社会团体财务的管理制度范本.doc

1、社会团体财务管理制度范本篇一：协会财务管理制度XXXX 协会财务管理规定（讨论稿）第一章总 则第一条 为了加强 XXXX 协会的财务管理，规范财务行为，保障本会的健康发展，根据中华人民共和国会计法 、社会团体登记管理条例和XXXX 协会章程有关规定，特制定本规定。第二条 XXXX 协会秘书处下设财务部,负责协会的会计核算和资金监管，以保证资金的合理支配，杜绝资金流失。第三条 根据会计控制制度的要求，财务部分别设会计岗位和出纳岗位。聘请为人正派，热心协会工作，具有会计从业资格的专兼职会计人员担任会计和出纳。第四条 协会设立统一帐号，并由财务部按国家有关财务会计制度设立账册，组织会计核算，按协会本

2、级和所属各专业委员会设立相应明细帐。第二章 收入管理第五条 协会的收入来源包括：（一）会员及团体会员单位缴纳的会费；（二）有关部门委托协会完成某项时的拨款；（三）在核准业务范围内开展活动或服务的收入；（四）个人或社会团体的捐赠；（五）其它合法收入。第六条 协会收入只能用于围绕团体宗旨开展业务的活动费用，支付专职工作人员的工资，福利、办公开支、调研费、差旅费和必要的业务招待费用，不得挪做它用。第七条 所有经费收入均由财务部统一帐号收取，并开具由财政部门监制、民政部门印制的“社会团体会费收据” ，记入相应的明细帐内凭联单进帐。其中会费收入的管理，按照民政部、财政部关于调整社会团体会费政策等有关问题

3、的通知 （民发200395 号）有关规定执行。第三章 财务预算第八条 协会经费实行预算管理。协会秘书处和各专业委员会应于每年的 11 月 20 日前，按下年度工作计划编制出下年度协会本级和各专业委员会的经费预算，并送财务部。财务部应在每年 12 月份编制出协会下年度的经费预算，并报经协会理事会批准后告知协会秘书处和各专业委员会。第九条 预算要做到量入而出，开源节流，收支平衡，并争取略有节余。第十条 协会及其所属各专业委员会开展年度预算批准的各项活动时，还应在年度预算经费额度范围内作出相应项目经费使用的预算，报协会秘书长批准后由财务部执行。项目经费额度需要突破该项目年度预算额时，须经协会理事长签

4、字同意后，秘书长方可予以批准。第四章 支出管理第十一条 协会秘书长为协会的法定代表人，协会的费用支出，均须经秘书长审核签字后财务部方予报销。第十二条 所有报销凭证必须是正规的发票或收据。 协会聘请的专兼职工作人员由协会秘书处实行考勤，并根据秘书长审核签字的考勤表，由财务部发放工资、补贴。领款人必须履行签字手续。第十三条 协会聘请的专兼职工作人员的差旅费标准，参照兄弟协会的相关标准执行。副秘书长以上人员可乘飞机普舱、轮船二等舱和火车软卧。一般工作人员乘火车硬卧，轮船三等舱。因特殊情况需要超标乘车乘机者，事先须报秘书长批准。第五章会计核算第十四条每月终了，财务部要按付结帐、对帐，在帐帐相符，帐实相

5、符的基础上编写月度财务报帐；每年终了，财务部要按付编写年度财务决算。要在次月的 10 号前将上月的“月度财务会计报表” 报送协会秘书处审核；要在次年的1 月 20 号前将上年度的“年度决算报表” 并报送协会秘书处审核。第六章财务监督第十五条 协会秘书处每年一次在协会理事会议上，向理事会报告上年度预算执行情况，供理事会审议监督；每四年一次在会员大会或会员代表大会上，向全体会员或会员代表报告上年度预算执行情况，供大会审议监督。第十六条财务部每年应根据民政部门的要求，做好上年度年检报告，并自觉接受登记部门和业务主管部门的监督。第十八条根据国家协会管理的有关规定，理事会换届或更换法定代表人时，实行财务

6、审计制度。财务部应根据审计结果编制本届理事会财务报告，由秘书长向本届理事会做出报告。第十九条 财务人员离职时，必须做到钱清、票清、帐清。并在秘书长主持下办理交接手续。第七章 附 则第二十条本规定自省民政厅正式批准本协会成立之日起生效。 第二十一条 本规定由协会秘书处负责解释。XXXX 协会二六年 月 日篇二：财务管理制度范本中山市小商品批发协会财务制度第一章 总 则第一条 为加强协会的财务管理，健全财务制度，规范经费收支， 保障协会工作的正常运行，依照中华人民共和国会计法 、 社会团体登记管理条例和本会章程的有关规定，制定本管理制度。第二章 经费收入第二条 协会经费收入的主要来源：（一）会费收

7、入；（二）捐赠；（三）政府资助；（四）在协会章程核准的业务范围内开展的活动或服务收入；（五）银行存款利息；（六）其他合法收入。第三条 协会的会费收入和其他经费收入，应分别使用社会团体的专用票据。第三章 经费支出第四条 协会的日常经费支出（一）协会经费必须用于本协会章程规定的业务活动和与本协会宗旨相符的事业，不得在会员中分配。（二）协会经费支出必须执行国家规定的财务管理制度，接受会员代表大会的监督和接受财政部门的监督。（三）协会实行经费支出预算管理。秘书处每季度提前一个月做出下季度的经费支出预算计划并提交理事会或常务理事会，经研究通过后按计划执行。（四）计划内单笔金额在 XXX 元以下的开支由秘

