国际收支业务操作手册.doc

1、1国际收支业务操作指南一、为什么要进行国际收支统计申报？答:国际收支核算是全面反映一个国家国际收支状况的基本方法。它的结果不仅对于一国宏观经济管理和决策具有重要作用，也是世界其它国家了解一国涉外经济发展状况的主要途径。国际收支统计是国民经济综合平衡必不可少的一个环节，良好的国际收支统计信息是制定正确的对外经济政策的基础，国际收支统计工作关系到一个国家的对外形象。因此，各国对其准确性、及时性和完整性的要求随着经济全球化进程的加快而不断提高。二、国际收支申报体系主要包括那些申报内容？答:1、国际收支间接申 报（包括涉外收入、境外汇款和对外付款承兑）；2、金融机构境外资产负债及损益申报（直接申报/季

2、报）；3、中资金融机构外汇资产负债统计申报（直接申报/月报）。三、间接申报统计报表有何具体要求？答:（1）国际收支间接申 报（逐笔申报）。报送主体为所有发生涉外收付款项业务的主体(含机构和个人)。 报送时间要求为:涉外收入于解付/结汇后 5 个工作日之内,办 理境外汇款须于对外付汇的同时（针对申报主体）申报。2（2）金融机构对外资产负债及损益申报。报送主体为对非居民拥有金融资产或负债，或当期与非居民发生过国际收支交易的金融机构总部（指在境内从事货币信用活动的中介组织，包括银行类金融机构、证券类金融机构、保险类金融机构、其他金融机构。报 送时间为季后 20 日；（3）中资金融机构外汇资产负债统计

3、申报。报送对象为中资金融机构银行总行、非银行类中资金融机构（包括保险、证券、信托、期货、基金管理公司、财务公司法人）。报送时间为月初 10 日前。四、国际收支统计间接申报数据范围是什么？答：通过境内银行收到境外款项或向境外支付款项的非银行机构和个人，应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。涉外收付款：指非银行机构和个人通过境内银行从境外收到的款项和对境外支付的款项（包括跨境人民币收付款）。由于汇路原因引起的跨境收支、银行自身及银行之间发生的跨境收支及非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取除外。具体内容包括：（1）以信用证、托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款

4、，包括银行卡项下从境外收到的款项和对境外支付的款项。 （2）非居民通过境内银行与境外发生的涉外收付款。 （3）通过境内银行对境外发出支付指令的涉外收付款。 （4）通过记账方式办理对外援助的涉外收付款。 （5）与非货币黄金进出口相关的涉外收付款。3五、国际收支统计间接申报时效有何规定？答：境外汇款项下对外付款业务：申报主体以汇款方式通过境内银行办理对外付款业务时，应填报境外汇款申请书，同时完成对外付款申报。信用证、保函、托收等项下对外付款业务：一是境内银行收到境外来单后，填制对外付款/ 承兑通知 书中须由银行填写的到单信息，并在第一联“ 到单通知客户留存 联” 上签章后，将各联一并送达付款人。二

5、是申报主体收到后，应将对外付款/ 承兑通知书各联填写完整，并加盖印鉴后，按银行规定时间，退还银行办理对境外付款手续。三是境内银行收到申报主体提交的对外付款/承兑通知书审核无误后，将其自身计算机处理系统自动生成的申报号码填写在对外付款/承兑通知 书上。四是申报主体在境内银行规定的时间内将对外付款/承兑通知书返还境内银行的，境内银行应在本工作日内将审核无误的对外付款申报信息录入或导入国际收支统计监测系统（银行版）。五是申报主体未在境内银行规定的时间内将对外付款/承兑通知书返还境内银行的，申报主体应于境内银行按惯例对境外付款后五个工作日内进行申报。涉外收入申报：一是基础信息，解付银行/结汇中转行应于

6、涉4外收入款项解付/结汇 之日（T）后的第一个工作日 (T+1)中午12：00 前，将相应的涉外收入基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范的要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统（银行版）。二是申报信息，解付银行/ 结汇中转行应在涉外收入款项解付/结汇之日起，通知申 报主体在 5 个工作日内办理涉外收入申报。六、什么是限额申报？答：对等值金额在 3000 美元以下（含）的对私涉外收入款项，实行限额申报，即收款人免于填写涉外收入申报单，不予申报。但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项应进行申报。七、如何规范单位基本情况表？答： 1、组织 机构代 码（单位代码）。经办银行应

