決算互審稽核表.doc

1、106 年度概(預)算互審檢核表（105.5.5 修訂暫行版）學校名稱： 項次 稽核項目 是 否 備註1 電腦概算與人工表合計金額是否相符。2 主計處審查學校缺失部分，是否重覆發生。3基金來源、用途及餘絀預計表與各項彙計表用途別之上年度預算數與前年度決算數(除因用途別或計畫移列調整外)是否與 105 年預算及 104 年度決算數相同。4 班級數及員額是否與公告資料相符。5 員工人數彙計表之上年度預算數是否與 105 年度員工人數彙計表之本年度預算數相同。6 加班費除因指定活動費移入及場地開放新增外，是否自行增加。加班費應比上年度預算數少,除高中職配合高級中等教育法納入預算之項目7106 年係須

2、編列符合退休人員年終慰問金發放之 2 類人員資格：第 1 類係月退休俸 2 萬 5,000 元以下人員與遺囑，第 2 類係因作戰或演訓受傷或死亡殘廢人員與遺囑。8 運動設施場館委外收支是否納入預算辦理(分支xxx22011)。權利金或土地租金收入，應優先編列106 年度及記帳緩繳地價稅、房屋稅及營業稅。9 場地對外開放或委外經營收支對列編列，支出部份是否編列足額地價稅及房屋稅。若收入不足所應繳納地價稅及房屋稅，僅就收入編列所繳納地價稅及房屋稅，其餘記帳緩繳。1097-101 年需補繳稅額及 102 年度爾後收支不足衍生欠繳稅額，依年份陸續編列於各校預算清償，即 106 年度預算編列 99 年度

3、欠繳稅額，編於一般教學分支計畫，註記(100 年記帳緩繳)。11 員工人數彙計表中之臨時職員是否等於聘用及約僱 人員明細表中之人數。12修建工程用途別代號為 512、581、582 無論本年度有無該項工程，上年度預算數、前年度決算數是否已登打於5M289999 校園整修工程項下。13 臨時人員及派遣人力計畫用途別是否分別編列為 27D 計時與計件人員酬金及 279 外包費。14 房屋稅用途別是否統一編 631、地價稅用途別統一編612。15冷水游泳池救生員應編列薪津含勞健保及勞退金 4 個月計137,408 元，溫水游泳池救生員應編列薪津含勞健保及勞退金 10 個月計 379,570 元。救生

4、員外包費與臨時人員救生員同一標準，每月 37,957 元。16 設備零件及設備如屬市頒物品設備列基準表內之項目，是否依照上述金額編列。17現職人員文康活動費標準調整 2,000 元，統一為”文康活動費，本局編列職員 16 人，聘用人員 13 人，合計 29 人，每人編列 2,000 元” 。18 員工上下交通費最高僅能編列 2 段票。19國中小校警成立 XX 年，是否更新，配備是否修正 300 元，校警加校警委外是否為 2 人，其服裝是否物品編列冬季大衣及冬服。依各校物品編列校警 4 年編列冬季大衣,2 年編列冬服20 幼兒園廚工健康檢查補助費應註記（新增） 。21 分支計畫是否編列正確。英語

5、學習情境中心 XXX21016。教研中心外辦研習教室 XXX21017。運動會 xxx21018。活化教學 xxx21019。育兒友善園及學前啟蒙方案分支計畫XXX21020。(14 所幼兒園編列)電腦設備維護及管理 XXX 21012電腦專案內有國中小有耗材係依編列標準每班 6,300 元。xxx21021-藝術體驗課程項次 稽核項目 是 否 備註xxx21022-太陽光電維護計畫XXX21023 數位學習中心XXX21024 雙語教育班計畫Xxx21025-學習共同體計畫XXX21026 設施安全監測XXX21027 高中職課程與教學領先XXX21029 國中亮點22高中職因 12 年國教

6、政策免學費收入，請檢視是否依據教育部補助高級中等學校及五年制專科學校前三年學生學費實施要點減少收入。104 學年度實施高中職所有學生全面免學費，公立高中學生補助學費 6,240 元，高職學生補助 5,400 元，進修學校學生補助 2,700 元。23 國中專科教室改善工程，統一分支名稱為專科教室環境改善工程 。內容在依專科教室名稱敘述說明,如表藝教室牆面粉刷。另如果學校同時整修二間教室,施工費依各不同教室說明,工程管理費及委託技術服務費整併如附加檔案。24 編列標準修改項目是否配合修改，如有減班，相關費用是否減列。25電腦專案計畫是否依核定額度編列，並請點選統計註記，另預算登打金額須與電腦相關

