片区）龙柏种植工程工程质保金 91,000.00 12 马岭公墓供水工程（绿化喷灌）结 算款

17、863,761.87 13 马岭公墓供水工程（加压站到公墓）结算款 495,571.83 14 马岭公墓管理用房工程款 907,319.74 15 马岭公墓管理用房监理费 7,777.00 16 马岭公墓管理用房设计费 20,738.45 17 马岭公墓管理用房预算费 2,450.00 18 公墓建设其他相关费用 320,863.32 合计 15,433,131.74 （三）项目资金管理情况 市级财政资金统一由财政专户管理，市殡葬中心已按照财政专项资金的管理办法进行账务处理，并严格执 行相关政策；相关支出已按照财政的要求进行了会计核算，付款申请审批等程序均已到位。 三、项目组织实施情况 项目实施前，市殡葬中心未专门制定该项目的实施方案，只在可行性研究报告中略有提及。也未设立专门的组织机构负责该项目的组织实施，职责分工不明确。 除财务管理制度外，市殡葬中心未制定项目相关管理制度。 马岭公益性生态公墓改造三期，施工中标单位：海南第一建设工程有限公司，中标价格： 2603.05万元，工期： 365