7、严格查验单位的中华人民共和国组织机构代码证书，保证单位代码的准确性，不得随意编制单位代码，原错误代码的单位基本情况表设置为“ 停用”，同时修改相 应申报单的错误代 码。2、单位名称。对公单位应以其营业执照或相关部门颁发的证书、批文等的正式名称为准。 机构名称不能为简称：一般来说，机构名称字符数小于等于 4 个为错误名称，大于 4 个小于等于 6 个字符为可疑名称。机构名称首字符前不能有空格，中文名称当中不应当包含空格。中文名称中的括号应在中文5全角状态下输入。名称中不应含有?、！等特殊字符以及*、%、#等乱码。不能用英文（非居民对公单位可用其英文名称）、汉语拼音等。3、单位地址、国别、所属外汇

8、局代码、联系人与电话、邮政编码。 单位地址：指机构的通 讯地址， 规范录入为 XX 省 XX市 XX 区 XX 路 XX 号，不得空缺、不得以县市名代替。所属外汇局代码：为企业注册地外汇局代码。 联系电话、邮政编码：要准确，不得漏报、漏位，并及时更新。4、账户账号。凡在申报行开立的人民币结算账户账号和所有外汇账户账号必须填报完整，账户账号要与银行实际开户名称、账 号一致，账号不得空缺、漏位、错报。外汇账户包括：外汇资本金账户、经常项目外汇结算户、外债专户、还本付息户、临时账户等。非本银 行开户的单位须在单 位基本情况表的“附言”栏注明。5、经济类型。名称中包含“ 代表处”时且投资者国别不为空时

9、， 经济类型应为“390 其他国外投资”或“290 其他港澳台投资”。当名称中含有“股份有限公司”，经济类 型应为“160 股份有限（公司）”、 “174 私营股份有限（公司） ”、“240 港澳台投资股份有限（公司）”、 “340 国外投 资股份有限（公司）”、 “400 境外机构” 中的一种。当名称中含有 “有限责任公司”，经济类型肯定不是“110 国有全资”、 “120 集体全 资” 、“171 私有独资”或“172 私有合伙” 。当名称中含有“ 有限公司 ”时，经济类型肯定不是 “110 国有全资”、“171 私有独 资” 或“172 私有合伙”。机构名称最后为“厂、局、6厅、法院、委

10、员会、政府”字样时，其经济类型代码应为“100*”、“110*”等 1 开头（内资）的代码。机构名称中包含“使馆、领事馆”字样时 ，其 经济类型应为“390 其他国外投 资”。经济类型为“400 境外机构 ”时 ，该机构的组织机构代 码的前四位应为6347-6359 字段（目前特殊赋码号码段）。当经济类型为“400 境外机构”时 ，其常 驻国家应该为非中国。6、行业属性。具体参见附件 1。八、如何编制国际收支申报号码？答：国际收支申报号码共 22 位，前 6 位为地区标识码，随后4 位为金融机构标识码，再 2 位为金融机构顺序码,然后 6 位为该笔业务的申报日期码，最后 4 位为金融机构营业部

11、门的当日业务流水码，当日业务流水码不得重号（见附表 1）。附表 1： 新版国际收支申报号码业务流水码编号规则申 报 单 名 称 申报号码业务流水码涉外收入申报单（对公）N001N999,P001T999涉外收入申报单（对私）U001U999V001W999境外汇款申请书（对公）A001A999B001D999境外汇款申请书（对私） J001J999K001K999对外付款承兑通知书（对公） E001E999H9997对外付款承兑通知书（对私） L001L999M001M999九、对私收付款申报单申报主体名称有哪些规定？答：（1）银行录入的个人名称，必须与其有效证件（身份证、军官证、 护照等）的

12、名称一致，其中收付款人为居民个人的必须录入中文名称,不得录入拼音、英文名称；收付款人为非居民个人的有中文名的应以其中文录入，无中文名称的须在交易附言中加注“ 非居民 ”字样，以英文或拼音方式 录入。（2）中文名称前、后、中间不能有空格。不能随意简称、缩写。不能录入、导入名称以外的其它信息，如电话、账号、地址等。（3）除如“阿布力米提阿布都克力木” 类 型名称中出现的标点“ ”外，不能录入其它 标点符号。（4）录入的收付款人名称只能为中文、英文或拼音中的一种，不得混杂。（5）英文、拼音名称应以英文半角方式大写录入，不能在中文状态下录入。规范录入“” 、“.”、“/”的标点符号，不能录入其它标点符