7、需求表是否一致，說加註（電腦專案計畫）另如指定活動屬專案計畫，均依上述說明辦理。26有關共同項目之出差旅費,學校編列標準為旅運費已有相關標準,故如依學校編列標準項目,回歸學校編列標準年或人 x 天，是否依上述說明編列1.國中小及獨立幼兒園旅運費中因公市外出差旅費,單位為“年“,說明“統一為因公市外出差旅費。“2.國中小旅運費中校外教學隨隊人員,單位為“人 x 天“,說明“校外教學隨隊人員出差旅費。“3.其他財源之出差旅費,統一單位依共同項目“人 x 天“,說明依學校編列需求,謝謝27亮點.前瞻.領先計畫其中含電腦專案計畫預算,請各校是依本室公告報府編列及電腦專案計畫申請表之填寫,是否均相符.2

8、8 有關國小教育部補助充實行政人力休假旅遊補助,因教育部無補助,106 年度編列請刪除休假旅遊補助預算,29106 年資訊設備概算編列標準是否如 1622 號公告, 電腦專案計畫是否依核定額度編列，並請點選統計註記，另預算登打金額須與電腦相關需求表是否一致，說加註（電腦專案計畫）另如指定活動屬專案計畫，均依上述說明辦理。1.個人電腦每台 22,000 元2.推動 e 化學習試辦計畫統一編列於 5M431056E 化學習試辦計畫分支計畫,說明統一“新購 e化學習試辦計畫平板電腦(電腦專案計畫)。3.周邊設備及零組件係資本門預算,說明統一“汰舊換新網路及資訊周邊設備(電腦專案計畫)。“4. 電腦教

9、學軟體費編列, 5M540005：資訊設備, 521：購置電腦軟體,單位,年,統一編列說明” 電腦教學軟體費(電腦專案計畫)。 ”5.電腦設備維護及管理費,國中及3-6 年級國小,每班 6300 元,請配合預算編列之班級數,不含補校及未上電腦課之班級, 編列 XXX21012：電腦設備維項次 稽核項目 是 否 備註護及管理,單位,班 X 年,單價6300 元統一編列說明”電腦設備維護及管理費(電腦專案計畫)。 ”6. 電腦設備維護費,編列XXX21004：電腦專案計畫, 255：機械及設備修護費,單位年,統一編列說明,”電腦設備維護費(電腦專案計畫)。 ”7.電腦耗材,編列 XXX21004：

10、電腦專案計畫,年, 32Y：其他,統一編列說明,”電腦耗材(電腦專案計畫)。 ”30 校園安全經費是否依新修訂之標準修改31 單位是否正確(不應有很多“年”的情況發生)。32 除指定活動由 A 校轉 B 校編列，及原教育局編列至學校編列等不屬新增項目外，新增項目是否加註“（新增） ”。33 工程是否依工程科核定金額編列，及分支計畫名稱應與工程計畫名稱相同。(工程名稱不要出現年度)34 建築及設備計畫用途別歸屬是否正確，相關設備是否依規定移列設備編列。35 預計平衡表是否逐項檢示上年度預計數及是否平衡。36 統計註記是否均確實點選，如電腦專案計畫、專科教室設施改善工程、游泳池救生員、暑期救生員、

11、收支對列等。 專科教室改善工程(工程及設備)統計註記請點選專科教室改善工程37 預計平衡表及固定項目明細表備註是否有輸入。預計平衡表1.信託代理與保證資產(負債)前年度決算數 xxx 元，上年度調整後預計數 xxx元，本年度預計數 xxx 元。(請依 104 年度決算相關填列，三欄數字相同)2.或有資產(負債)0 元。3.本基金自 93 年度起，本固定項目分開原則，將屬長期固定帳項，包括固定資產 xxxx 元、無形資產 xxxx 元及長期債務 0 元等，另立帳類管理，未納入本表。(請依 106 年度固定項目明細表數字填列)固定項目明細表，幼兒園無38預計平衡表 106 年 12 月 31 日銀行存款是否等於 104 年度決算銀行存款-105 年預算本期餘絀-106 年預算本期餘絀。39 預計平衡表 106 年 12 月 31 日基金餘額是否等於基金來源、用途及餘絀預計表 106 年度期末基金餘額。40 再次全面檢視有計畫無漏印或業務計畫及預算概要之年度、數字、文字、依據函釋、標準有無需修改部分。41 上面各點敘述均確實更正完畢。審查學校名稱： 審查人: (簽章)