8、书长审批。计划外的临时经费支出，单笔金额在 XXX 元以下的由秘书长审批，单笔金额在 XXX 元以上 XXX 元以下的由秘书长审核、会长审批，单笔金额在 XXX 元以上的要报经协会常务理事会研究决定，所有计划外支出需由当事人向理事会或常务理事会做出书面说明。（五）协会应严格控制招待费用，坚持尽量从简的原则，并在报销凭证中注明日期、招待对象及事由。第五条 协会的单项活动经费支出；协会组织某单项活动时应由秘书处或此项活动组织机构做出本项活动的经费支出预算并提交理事会或常务理事会审核通过，对于单项活动采取财务独立核算制度。第四章 财务管理第六条 协会财务核算执行民间非营利组织会计制度及其他国家有关法

9、律、法规、制度等。第七条 协会发生的各项经费应当在依法设置的会计账薄上统一登记、核算。第八条 协会财务人员的职责（一）协会配备具有专业资格的财务人员 XX 名，分别担任会计和出纳。会计不得兼任出纳，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。会计负责成本费用核算、资金收支的审核、往来款项结算、登记总账、编制财务预算、编制会计报表和会计档案的管理。出纳负责资金的收付、费用开支单据审核、登记现金、银行日记账、固定资产管理。（二）财务人员必须依法进行会计核算，实行会计监督。建立内部稽核制度，原始凭证须有经办人签字证明、会计及出纳复核、审批人审核同意等不同人来完成。（三）会计凭证登记要清晰、工整，符合会计基础工作

10、规范要求。所附原始凭证要求内容真实准确，取得的发票应为合法、有效。对不真实、不合法的原始凭证有权不接受，并向秘书长报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。严禁白条垫帐。（四）出纳人员的现金日记账应做到日清月结，每月将银行存款日记账余额与银行对账单余额相核对一次,并由会计复核以保证账账相符、账实相符。（五）严格限制库存现金的数量以确保安全，一般日常现金开支 35 天的需要量限额，并做到日清月结，及时盘点，做到账实相符。每月末，由会计监督复核出纳现金盘点。（六）出纳人员负责低值易耗品与固定资产台账登记工作，确保资产帐实相符。协会每半年组织一次资产

11、盘点，由出纳执行，会计监督复核。（七）对会计凭证、会计账薄、财务会计报告和其他会计资料应建立档案，妥善保管。（八）会计人员调动或离职时，必须与接管人员办清交接手续。第九条 协会一切收支应同时遵循国家税法规定，依法进行税务登记及纳税申报。第十条 协会的银行帐号、账户不得出租、出借或转让其他单位或个人使用。同时未经理事会批准，不得将公款借外单位，以及以协会名义对其他单位和个人提供经济担保。第十一条 协会按月编制财务报告，并于月度终了后 10天内对外提供。协会于每年 3 月将上一年度财务报告报送登记管理机关，接受年检财务审查。第十二条 协会在换届或者更换法定代表人之前，必须按规定接受登记管理机关组织

12、的财务审计。第五章 财务监督第十三条 协会秘书处应该每季度的第一个月向理事会提供上个季度财务报告，如果在此期间不召开理事会可通过协会网站对上季度账务报告进行公示。第六章 印章管理第十四条 协会银行账户预留印鉴的使用。银行账户预留印鉴由二部份组成：即协会财务专用章和协会法定代表人印章。协会财务专用章，由协会会计保管；协会空白支票，由协会出纳保管；协会公章、法定代表人印章，由协会秘书长保管。支票审批、签发、加盖印鉴分别由三个人员办理，形成内部牵制制度。第七章附 则第十五条 本制度未尽事宜以财政部、省财政厅及有关部门颁发的制度为准。备注：协会前期经费有限，可请兼职人员做帐。本制度第四章第七条可以适当

13、放宽。但无论任何人做帐必须遵守本制度。年日 月篇三：上海市社会团体财务制度附件一：上海市社会团体财务制度第一章总则第一条为了加强本市社会团体的财务管理，提高资金使用效益，增强社会团体经济实力，促进社会团体事业的发展，根据国家改革开放的方针和有关财务法规、制度，结合本市的实际情况，特制定本制度。第二条社会团体财务管理的主要任务是：在国家政策许可范围内，多渠道、多形式、全方位地组织收入，并对社会团体的财务活动进行综合管理。具体包括：（一）积极地组织收入，努力降低费用，节约开支，增强经济自立能力；（二）加强经济核算，提高资金使用效益；（三）建立和健全财务制度，加强财务监督；（四）维护财产物资的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物资的经济效益；（五）开展财务分析，及时提出行之有效的措施、办法，参与单位经济决策，当好领导参谋，促进事业发展。第三条社会团体财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收支管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。第四条社会团体财务管理是我国财政管理体制的重要组成部分 ，是社会团体各项经济活动的综合反映。有条件的，