1、复旦大学课程教学大纲课程代码 ECON130156 编写时间 2019 年 5 月 1 日课程名称 税 法英文名称 Tax Law学分数 3 周学时 3任课教师/课程负责人徐 晔 开课院系 经济学院公共经济学系开课学期 6 联系方式 预修课程 会计学、财政学（一）课程性质：请根据教学培养方案上的课程性质在以下栏目中选择。综合教育课程 大类基础课程 专业必修课程 专业选修课程 其他 （二）教学目标和基本内容： 本课程的教学目标在于全面完整地介绍我国目前最新的税法体系，详细介绍各个税种的税目、税率、纳税义务人、纳税对象、纳税环节、纳税期限、纳税地点，减税免税和罚则等。另外，介绍我国的税收历史和未来
2、改革趋势。通过该课程的学习，使得学生全面掌握我国最新的税法体系，了解我国财政税收收入的来源。融入“研讨式”教学的方式，能更好地激发了学生对税法理论、税收调控政策及其效果以及税法热点问题的兴趣，培养了学生专业敏感度。本课程的基本内容有：税收制度的基础理论、中国税收制度的历史沿革、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、财产税以及其他税、行业和政策性税收制度、未来的税制改革简析以及港澳台税制。其中本课程的重点放在学习我国的各个税种上，其他部分以学生自学为主。（三）教材和教学参考资料（不少于 5 种）作者 教材或参考资料名称 出版社 出版年月杜莉、徐晔 中国税制（第六版） 复旦大学出版社 20
3、18 年 2 月 杨斌 税收学（第二版） 科学出版社 2011 年 2 月中国注册会计师协会 税法 经济科学出版社 2019 年 3 月郭汉民 研讨式五步教学法 中国大学教学 2006 年第 3 期蔡达峰让探究成为教学的动力推进本科研讨型课程的设想复旦教育论坛2006 年第 4 卷第 6 期朱为群 中国税制 2017 年 12 月（四）教学安排与教学重点章节序号章节名称 学时数 课程内容和教学重点教材/参考书课程作业1 税收制度基础理论及税收制度历史沿革3 理解税收与税法的区别；税法的构成要素及分类；税收制度的历史杜莉、徐晔主编中国税制（第六版）第一、二章课后查阅并了解我国解放后的税收制度变化
4、2 增值税 9 掌握增值税的概念及类型；了解增值税的特征；掌握增值税的征收内容、纳税人、税率、应纳税额的计算；了解增值税出口退税的有关规定以及税收优惠政策杜莉、徐晔主编中国税制（第六版） 第三章；最新营改增的三十多个文件以及通知。课后增值税相应的题目。了解最新的营改增政策以及思考营改增带来的一些现实问题以及对各个行业的影响。3 消费税 6 掌握消费税的概念、特点、作用、纳税人、税目和税率，重点掌握消费税的计税方法，了解消费税的税收优惠和征收管理杜莉、徐晔主编中国税制（第六版） 第三章课后消费税相应的题目。思考和了解我国现行消费税存在的问题及未来改革趋势。4 关税 4 了解和掌握关税的特点、作用
5、和分类，掌握关税的完税价格确定依据，掌握应纳税额的计算。杜莉、徐晔主编中国税制（第六版） 第三章课后关税相应的题目。5 个人所得税 8 了解世界范围内个人所得税的类型；了解我国个人所得税征税对象、税目和税率以杜莉、徐晔主编中国税制（第六版）第四章课后个人所得税的相应题目。思考我国个人所得税目前存及应纳税所得额的规定；掌握个人所得税应纳税额的计算；了解个人所得税的税收优惠和征收管理以及境外所得税额扣除的运用。在的最大问题以及接下来的改革思路。6 企业所得税 6 了解企业所得税的特点和作用；了解我国企业所得税的纳税人、征税对象和税率；重点掌握企业所得税应纳税额；掌握亏损弥补的处理；了解有关的税收优
6、惠及税收征纳。杜莉、徐晔主编中国税制（第六版）第四章课后企业所得税的相应题目。了解特别纳税调整以及预约定价安排相关内容。了解和收集全球著名的避税和反避税问题。7 房产税、车船税以及土地税等财产税6 了解相应税种的征税对象、纳税人、税率以及应纳税额的计算杜莉、徐晔主编中国税制（第六版）第五章第五章课后练习题；了解世界各国房产税的经验，分析我国房产税试点的税收效应。8 资源税、印花税、城市维护建设税，契税等其他税6 了解相应税种的征税对象、纳税人、税率以及应纳税额的计算杜莉、徐晔主编中国税制（第六版）第六章第六章课后练习题；思考我国印花税存在的问题及未来改革建议。期末复习 3 （1）复习各章内容（2）期末答疑总结一学期所学内容，交流和梳理我国近期税收领域最新的改革动态（五）考核方式成绩构成：考勤 15% 平时作业 25% 期中考试 期末考试 60% 考试形式：开卷 闭卷 V 其他 （六）课程网络资源：本课程的课件统一复印每个同学一份，上课时可以直接在纸质板课件上做笔记。任课教师计划在未来 1-2 年内有条件的情况下制作一个本课程的网站，网址届时再公布。