13、号。（6）英文、拼音名中姓和名之间必须空一格，空格为英文半角的一个字符，不能随便在名称前、后、中间录入多余的空格。（7）导入的涉外收入基础信息中，若居民收款人信息无中文名的，应对其收款人拼音或英文名称进行修改，修改为其有效证件（身份证、军官证等）上的名称。8（8）收付款人有两人以上的联名账户的录入在名字之间加“/”符号。（9）交易对方项名称应为其真实的交易对方，如交易对方为个人名称，则与上述申报主体填报要求一致。十、交易对方项的国别（地区）如何判定？答：（1）交易对方项国别（地区）申报原则。收/付款人所属国别（地区）:是指收/ 付款人常驻的国家或地区，而不是指收/付款银行所在的国家或地区。（2

14、）有关要求及注意问题。应注意申报单位有无因错误理解国别含义，或对国家（地区）代码表看错行、错列的情况。通过交易对方项中的关键字可初步判断国别申报的准确性。重点核查交易对方项相同而国别不同的情况。部分国别与国家、城市名之间存在关联关系，具体参见附件 4。交易对方中的缩略语与国家、城市名之间的关联关系，具体参见附件 5。（3）特殊情况国别（地区）的申报。汇款至境外个人账户收款人国别（地区）应申报为境外个人账户所在地国别。旅行支票办理汇兑托收,申报交易对方项为旅行支票托收款的境外付款行，其国别或地区根据境外付款行所在的国别或地区填写。以外 币信用卡方式支付前往多个国家的差旅费后，将费用统一汇入发卡行

15、境外账户的，在填写收款人国别时，可填写发卡行境外账户所在的国家。境内机构与境外机构或非居民个人在境内银行开立的离岸账户在境内发生的交易，属于国际收支间接9申报的范畴，应由境内居民办理申报，交易对方项国别或地区申报为开立离岸账户的境外机构和非居民个人常驻的国家或地区。对 世界各国和地区名称代码表中无代码的，和总局尚未明确的，其国别（地区）按原所属国家或地区的代码申报。十一、什么是申报单金额平衡关系？答：1、收入金额现汇金额+结汇金额+其他金额；2、付汇金额=购汇金额+现汇金额+其他金额。其他金额指：涉外收入：指除 现汇和结汇以外收入的金额，包括跨境人民币交易以及记账贸易项下交易等的金额。对 外付

16、款：指 该笔 对外付款除购汇和现汇以外的方式保留的金额，按原币金额填写，形式与涉外收入等同。金额平衡关系不能超出一定的幅度，如收入/支出金额与结/售汇金额+现汇金额+其它金额的差额一般不得超过收入/支出金额的 10%。 十二、金宏系统核查软件中关于交易编码与交易附言的规范要求包括哪些内容？（一）基本原则 1、交易附言中必须包含能说明实际交易性质的关键字，如交易编码申报为“102030”时，则交易附言中必含“进料加工” 字样。2、交易附言要素必须齐全。如交易编码申报为“101010”时，则交易附言必须为“一般 贸易项下出口/ 进 口+商品名+ 的货款”格式；如该笔款项为预收/ 预付货款，则必须

17、注明“ 预收/预付”，交易附言为“一般 贸易项下出口 /进口+商品名+ 的预收/预付货款”格式。103、交易附言与收支大类的逻辑关系必须一致。收入类申报单交易附言不应含“支出 ”，支出类申报单 交易附言不应含“收入”（退款申报除外）。4、交易附言不能直接套用定义。如“207010 与计算机有关的其他服务” ，必 须在交易附言中注明是何种 计算机服务，如“ 企业管理软件制作费”。5、交易附言必须以简洁准确的语言描述资金的实际性质，不能直接填写为“其他 ”、“收入”、 “支出” 、“借款 ”、“还款” 、“服务费”、“维修费”等大类名词 。6、非居民与境内居民之间的收付汇，由居民按照实际交易性质进行申报；非居民与境外发生的收付汇，由银行代非居民统一申报在“802031”项下。7、交易编码和交易附言申报规范格式及常见错误类型。具体参见附件 2、附件 3，表中所列为常用的交易附言申报格式，对于一些比较少见的交易性质的申报，可具体参照新版国际收支交易编码使用指南、 国际收支统计申报实例分析和国际收支统计间接申报常见问题汇编。（二）对公涉外收支填报规范1、货物贸易项下（1）交易附言应明确表述贸易方式和交易商品的具体名称。贸易方式可选用：一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、易货贸易、对外承包工程、进料加工等。商品名称表述如：布料、鞋、铁矿石